26、流动资金管理制度

流动资金管理制度.现金支付范围工资、补贴、福利、差旅费、备用金、转账起点下的现金支出.库存现金额在企业财务及银行同意下按一定额度留取超过现额部分当天存入银行，除规定范围的特殊情况下的支出以外，不得在业务收入的现金中支取.在收付现金后，必须在发票、收付款单据或原始凭证上加盖现金收讫或现金付讫.现金收付的手续和规定在现金收付时，相关人员必须认真、详细审查现金收付凭证是否符合手续规定，领导是否批准，审查开支是否合理，是否有齐全合法的原始凭证经办人和证明人是否签章.流动资金既要保证需要，又要节约使用，在保证批准供应营业活动正常需要的前提下，以较少的占有资金，取得较大的经济效果.主管会计每天必须核对现金数额，检查出纳库存现金情况.超储物资、商品除经批准作为特殊储备者外，原则上不得使用流动资金，只能压缩超储的商品、物料，以减少占用资金.各业务部门在编制计划时一，要求严格控制库存商品，物料原材料的占用资金不得超过比例规定，即经营总额与同期库存的比例按2:1的规定.在符合国家政策和企业财务和公司总经理的要求前提下，加速资金周转，扩大经营，减少流动资金的占用。