建筑装饰公司财务管理制度

XX建筑装饰公司财务管理制度第一章总则

1、依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》制定本制度；

2、为规范公司日常财务行为，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，便于公司各部门及员工对公司财务部工作进行有效地监督，同时进一步完善公司财务管理制度，维护公司及员工相关的合法权益，制定本制度；第二章财务管理细则

1、公司财务实行“计戈『为特征的总经理负责制属已经总经理审批的计划内的支付，由相关事业部总经理的书面授权，财务负贡人监核即可办理；属计划外的，必须有公司总经理的书面授权

2、严格执行《会计法》和相关的财务会计制度，接受财政、税务、审计等部门的检查、监督，保证会计资料合法、真实、及时、准确、完整第三章岗位职责财务经理岗位责任制

一、负责领导企业的财务政策和财务预算和财务管理制度的实施和运转，直接对总经理负责

二、按时组织编制财务预算和结算负责全企业的经济核算工作，组织编制和审核会计、统计报表，并向总经理负责报告工作

三、负责组织财会人员搞好会计核算，正确、及时、完整地记帐、算帐、报帐，及时提供真实的会计核算资料，全面反映给企业有关领导

四、正确合理调度资金，提高资金使用效率，指导各部门搞好经济核算，加强财务管理.，编制和执行财务计划，为企业发展积累资金

五、认真执行成本审批权限、费用报销制度，严格掌握费用开支第九章记账规则及工作程序

（一）、基本原则

1、我公司采用的记账方法是借贷记账法

2、出纳人员根据审核无误的原始凭证编制记账凭证，登记现金、银行日记账

3、会计人员根据主管会计审核后的记账凭证和转账凭证登记明细分类账，编制科目汇总表，登记总账，编制有关的会计报表

4、主管会计根据各种明细账及相关的汇总资料、报表，编制财务经营状况表和有关各类财务数据及财务报表

5、一个财务人员可以兼管几个岗位的工作，或将一个岗位的工作分由几个人管理，但必须遵循出纳人员不得兼管稽核，会计档案保管和收入、费用、债权、债务账目的登记工作的规定

6、主管会计对会计工作负全责，其他人员各负其责，互相配合

（二）、收款的规定和程序

（1）日常由出纳负责收款，节假日由主管会计统一安排财务部人员值班各项经济业务收入的款项须按照类别进行归类登记，在收款日表上登记日期、款项、金额、设计室、开据的收据号及双方经手人等内容一并填写齐全，收入任何款项均须开据公司统一收据

（2）值班人员所收款项应于次日交接给出纳并且双方要做交接记录

（3）由主管会计或主管会计安排的记账会计对收入的款项进行审核

（4）记账会计依据审核后的凭证记账

（三）、退款的规定和程序

1、工程退款须客户亲自办理，特殊情况可写委托书指定委托人办理但超过2000元的款项不允许代办退款

2、退款的办理程序应按分公司财务部下发的退款程序办理第十章费用报销的财务内部规定

（一）、借款

1、部门填写用款的报请审批单，经手人、部门经理签字，总经理批准并签字，出纳审核用途、金额及各项签字正确、齐全交主管会计审核签字后付款

2、财务借款凭证须经手人、出纳、会计主管签字

2、凡借款款项必须在三日内，立即销账，如财务发现逾期不予销账的情况有权对当事人提出质疑并报批对其进行相应处罚

（二）、报销

1、出纳审核原始凭证后填写支出凭证原始凭证的要求抬头、名称、型号、项目、金额、数量、日期、大小写、印章齐全、正确的税务部门发售的统一发票，凡有一项不符不予办理报销手续固定面额的发票，必须注明日期、实际发生金额

2、一次性购买数量较多的物品或材料，发票填写不下的可附明细单，明细单需加盖与发票一致的印章

3、支出凭证须经手人、出纳、主管会计、总经理（按以上顺序）签字后予以报销，凭证加盖“付讫”章

4、支出凭证大小写金额、名称、项目均不得涂改，凭证金额必须与原始发票金额一致实际支出小于票面金额的由主管会计在发票上签字注明实际支出大于票面金额的退回重新开具发票“付讫”印章不得压在付款金额上

5、支票付款由出纳制作支出凭证，主管会计、经手人在支出凭证及支票票根签字后，报总经理，总经理在凭证上签字后方能付款

6、找总经理审批时，凡是事先申请用款的，须带申请表一同交总经理审批

7、白条和收据一律不得报销入账，如仍查出有白条和收据入账情况则给予相应人员一次性20-50元的罚款第十一章内控计划配比爰尚装饰薪酬制度采用最先进的利润管理分配模式为设计原则，遵循以人为本，考核与激励并存，上不封顶，下要保底，利润超出部分全员奖励的公正公平的奖金制度.公司核定利润合同价毛利32%项目经理责任制工资6%已含在预算中，.公司核定净利润11%20%作为公司的综合支出由财务部负责合理控制并及时提示各部门超支费用，节约的利润60%作为各部门奖励，其中财务部奖励节约部分的20%设计部10%行政部10%业务部10%工程管理中心10%各部门相互监督杜绝浪费，合理支出各项费用.支出与奖金比例.广告活动综合支出2%.营销部2%办公耗材2%办公租金培iJII基金1%员工支付50%企业支付50%差旅费基金支付50%福利03%第十二章财务部报表资产负债表月利润表季度成本分析表每户工地成本分析表项目经理决算表签单业绩表每月预算利润理论分析表工装工地一览表每日现金账

十、工地收付款记录

十一、发票登记表

十二、工资表

十三、材料登记表

十四、辅材半年返点统计表

十五、对外开票

十六、总账报税

十七、家、工装费用统计表

十八、银行业务

十九、材料帐精品文档精心整理公司财务管理制度精品文档可编辑的精品文档精品文档精心整理装饰公司财务管理制度为了规范公司的财务行为，根据《企业会计准则》、《企业会计制度》，结合公司的实际情况和合同，制定本制度财务管理的任务是做好各项财务收支计划、控制、核算、分析和考核，合理使用资金，努力降低成本，提高经济效益原则是建立健全公司的财务管理制度，做好财务管理的基础工作，如实反映公司财务状况和经营成果，为以后公司的经营模式和发展决策提供指导

十二、基础工作的建立

八、公司财务部门人员职责及其培训公司配置专职会计一名、出纳各一名随着公司不断发展壮大，随时调整相关财务人员.财务人员职责

五、及时提供真实可靠的会计信息，认真执行和维护财经制度与财经法规，积极参与经营管理

六、拟定工作计划，考核、费用预算的执行情况.会计人员的工作权限

七、参与公司人员编制计划、制定经济指标、签订经济合同等

八、参与监督、核算财务收支、资金使用和财产保管等情况

十三、会计管理制度第一节会计基础工作规定、会计基础.会计基础工作应根据财政部颁发的《会计基础工作规范》和本规定执行；精品文档可编辑的精品文档精品文档精心整理会计科目的使用及帐簿的设置，应按规定执行，不得任意更改或自行设置.凭证采用收、付、转凭证，会计核算采用收付实现制.会计核算组织程序采用记帐凭证汇总表核算程序根据原始收、付款凭证登记现金日记帐和银行日记帐；根据审核后的原始凭证填制记帐凭证；根据记帐凭证及所附的原始凭证登记各明细分类帐；根据记帐凭证汇总编制记帐凭证汇总表；根据记帐凭证汇总表试算平衡后登记总分类帐；根据总分类帐和明细分类帐编制会计报表；记帐规则记帐凭证和帐簿上的会计科目以及明细科目尽量用全称或者能让经手人以外的人看懂，不得随意简化或使用代号记帐必须以审核过的会计凭证为依据，没有合法的会计凭证，不得登记帐簿明细帐随时登记，总帐定期登记，一般不超过10天；每一笔帐都必须记明日期、凭证号码和摘要，经济事项的摘要不能过分简略，每笔帐记完后，在记帐凭证上画“号；记账的文字和数字应端正、清楚，严禁刮擦、挖补、涂改，不得跳行隔页，应将空行或空页画斜线注销；红字冲帐除了用于更正错误外，还可用于下列事项经济业务完成后，发生退回或退出；经济业务计算错误发生多付或多收；帐户的借方或贷方需要保持一个方向；精品文档可编辑的精品文档精品文档精心整理其他必须冲销原记数字的事项；

8.编制会计报表前，必须把总帐和明细帐记载齐全，试算平衡，每个科目的明细帐各帐户的数额相加总和同该科目的总帐数额核对相符；不准先出报表，后补记帐簿

11.年度更换新帐时，需要结转新年度的余额，可直接过到新帐各帐户的第一行，并在摘要栏内注明“上年结转”字样；必要时，详细注明余额组成内容，在旧帐的最后一行数字下面注明“结转下年”字样，结转以后的空白行格，包括不结转余额的帐户，画一条斜线注销或盖戳注销；结帐结帐是指结算各种帐簿记录，首先应将本期内所发生的经济业务计入有关帐簿；本期内所有的转帐业务，应编成记帐凭证计入有关帐簿，以调整帐簿记录，在全部业务登记入帐的基础上，应结算所有的帐簿对账.帐证核对是指各种帐簿的记录与会计凭证的核对，这种核对主要是在日常编制凭证和记帐过程中进行；月终如果发现帐帐不符，就应回过头来对帐簿记录与会计凭证进行核对，以保证帐证相符；2帐帐核对每月一次，主要是总分类帐各帐户期末余额与各明细分类帐帐面余额核对，包括财务部门的各种财产物资明细分类帐期末余额与财产物资管理部门和使用部门的保管帐相核对等；

3.帐实核对分两类，第一类是现金日记帐帐面余额与现金实际库存余额相核对，银行存款日记帐帐面余额与开户银行对帐单相核对，要求每月核对一次；第二类是各种财产物资明细分类帐帐面余额与财产物资实有数额相核对，各种往来帐款明细帐帐面余额与有关债权债务单位的帐目相核对等，要精品文档可编辑的精品文档精品文档精心整理求每季核对一次；第二节会计核算政策

一、固定资产使用年限在二年以上，单价在1500元以上的属于经营设备的物品，作为固定资产折旧方法平均年限法，年限为5年，残值率为0按月计提折旧

二、低值易耗品使用年限在二年以下，单价在1500元以下的采用一次摊销法核算

三、递延资产在没有收入前的开办费用和以后店面的装修费用计入递延资产，按平均年限法摊销，年限为3年

四、其他应付款按施工总额的5%提取质保金，从“预收帐款”转入“其他应付款一一质保金——某施工队长”

五、其他业务收入由于单纯的设计业务收取设计费，按避—给设计师提成，其余_%计入“其他业务收入”

六、其他业务支出公司给客户做保洁等优惠政策所支付的保洁款计入“其他业务支出”第三节帐簿设置

一、设置总分类帐簿一本，登记总分类帐

二、设置多栏式帐簿一本，登记管理费用帐

三、设置二级明细分类帐三本，分别登记资产类、负债及所有者权益类、损精品文档可编辑的精品文档

六、负责审查各部门开支计划，严格按计划执行，决不超支

七、枳极为总经理当家理财，当好参谋参与企业经营管理，促进企业管理水平和经济效益的提高

八、督促、检查企业财产、物资的使用、保管情况，注意发现和处理财产、物资管理中存在的问题，确保企业财产的合理使用和安全管理

九、负责督促有关人员重视应收帐款的催收工作，加速资金回笼

十、负责定期开展财务分析工作，考核经营成果，分析经管理中存在的问题，及时向总经理提出建议，促进企业不断提高管理水平

十一、每三个月应组织一次全面检查库存现金和备用金情况，并不定期抽查各业务部门收款岗位的库存现金和备用金

十二、督促本部门员工完整地保管公司的一切帐册，报表凭证和原始单据，保存企业关于财务工作方面的文件、资料、合同和协议

十三、确定财务部人员的编制，制定每个岗位的工作职责、工作程序，建立各种物资、财金管理制度

十四、负责本部门员工素质和业务培制I工作，使属下员工能熟练掌握本岗位的业务知识、操作程序和管理制度，能独立工作，并使各员工对本部门其它岗位的业务环节有所了解

十五、完成领导交办的其它工作会计员岗位职责负责审查各项原始发票、帐单等结算凭证，及时办理结算手续，正确编制会计凭证负责编制会计凭证，并根据审核无误后的记帐凭证，逐笔准确地输入电脑兔核，确保记帐及时、账账相符负责办公用品、低值易耗品的明细核算，正确摊销费用精品文档精心整理益类明细帐

四、设置三级明细分类帐一本，登记预收帐款三级台帐，按合同、日期、客户进行分类登记第四节报表及财务软件管理

一、财务报表管理体系出纳每日编制《现金、银行存款收支表》，每月编制《工程收入月报表》《管理人员工资表》会计每月编制《设计师工资及提成明细表》、《管理费用明细表》、《在施工程结算表》、《完工工程结算表》、《收入与费用比例表》、《资产负债表》、《损益表》

二、财务分析是公司财务管理的重要组成部分，财务管理中心应对公司经营状况和经营成果进行总结、评价和考核，通过财务分析促进增收节支，充分发挥资金效能，为有关部门的决策提供依据财务报告指标包括

①经营状况指标流动比率、负债比率、所有者权益比率；

②经营成果指标利润率、资本利润率、成本费用利润率

三、企业银行电子支付系统的管理企业银行电子支付系统的管理，严格按照企业银行电子支付程序和权限规定执行妥善保管电子支付密码器、智能IC卡、帐户密码，主管卡和操作员卡应按照分管并用的原则，由财务管理中心负责人和操作员分别设制密码，不得一人统管使用

十四、资金管理制度第一节印章及票据管理精品文档可编辑的精品文档精品文档精心整理

一、印章管理公司财务印章分为财务专用章、发票专用章和企业法人名章，由出纳掌管财务专用章和发票专用章，会计保管法人名章，印章使用时必须经公司经理批准并在《印章使用登记本》上登记，注明使用的时间和用途

二、票据管理.收据公司的收据由会计负责统一购买、审核和保管，出纳负责使用和登记，出纳应设立《收据使用登记本》于使用时进行登记，开具收据时必须注明客户名、金额、收款时间、款项性质、交款人和收款人等事项.发票发票管理同收据管理.支票公司的支票由出纳负责购买和使用，会计负责审核，出纳收到支票时必须注意支票印章是否清晰、准确，大小写是否一致，支票是否有折痕，收到的支票应当日送存银行，最迟不得超过24小时入帐；支票的填写应正确无误，支票的使用必须经会计和公司经理签字认可后方可使用，同时在《支票使用登记本》上登记，不得开具空头支票或超过银行存款数额的支票，业务部门收到的支票必须在当日送交财务，否则所造成的责任皆由当事人承担第二节现金收入及其他收入的管理

一、收入管理.独立项目的收入单独开立帐户管理.收入必须当日存入公司指定银行帐户，禁止挪作他用，禁止设立小金库.备用金限额为2000元，主要用于公司的零星开支，不得挪作他用或转借个人使用，使用时应按支出规定严格控制使用，不得超支，如有超支，费用由其个人承担精品文档可编辑的精品文档精品文档精心整理.应属本公司所有的其他收入，包括其他业务收入和营业外收入，应及时入帐，不得无故拖延入帐第三节成本费用支出管理

一、成本、费用支出管理.每项费用支出必须审核原始凭证手续是否齐全，由经手人、会计、经理签字，出纳方可支出.支出时由会计核对本月费用计划，凡属计划内的由会计、公司经理签字即可，凡属计划外的支出，由经手人填写《预算外支出报告》，然后经会计审核，公司经理同意方可支付.广告、宣传、活动经费，由公司企划部统一报计划管理并于每月末向财务部报告.工程款拨付的比例为进场费为施工总额的40%二期拨款为施工总额的20%、尾款为施工总额的35%其余施工总额的5%作为质保金暂不拨付，以后若发生工程维修费用从质保金中扣除

十五、财务管理规定第一节财务部门工作规定

一、依年度财务计划，办理有关银行款项和往来事项，提供稳定的运营资金来源，有效地运用公司资金

二、按公司的经营计划，提出年度财务计划

三、定期进行公司资产的盘点，确保资产实际存量与帐列数字相符

四、依据公司经营计划，拟订本单位工作计划，进而编制本单位年度预算，并加以控制第二节财务管理细则精品文档可编辑的精品文档精品文档精心整理

一、财务工作管理财务人员工作调动或离职，必须将本人所经管的会计工作全部移交给接替人员，会计人员办理交接手续必须有监交人负责监交，交接人和监交人分别在交接清单上签字后，移交人员方可调离或离职财务人员对不真实、不合法的原始凭证不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证予以退回，要求更正、补充财务人员发现帐簿记录与实物、款项不符时，应及时向公司经理书面报告，请求查明原因，作出及时处理财务人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核后的原始凭证编制记帐凭证；会计、出纳记帐，都必须在记帐凭证上签字财务人员应当会同行政部门人员定期进行财务清查，保证帐簿记录与实物、款项相符财务人员应根据帐簿记录编制会计报表，上报公司经理；会计报表每月由会计编制并上报一次；会计报表须会计签名或盖章

二、现金管理.严格执行人民银行颁布的《现金管理暂行条例》，根据本公司实际需要，合理核实现金的库存限额，超出限额部分要及时送存银行，不得留存超额现金在公司.严禁白条抵库和任意挪用现金，出纳人员必须每日结出现金日记帐的帐面余额，并与库存现金相核对，发现不符要及时查明原因财务管理中心经理对库存现金进行定期或不定期检查，以保证现金的安全和完整公司的一切现金收付都必须有合法的原始凭证公司在下列范围内使用现金精品文档可编辑的精品文档精品文档精心整理职员工资、津贴、奖金；个人劳务报酬；出差人员必须携带的差旅费；结算起点以下的零星支出；结算起点为2000元；无论何种汇款，财务人员都必须审核“汇款通知单”；.出纳应建立健全现金帐目，逐笔记载现金支付；帐目应当日清月结，每日结算，帐款相符；.公司固定资产、办公用品及其他工作用品应采取转帐结算方式，不得使用现金；库存现金限额为2000元，超过部分应及时存入银行；不得坐支现金；财务人员从银行提取现金，应填写“现金领用单”，并写明用途和金额，由公司经理批准后提取；

四、银行存款管理加强对银行帐户及其他帐户的保密工作，非因业务需要不准外泄，银行帐户印签实行分管、并用制，不得一人统一保管使用严禁在任何空白合同上加盖银行帐户印签出纳人员要随时掌握银行存款余额，不准签发空头支票，不准将银行帐户出借给任何单位和个人办理结算或套取现金在每月末要做好与银行的对帐工作，并编制银行存款余额调节表，对未达帐项进行分析，查找原因，并报财务部门负责人

五、处罚办法精品文档可编辑的精品文档精品文档精心整理出现下列情形之一的，对财务人员予以警告并扣发本人月薪的1一一3倍超出规定范围、限额使用现金的或超出库存现金限额留存现金的；用不符合财务会计制度规定的凭证顶替库存现金或银行存款的；未经批准擅自挪用或借用他人现金支付款项的；利用帐户替其他单位或个人套取现金的；保留帐外款项或以个人名义存入银行的；未经批准坐支现金的；

二、有下列情形之一的，财务人员应予以解聘违反财务制度，造成财务工作严重混乱的；拒绝提供或提供虚假的会计凭证、帐表、文件资料的；伪造、变造、谎报、毁灭、隐匿会计凭证、会计帐簿的；利用职务之便，非法占有或虚报冒领、骗取公司财物的；弄虚作假、营私舞弊、非法谋私、泄露秘密及贪污挪用公司款项的；在工作范围内发生严重失误或因玩忽职守致使公司利益遭受损失的；有其他渎职行为和严重错误，应当予以辞退的；第三节出纳岗位规定

一、本规定包括现金及银行存款，收入及支出等

二、本公司出纳根据审核后的传票，办理现金票据的支付、登记及移交；

三、所有支出凭证应由会计严格审核其内容与金额是否与实际相符，领款人的印鉴是否相符，如有疑问，应先查询后始能支付；

四、出纳人员对各种款项的支付，应将款项交给领款人本人，本公司人员不精品文档可编辑的精品文档精品文档精心整理得代领；

五、本公司的一切支付，应以处理妥善的传票或凭证为依据，任何要求先行支付后补手续者均应予拒绝；

六、预付及暂付款项，应根据有关合同或核准文件，注明合同文件字号，呈报核准后送交财务部门开具传票；一般费用的支付应根据发票或有关经认可的凭证，经主管领导批准始得送财务部门开具传票；

七、财务部门开具传票时应先审核原始凭证是否符合税务法规和公司的规定，其次经过公司有关人员审核后方可办理支付；

八、薪资的支付应由人事部门于每月—日将上月的考勤表报财务核算工资，并据以编制传票；

九、凡依法应上缴的各种税金和款项，若因主办人员的疏忽发生漏扣、漏报等事宜而导致的滞纳金和罚金，由主办人员和其直属主管负责赔偿第四节报销管理规定

一、报销流程报销人到财务部领取费用报销单；报销人在报销单上注明报销原因、报销金额、报销用途、报销时间、还款期限等事项；将填写好的报销单交给会计审核并签字；将会计审核后的报销单交给公司经理审核并签字，若公司经理外出，由财务人员设法通知，同意后可先付款后补签；报销人将审核完的报销单交给出纳，由报销人签字并领款；在费用报销单上注明报销原因、所购物品的名称、数量、预计单价等并附上正式发票和入库单精品文档可编辑的精品文档精品文档精心整理第二节报销限制公司外部人员不得报销报销时必须先冲以前借款，冲完借款时方可支付现金报销的发票必须为正式发票，如果为非正式发票，必须提前询问财务，由财务报总部财务经理批准后方可使用一次性报销金额在2000元或以上，必须提前一天通知出纳准备资金禁止超额开支，严格控制成本，杜绝浪费第五节借款管理规定

一、借款流程借款人到财务部领取借款单借款人在借款单上注明借款原因、借款金额、借款用途、借款时间、还款期限等事项将填写好的借款单交给会计审核并签字将会计审核后的借款单交给公司经理审核并签字，若公司经理外出，由财务人员设法通知，同意后可先付款后补签借款人将审核完的借款单交给出纳，由借款人签字并领款

二、借款限制公司外部人员不得借款；员工由于私人原因不得向公司借款；借款金额在2000元或以上，必须提前一天通知出纳准备支票，特殊情况下需要使用现金的，必须报总部财务经理批准；还款期限不应超过一周，最长时间不得超过下次工资发放时间，否则财务发放工资时自动从其工资中扣除精品文档可编辑的精品文档精品文档精心整理第六节财务分析为了规范财务分析的内容和格式，全面揭示经济活动及效果，切实发挥财务分析在企业管理中的作用，特制定本规定

一、财务分析报告从产值、收入、费用、利润、现金流量等方面对公司本月的经营活动作一简单评价，并与上月及同期水平作一对比说明

二、产值分析本公司的产值统计标准为收到客户首期款方可统计为产值，只收到定金而未交首期款的不得统计为产值；将本月数据与上月及上年同期水平作出对比说明；分析其增减变化情况及其原因，从中挖掘产值上升的有效途径

三、收入分析本公司收入的确认标准为权责发生制，对主营业务收入、其他业务收入、营业外收入等收入的构成情况进行明细分析，将收入与产值作一对比说明，寻找现金流量上升的办法

四、费用分析将本月数据与上月及上年同期水平作出对比说明；分析其增减变化情况及其原因，从中挖掘降低费用的有效途径；根据《费用与收入比例表》对各项费用进行明细分析；将费用与收入作一对比说明，分析其变化的原因；

五、利润分析将本月数据与上月及同期水平作出对比说明；分析其增减变化情况及其原因，从中挖掘利润上升的有效途径；将利润与收入作一对比说明，寻找利润率上升的有效办法；

六、现金流量分析根据本月货币资金余额、应付工程款数额、本月未发工资总额等条件对本月现金流量进行分析，挖掘现金流量增加的有效途径；

七、主要财务指标完成情况分析对费用指标、收入指标、产值指标、利润指标、毛利率、净利率、收入费用率、资产负债率、投资收益率等指标进行精品文档可编辑的精品文档精品文档精心整理明细分析；

八、措施与建议通过分析对所存在的问题提出解决措施和途径，包括对经营管理、现行财务制度提出建议，总结前期工作中的成功经验；财务分析应于每月底与月末财务报告一起上报公司经理；第七节资产管理规定

一、资产管理的原则.资产的保管与帐簿的记载，应由不同人员分别负责；.有形资产应加以防护，以免私自或不当使用；.资产的保管，应明确指派人员负责，以免责任混淆；.各项支出的审核与支付，应分别办理；.已签章的付款支票，不得由该支票签章人或审核人领取或寄交；.应尽可能以支票支付，支票的签发与保管应有严密的控制；.负责现金、有价证券和其他贵重资产处理责任的人，需要有充分保证，应实行轮调、轮休；.各项付款凭据一经支付，应即加盖支付印戳销案，防止重复清款；.信誉授予、折让折扣、客户赠品招待等，应严格管理；.单据开具应采取一次性无碳复写，并避免涂改；.尽可能订立各项工作的书面手册或规定，以免误会，提高效率；

二、资产的范围公司资产主要指固定资产和低值易耗品等有形物品，如电脑、传真机等

三、资产的管理公司资产必须按财务要求进行分类，由指定部门指定人员负责管理，其管理及保养细则由管理部门会同使用部门制定，同时应有使用记录，凡与公司事精品文档可编辑的精品文档负责“应收帐款”、“其他应收款”、“应付帐款”、“其他应付款”的结算业务负责往来帐款的核对及债权债务的清理工作负费统计、汇总并审核各设计部交来的合同明细表，根据各部门及行政部门报送的原始资料及时、准确编制工资及提成表费用报销差旅费、办公费、招待费及其他一切费用、必须按公司有关规定制度报销，报销要素必须齐备负责管理费用、营销费用的核算和管理，提出降低费用的途径和措施负责固定资产的明细核算，计提固定资产折旧，正确进行账务处理，切实做到账、卡、物相符按时、准确地申报总部和分部各项税收报表

十、负责编制资产负债表、损益表等会计报表，并编写财务情况说明书

十一、完成领导交办的其他临时工作任务出纳员岗位职责每日审核无误的会计凭证，以此进行现金的收付业务收付款时，认真复查会计凭证及付款单，如手续不全或有错误现象，及时退回会计改正，保证凭证准确无误收付时，要当面点清，以防差错，数额大时，一定要有人复核每日审核无误的现金会计凭证，以此登记现金日记帐及辅助记录现金H记帐所记载的内容不得随便增减，必须同会计凭证相一致2日记帐必须建续登记，不得随便损坏帐簿和撕去帐页，不得跳行，隔页精品文档精心整理务无关的一律不准使用，否则，费用由经手人自付

四、资产的编号公司资产取得后，应由财务部门会同管理部门依据其类别及会计科目的关系，予以分类编号并粘贴样签；

五、资产增减报告财务部门应于每月15日编制“公司资产增减报告”，送管理部门核对，并填列异常或更正内容后，一式三份，财务部门、管理部门、使用部门各留存一份；

六、资产的盘点公司财务部门应会同管理部门每半年对公司资产进行盘点一次，每季度根据资产类别进行抽查一次盘点后编制“公司资产盘存单”，一式三份，注明盘亏原因，公司经理、财务部门、管理部门各留一份，管理部门对于盘盈或盘亏的资产应专案叙明原因，经公司经理批准后，办理资产增减手续

七、受赠资产的处理公司资产因其他公司或个人拨入、捐赠而取得者，应填明价格，若无原价，应由财务部门会同管理部门予以估价，办理资产增置手续

八、资产增置手续公司新增置的资产，应由财务部门填写“公司资产增加单”，经管理部门签章后，送财务部门填注购置金额、耐用年限、月折旧额，同时计入“资产登记卡”，一式三份，财务部门、管理部门、使用部门各一份；财务部门应每月与管理部门核对“资产登记卡”的记载事项

九、资产的使用公司资产使用权分配到指定部门指定人员手中，由个人负责保管，由出纳做精品文档可编辑的精品文档精品文档精心整理台账记录资产用途及使用人凡由于使用不当造成损坏的由个人负责按原价赔偿，特殊应用损坏的，应写书面材料，由公司经理签字后批准报废

十、资产的转移公司资产发生转移时，应事先经管理部门批准，由移出部门填写“资产转移单”，再由管理部门签章后，交移入部门签章后，送财务部门备案，重大资产的转移，必须经公司经理核准

十一、资产的出租与外借公司资产的出租与外借，应由管理部门会同财务部门报公司经理批准后方可办理，并制定契约，其内容应包括修缮保养、税负、租金、运费、归还期限、保持原状、附属设备明细等

十二、资产的清理公司管理部门应定期检查资产的使用状况，对闲置的、未使用或不需用的、毁损的资产，应进行清理，填写“公司资产清理单”，报公司经理批准后，送财务部门销帐、备案第八节会计档案管理规定企业的会计档案包括会计凭证、会计帐簿、会计报告、审计报告、财务会计制度以及与经营管理和投资者权益有关的其他重要文件，如合同、章程、董事会会议等各种会计资料.会计档案的装订会计凭证应按月、编号顺序，每月装订成册，标明月份、季度、年，起止号数，单据张数，由会计及有关人员盖章后，由公司经理指定专人归档保存；会计报表应分月、季、年报，按时归档，有公司经理指定专人保管，并分类填制目录.会计档案的保存凡是本公司的会计凭证、会计帐簿、会计报表、会计文精品文档可编辑的精品文档精品文档精心整理件和其他有保存价值的资料，均应归档；财务部应有专人负责保存会计档案，定期将财务部归档的会计资料按类别、按顺序立卷登记；会计档案的保管期分为永久保存和定期保存两类.会计档案的借用凡查阅、复制、摘录会计档案，须经会计和公司经理批准并备案登记；财务人员因工作需要查阅会计档案时，必须按规定顺序，及时归还原处，若要查阅入库档案，必须办理有关借用手续；其他单位或人员若因公需要查阅会计档案时，必须经本公司会计、公司经理和总部财务批准，由档案管理人员接待查阅，并由档案管理人员详细登记查阅会计档案的人的工作单位、查阅日期、会计档案名称及查阅理由；会计档案一般不得带出室外，若有特殊情况需携带外出，必须经公司经理和总部财务批准，并限期归还.会计档案的销毁根据会计档案保存期限，有会计档案管理人员提出销毁意见，经本公司经理审查批准后，报总部财务经理批准后执行；有会计档案管理人员编制会计档案销毁清册，销毁时应由本公司财务人员和总部财务人员共同参加，并在销毁单上签名或盖章会计档案的移交由于会计人员的变动或会计机构的改变等，会计档案需要移交时，必须办理移交手续，并由监交人、移交人、接收人签字或盖章附表会计档案的保管期限精品文档可编辑的精品文档精品文档精心整理

十六、财务人员岗位职责第一节出纳岗位职责

一、保管公司财务印鉴和各项财务资料

二、收款严格按公司的收入管理规定办理收款业务，收款时用验钞器审验人民币真伪，认真清点，不得发生少收、多收款现象，否则责任自负；收客户款应在收据上注明“定金、一期款、二期款、尾款”等字样并注明设计师、交款人姓名、合同编号等，在收据上加盖“现金收讫”章；收支票应注明支票号，同时将有关资料输入计算机，做到及时准确无误

三、付款严格按公司的成本费用支出管理规定和借款、报销管理规定办理付款业务，工程拨款应由工程经理、会计、公司经理联合签字方可支付，不得发生少精品文档可编辑的精品文档精品文档精心整理付、多付款现象

四、制单与记账根据审核后的原始凭证和会计科目的使用要求采取收、付、转的方式制单，做到字迹清楚，数字准确，摘要言简意赅，当日凭证当日制单，积压单不得超过2个工作日；负责现金帐和银行帐的记账工作，当天的业务必须当天入帐，做到日清月结；每日核对库存现金与现金帐余额是否相符，及时核对银行存款余额，月末编制《银行存款余额调节表》；月末与会计核对本月发生额及累计余额，做到帐证、帐实、帐帐相符

五、工资管理根据工资管理规定按时核算员工的工资，编制工资表，交给会计审核；根据会计和公司经理审核后的工资表，进行工资发放

六、报表管理根据报表管理规定每日向公司总负责人上报《现金/银行存款日报表》，每月上报《工程收入月报表》和《管理人员工资表》第二节会计岗位职责

一、保管公司财务印鉴和各项财务资料；

二、记帐和报表根据帐簿设置管理规定设置帐簿；根据会计核算政策和会计科目使用管理规定及时进行帐务处理，登记总帐、多栏帐和二级、三级明细帐，做到帐证、帐帐、帐表相符；根据报表管理规定每月按时编制并上报各种财务报表，如《设计师工精品文档可编辑的精品文档精品文档精心整理资及提成明细表》、《管理费用明细表》、《在施工程结算表》、《完工工程结算表》、《收入与费用比例表》、《资产负债表》、《损益表》；根据财务软件管理规定进行电算化帐务处理；

三、工资管理根据工资管理规定准确核算有关员工的效益工资及提成明细，并上报公司经理审核

三、审核审核原始凭证员工报销或借款的内容是否完整，数字计算是否准确，大小写是否一致，签章是否齐全，发票是否合法等；审核记帐凭证记帐凭证的编制是否以原始凭证为依据，会计科目的使用是否合理，金额是否准确，借贷方是否平衡等；审核收据、发票和支票收据和发票的开具是否以收到货币资金为准，是否有未交回的收据和发票，支票的开具是否正确，是否及时入帐，登记簿的记录是否齐全等；审核日报和现金、银行存款日记帐日报的编制是否正确，与现金帐和库存现金余额是否一致，现金帐和银行帐的发生额和余额是否正确等

五、资产管理根据资产管理规定对公司的资产进行登记、入帐、保管、检查等管理工作，做到帐帐、帐实相符

六、对外工作每月税务报税、缴税工作和工商年检工作；按时纳税、交费，如发生延误而导致公司受罚，其责任由会计承担，及时向公司经理提示国家有关财经方面的新规定，未经公司经理许可不得泄露精品文档可编辑的精品文档精品文档精心整理公司的财务状况

十七、其他管理规定第一节合同管理规定

一、目的严格管理工程施工合同文本的购买、使用、保存，杜绝施工合同文本管理上的漏洞给公司带来的风险

二、职责财务部负责本规定的制定、颁布和修改，并负责工程施工合同的购买、分发、统计、检查和保管等工作；工程部负责合同回收情况的统计和存档合同的管理；店面经理负责店面使用合同环节的管理

三、内容财务部根据公司业务情况和库存情况，每三个月购买一次，所购空白合同由财务部负责保管.合同的编号合同以三本为一套（部分合同使用时以两本为一套），每套有一个号码，写在合同的右上角，以“BJXTC-2011T0”的样式作为合同文本编号，含义为北京兴天程装饰工程有限公司2011年第10份合同；.合同的领用每周一为合同领用时间，店面经理可直接向财务部领用，其它时间为“特殊领用”，必须经公司经理签字后方可领用；领用合同时\应提前一天将准备领用合同的数量通知财务部以便财务部依店面的要求准备好合同；领用时应将本部门到上月底为止的库存合同数量和使用情况上报财务部，并同时将作废合同上交；.合同的回收合同签订后应及时送交工程部，由工程部的档案管理员将合精品文档可编辑的精品文档精品文档精心整理同基本情况包括合同文本编号等录入电脑；每月月初第一天（如节假日可顺延一天）档案保管员将上月所回收合同的编号、数量报给财务部；.合同的保管与借用工程部档案保管员负责已签订合同的管理，施工队长、工程部或客服部借用合同都必须办理借用手续；.合同遗失责任的追究合同的管理应严格按本规定执行，如果合同出现丢失情况，将追究有关责任人的责任，每丢失一套合同（不足一套按一套算）给相关责任人一张过失单，并保留追究遗失合同所给公司带来损失的权利.文档管理财务部负责施工合同在使用过程中所有信息的汇集与存档，其中包括施工合同购买记录、施工合同领用记录、施工合同回收记录、作废施工合同回收及处理记录，及每月10日前必须完成的上月施工合同使用情况汇总表第二节工程档案管理规定第二章工程档案管理包括工程档案的建立、保管及相关信息的提供第三章根据设计部提交的签约客户资料（合同、图纸、报价等）建立工程档案并进行编号第四章依据工程档案详细填写《工程签约状况表》第五章填写设计师签约日报表，并上报公司经理、工程部经理、设计部经理，以便财务部了解当前签约量并及时安排施工队第六章根据工程报价及签约额按规定计算工程施工额，并于施工队进场后（以施工队持手续齐全的“设计现场交底单”为准）签发《进场费申请表》，上报财务部审核第七章电脑录入《设计师签约排行榜》（其中包括已签约汇总及收取设计定金汇总两个方面，其中实收首期款数据可向财务部索取），每月月底详细统计设计师签约排行榜，同时上报公司经理、设计部经理、工程部经理、财务部等相关部门第八章为相关人员提供工程合同档案，如工程进场、收取二期款、工程验收等阶段，并保证工程验收后相关资料全部齐全，加盖“已验收”章后妥善保管，便于日后查找第九章依据《客户服务工作表》中的“客户满意率评价表”，月底汇总并与电话回访核对（工程精品文档可编辑的精品文档精品文档精心整理验收时的第四次回访，避免主观或片面的判断），计算出施工满意率、设计满意率及综合满意率，上报财务部第三节工资管理规定

一、岗位编制公司的岗位编制主要有公司总经理、会计、出纳、经理助理、企划、行政、人事、设计师、质检、工程管理、客户服务等

二、工资发放工资的发放时间为每月—日，其中提成工资分两次发放（客户交首期款时发放一次，即签约额的一半，完工时发放一次，即实收款*提成比例-签约额*

0.5）o

二、工资总额（包括效益工资）占本月工程收入（即本月实收工程款）的比例应为7%不应超过此比例

三、工资构成（具体的工资核算标准另行沟通决定）管理人员底薪+效益工资，其原则是有竞争力的底薪，效益工资二本月利润利0%；设计师底薪+效益工资（即提成），其原则是低底薪高提成，底薪为300——1000元之间，提成比例为签约额的3%——6%之间；财务人员业务人员V.文员vi.预算员精品文档可编辑的精品文档精品文档精心整理第一节公司员工保险管理办法

一、目的为建立合法的员工保险（含住房公积金）体系，并确保公司保险福利制度方案的有效实施，保障员工的合法权益，特制定本办法

二、适用范围本办法适用于公司全体员工的各类型保险（含住房公积金）的管理公司为符合条件的员工办理相关保险

三、相关人员职责公司人力资源部根据国家和当地政府的有关规定为公司员工购买各种保险，审核保险费用预算，并对员工保险进行办理、管理、转移等提供指导和服务；公司人力资源部负责审核员工保险费用，经理批准

四、社会保险险种分类养老保险为所有转正后的员工购买医疗保险为所有转正后的员工购买失业保险为所有转正后的员工购买工伤保险为所有转正后的员工购买生育保险为所有转正后的员工购买住房公积金为所有转正后的员工购买意外伤害保险公司为危险工作岗位的员工，向当地商业保险机构办理有关意外伤害保险手续，公司自行确定意外伤害保险投保范围其他保险为公司某些特殊或重要人员购买

五、社会保险（含住房公积金）的办理和报销精品文档可编辑的精品文档文字和数字必须整洁清晰、准确无误负责每日营业额的追缴，按业务情况筹备现金，负责按时发放工资及提成严格遵守现金管理制度和支票使用规定，现金做到日清月结银行帐务和支票管理及时将部门收回的支票送交银行进帐收到银行回单时，及时登记后交会计作帐如有银行退票，应及时交会计冲帐，并重新更换支票空白支票应妥善保管，开出支票后要按编号顺序进行登记印章与支票应分别保管会计凭证的汇总与管理每口下午430开始汇总当口凭证，将凭证附件和收支明细表交会计录入电脑，并将当日现金余款交存银行汇总时应负责审核每张凭证现金或银行存款编号大、小写金额是否相符每月月初应将上月会计凭证进行整理，检直编号有无错漏，将检查无误的会计凭证按顺序装订成册，并妥善保管所有会计凭证，会计报表及有关文件设专库、专柜分门别类进行保管，并做到出入库皆有登记完成领导交办的其他工作工程结算中心岗位职责

一、负责工程款的收取工作中期款的收取按合同各期及增减项变更收取工程款尾款的计算把该客户的合同金额和增减项进行拉通计算精品文档精心整理各类员工社会保险由公司人事部在确定保险购买对象后，咨询当地社保机构、住房公积金管理机构或其他保险机构后统一为员工购买，编制员工购买社会保险一览表，经公司人事部审核，报公司经理审批根据审批后的员工购买社会保险一览表，公司人事部预算保险费用，编制购买社会保险费用表，经公司人事部审核，报公司经理批准后交财务部支付保险费用员工社会保险的办理一般按员工所在公司所属地的原则执行如果公司员工调整后因个人原因，不准备将社保调离，应由其本人提出申请报公司人事部审核，公司总经理批准员工社会保险如确实因客观原因不能转移到公司，由本人提出书面申请，经公司经理后，可以凭原先缴纳社会保险的单位出具缴纳凭证到公司报销报销原则是如原单位缴纳总金额低于按公司标准计算的总金额，按原单位缴纳总金额报销；如原单位缴纳总金额高于按公司标准计算的总金额，按公司标准计算的总金额报销养老保险的办理规定公司所有员工按国家规定，均应办理强制性养老保险实行公司缴费与个人缴费相结合，具体缴费比例由当地政府文件规定养老保险购买满15年后，养老金的计发根据社会保险部门文件规定新入职员工应在转正后将养老保险转移单由原单位转入公司，并将转移单交至公司人事部部，公司员工离职时，由公司人事部办理养老金转移手续公司从员工人事档案转入公司指定存档单位之月起，为员工办理养老保险的缴纳每月15日之后（不含150）入职的员工，公司不予补缴当月的精品文档可编辑的精品文档精品文档精心整理养老保险员工达到国家规定的离、退休年龄时，按照国家和当地政府的有关规定执行医疗保险的办理规定公司从员工人事档案转入公司指定存档单位之月起，为员工办理医疗保险的缴纳每月15日之后不含15日入职的员工，公司不予补缴当月的医疗保险员工可按照北京大病统筹的规定，到指定的大病统筹医院就医，公司不再报销医疗费用失业保险的办理规定公司按政府有关规定，为员工办理失.业保险有关手续，具体缴费比例由政府文件规定公司从员工人事档案转入公司指定存档单位之月起，为员工办理失业保险的缴纳每月15日之后不含15日入职的员工，公司不予补缴当月的医疗保险失业保险领取按国家和政府的规定执行失业保险领取或失去资格的情形领取资格的情况如下公司依法破产后；员工在公司整顿期被精简；公司被撤销解散后；员工终止或解除了劳动合同；被辞退、除名或开除精品文档可编辑的精品文档精品文档精心整理失去资格的情况如下领取期限届满；参军或出国定居；重新就业；在领取期间被劳教或被判刑

10、住房公积金的办理规定公司按政府有关规定，为员工办理住房公积金有关手续，具体缴费比例由当地政府文件规定

11、公司内部保险待遇及措施企业职工因患病或非因工负伤，需要停止工作医疗时，根据本人实际参加工作年限和在本单位工作年限，给予三个月到二十四个月的医疗期医疗期是指企业职工因患病或非因工负伤停止工作治病休息不得解除劳动合同的时限实际工作年限十年以下的，在本工作年限五年以下的为三个月；五年以上的为六个月实际工作年限十年以上的，在本单位工作年限五年以下的为六个月；五年以上十年以下的为九个月；十年以上十五年以下的为十二个月；十五年以上二十年以下的为十八个月；二十年以上的为二十四个月病假工资待遇在医疗期内，工资按照以下标准发放精品文档可编辑的精品文档精品文档精心整理注6个月以内的病假工资计发以基本工资为基数；6个月以上的病假工资计发以工作所在地当地最低工资标准病假医疗期满仍不能从事原工作或调换的工作，按劳动法和公司有关规定解除劳动合同

12、工伤保险的范围

1.工作保险的范围1）在工作时间和工作场所内，因工作原因受到事故伤害的；2）工作时间前在工作场所内，从事与工作有关的预备性或者收尾性工作受到事故伤害的；3）在工作时间和工作场所内，因履行工作职责受到暴力等意外伤害的；4）患职业病的；5）因工外出期间，由于工作原因受到伤害或者发生事故下落不明的；6）在上下班途中，受到机动车事故伤害的；7）法律、行政法规规定应当认定为工伤的其他情形；8）在工作时间和工作岗位，突发疾病死亡或者在48小时之内抢救无效死亡的；9）在抢险救灾等维护国家利益、公共利益活动中受到伤害的；精品文档可编辑的精品文档精品文档精心整理10）职工原在军队服役，因战、因公负伤致残，已取得革命伤残军人证，到用人单位后旧伤复发的

2.其他地区工伤保险的范围按照国家和政府的有关规定执行

13、工伤保险待遇湖州地区的工伤保险待遇职工住院治疗工伤的，由公司按照本公司因公出差伙食补助标准的70%发给住院伙食补助费；经医疗机构出具证明，报经办机构同意，工伤职工到统筹地区以外就医的，所需交通、食宿费用由所在公司按照本公司职工因公出差标准报销员工因工死亡，直系亲属可从工伤保险基金领取6个月的统筹地区上年度职工平均工资的丧葬补助金，供养亲属抚恤金按照职工本人工资的一定比例发给因工死亡职工生前提供主要生活来源、无劳动能力的亲属员工患职业病，凡被确诊的，享受国家有关规定的工伤保险待遇或职业病待遇员工因工伤残，经劳动鉴定委员会确认的，按伤残登记发给证书并享受相应待遇

14、生育保险待遇根据国家有关规定，公司对女员工实行特殊劳动保护不安排女员工从事不利于身体健康的工作划定女员工经期、已婚待孕期、怀孕期、哺乳期禁忌从事的劳动范围，并严格遵守女员工在怀孕期、产期、哺乳期，享有基本工资，不得解除劳动合同，允许在劳动时间内进行产前检查精品文档可编辑的精品文档精品文档精心整理女员工产假为90天其中，产前休假15天；难产增加休假15天，晚育增加休假15天

15、意外伤害保险的办理规定公司为危险工作岗位或全体职工，向当地商业保险机构办理有关意外伤害保险手续公司自行确定意外伤害保险投保范围公司人事部及时办理与员工新聘用、调岗和辞退相关的保险关系的初建、增减、企业间转移、撤保、续约等事务精品文档可编辑的精品文档出总应交款额（包括计算增项管理费、减项管理费及退还减项管理费），再核算出该客户能否享受原优惠，扣除已交款额后计算出客户应交（退）的尾款金额负责项目经理借支核定工作以合同的基础部分和增减项为基数，按公司规定的领款比例核定每次可领工程款额负责工程完工结算工作结算时间每周星期二之前接收到的项目经理交来工程结算单及其附件（工程增减项变更表、工程质量评分表及客户中心回访记录），即可在本周星期五进行结算在星期二以后交来的工程结算单一律在下周星期五进行结算结算比例的确认根据工程质量评分表的分数、客户享受的优惠项目经理应承担点数和客户服务中心回访的客户意见等等以及其它特殊条件确认按完工工地收款情况，填制完工工地收款情况明细表，以备做项目经理结算及完工提成

五、完成领导交办的其它临时工作第四章薪酬制度

一、一般程序

1、以出勤日计算每月应发工资；

2、每月10日发放上月基本工资，25日发放提成或绩效，由公司财务部统一存入员工个人帐户（遇节假日顺延）

3、自动离职人员工资待办理完移交手续后于次月10H到财务部结算；

4、每月5日前由人事部统一上报公司人员考勤、人员岗位及相应社保异动表、奖罚等情况到财务部，部门人员奖金由各部门经理上报

5、按照劳动合同的约定及公司的福利待遇制度，根据当月考勤统计情况及公司有关规定由财务部门审核人事部门计算的工资，统一制工资表，执行公司有关制度、规定；6工资单经财务经理、部门经理、总经理签字方可发放；

7、由公司人力资源部统一制定并调整工资管理制度，经公司总经理批准后执行

二、保密原则工资报酬实行保密管理，任何管理人员及相关工作人员非因履行工作职责之需要，不得向第三方泄露所获悉的公司薪酬结构任何员工不允许以任何方式询问、议论他人的薪资报渐，并不得向他人泄露自己的薪资报酬凡违反者公司将做为严重违反劳动纪律者处理

三、收入挂钩原则

1、为适应激烈的市场竞争及各事业部一利润中心的经营管理需要，各利润中心的人员收入、福利与所在利润中心的总体效益相结合，具体工资等级由各利润中心按本工资管理制定拟定其中业务人员的收入水平与其本人的业务完成额直接挂钩；非业务人员的收入水平与其所在利润中心的利润指标完成情况相关联；根据不同利润中心的实际情况，条件具备部门的主管（含）以上人员可实行年薪制

2、职能部门人员的收入水平与公司的整体利润及个人绩效考评的实际情况挂钩，实行月薪制各职能部门按照本工资管理制度，根据本部员工岗位职责、员工个人工作资历等情况确定本部员工的工资等级

四、薪酬结构

1、薪酬结构种类1）年薪制2）基本工资加绩效工资3）基本工资加佣金（提成）制；

2、基本工资可由基础工资、职务工资、饭补构成

3、对应于不同级别的人员公司规定不同金额的费用报销额度，凡在此额度范围内的交通费、通讯费、办公费、招待费、礼品费等与业务相关的费用支出可与下月10日据实报销；同时部门经理对本部门员工费用报销，可在其相应的额度内，根据部门业绩及员工当月工作考核情况予以调整

4、实行以上薪酬结构的人员，除了由公司在法定节假日安排加班的按照劳动法规定给予加班费外，均不另外享受加班费

5、每位员工只能享受一种薪酬结构，不允许既享受奖金基数又享受提成第五章货币资金管理办法

1、银行存款

（1）由出纳保管、购买及签发支票，新购支票一律登记，签发支票时必须在支票登记簿上登记日期、用途、金额、经手人，票根由主管会计、经手人签字，交公司总经理审核并加盖支票备案名章，后用于支付

（2）不得签发空头支票和远期支票，签发支票日期应填写签发当日日期，金额大小写及用途填写齐全由主管会计复核签字

（3）从银行办理信汇、电汇、汇票等业务时，必须报经总经理批准后方可办理

（4）千元以.上的支出，原则上必须使用支票支付，如不能用支票支付的须经总经理批准

（5）领用支票的用于采购付款时，领用人必须即时取得发票，否则支票不得给付对方

（6）已签发的支票遗失，使用支票人必须在发现遗失的1小时内报财务部出纳，出纳应立即向银行挂失由于使用中遗失支票而发生款项损失时，由使用支票人承担全部经济损失支票遗失由于采取措施果断未造成损失时，也要对责任人处以至少1000元的罚款

（7）作废的支票，由出纳进行归档保存

2、现金（I）现金用于支付1000元以下的经济业务支出及离职人员工资、补助、差旅费等

（2）收付现金必须核验是否假币，出纳对收付假币负全责

（3）不得以白条挂账，借条抵现，不得挪用现金，库存现金不超过5000元

（4）当日现金收支必须核算清楚，下班前盘点清楚并与bl记账核对，做到账实相符

（5）员工办理公司业务借支的现金必须在三天之内归还，如过期不还或未报销者将处以100兀罚款

3、有价票证（I）有价票证含水票、印花税票、发票、收据等

（2）有价票证购买时由财务出纳与行政部协同办理入库

（3）有价票证由出纳保管，根据分公司规定领用、发放、使用领用、发放、使用时须有经手人双方签字及明细记录每月核对账目、盘点实物，统计领用情况，做到帐实相符

（5）凡有存根的票据，（发票、收据等）要对存根联进行登记，由责任人保管、稽核由主管会计进行检查使用完的票据经出纳、会计人员核对无误后，每本应注明开票金额，整理后交主管会计作为会计档案进行归类保管凡有缺失的由贡任人负全责并处以100元至500元罚款

（6）关于收据管理详见“收据管理制度”

（7）发票由财务统一购买，由主管会计保管、开据发票由客户本人持合同原件来公司开，并将与开票金额相符的由财务部开出的收据“客户联”交回且须在合同上盖“发票己开”字样的章，客户签字办理领取登记特殊情况下可代开，但须加写委托书第六章财务印鉴的使用和保管I、财务印鉴指财务专用章和银行票据预留人名章

2、财务专用章由主管会计保管、盖章财务专用章只限用于银行支票、发票、财务报表这三项以外如使用财务专用章须经总经理批准

3、银行票据预留印鉴人名章，由分公司出纳保管，只限用于银行票据

4、财务印鉴不得向保管人以外的任何人借用、保管，用印时必须是保管人亲自盖章或在保管人监督下使用第七章会计档案管理I、会计档案是指收据、发票、会计凭证、会计账簿和会计报表等会计核算专业材料和与财务具体工作有关的合同，每月及每年统一由主管会计负责整理、登记造册，长期保管

2、对会计档案的管理必须做到妥善保管，存放有序，查找方便，严格执行安全保密制度，不得随意堆放，严防毁损、散失和泄密

3、会计档案原件上不得借出，如有特殊需要须经总经理批准可提供复印件，交给经办人使用，但不得拆散原有卷册

4、各类会计档案保管期限分为永久、定期二类年度会计报表保管期限为永久保存；现金、银行日记账、会计档案保管清册保管期限为25年；会计凭证、明细账、总账、辅助帐保管期限为15年；月、季度会计报表保管期限5年；银行存款余额调节表保管期限3年第八章固定资产、低值易耗品及办公用品管理流程办法

1、各项财产按取得的原始成本计价购入时必须取得完整、合法的凭证，即时建立、登录财产物品的会计账目，详细登记品名、型号、单价、金额、购置日期等对实物进行编号登记，领用或使用人或责任人签字负责

1、固定资产由财务建“固定资产明细账”进行核算，实物由行政部负责监管，并于每季度末对在用固定资产进行盘点

3、低值易耗品和办公用品由财务建二级账目核算，由行政部建三级账目对实物进行监管，双方互相核对，对在用“低值易耗品”季报盘存，对“办公用品等库存材料”月报盘存

4、办公用耗材应尽量减少库存，以一个月用量为基本采购数量购买时由行政部办理入库，财务人员监督，凭入库单报销

5、购置单价在500元以上的固定资产及低值易耗品，须报总公司认可批准后方可购买和报销档案名称保管期限

一、会计凭证类

1.原始凭证、记帐凭证15年

2.银行存款余额调节表3年

二、会计帐簿类

1.日记帐15年其中现金和银行存款日记帐25年

2.明细帐、总帐、辅助帐15年

三、会计报表类

1.主要财务指标快报3年

2.月、季度会计报表15年

3.年度会计报表永久

四、其他类

1.会计档案保管清册及销毁清册25年

2.财务成本计划3年

3.主要财务会计文件、合同、协议永久即假工、资医疗期3个月以下4-6个月6T2个月12-24个月3年以下基本工资的60%基本工资的50%当地最低工资标准当地最低工资标准4-10年基本工资的70%基本工资的60%当地最低工资标准当地最低工资标准10年以上基本工资的80%基本工资的70%当地最低工资标准当地最低工资标准。