某市财政支出绩效评价实施细则

某市财政支出绩效评价实施细则第一章总则第一条为贯彻落实《北京市财政支出绩效评价管理暂行办法》（京财预

[2012]272号），细化财政支出绩效评价工作规范与流程，结合北京市开展绩效评价的实际情况，制定本实施细则第二条财政支出绩效评价（下列简称绩效评价）是指财政部门与预算部门（单位）根据设定的绩效目标，运用科学、合理的绩效评价指标、评价标准与评价方法，对财政支出的经济性、效率性与效益性进行客观、公正的评价其中，绩效目标的设立是开展绩效评价的前提与基础，绩效评价指标是绩效评价的工具与手段，财政支出的经济性、效率性与效益性是绩效评价的要紧内容第三条绩效评价的目的是加强预算绩效管理，强化支出责任，建立科学、合理的财政支出绩效评价管理体系，提高财政资金使用效益绩效评价以《中华人民共与国预算法》、财政部《财政支出绩效评价管理暂行办法》、《北京市人民政府办公厅关于推进本市预算绩效管理的意见》、《北京市预算绩效管理办法（试行）》等有关法律、法规、规定为根据条预算绩效管理是指在预算管理中融入绩效理念，将绩效目标设定、绩效跟踪、绩效评价及结果运用纳入预算编制、第二十九条绩效评价工作由财政部门统一领导，组织形式有财政部门组织评价、预算部门组织评价其中，财政部门组织评价的形式包含财政部门直接组织评价（简称“财政评价”）、财政部门选取部门评价项目进行财政支出绩效再评价（简称“财政再评价”）财政再评价，是指由财政部门组织实施，对预算部门组织评价质量的评价与对被评价项目绩效的再次评价第三十条财政部门负责拟定绩效评价规章制度与相应的技术规范；组织、指导本级预算部门、下级财政部门的绩效评价工作；根据需要对本级预算部门、下级财政部门支出绩效实施评价，针对部门自评工作与自评结果进行财政再评价；提出改进预算支出管理意见并督促落实第三十一条预算部门负责制定本部门绩效评价规章制度；具体组织实施本部门的绩效评价工作；向财政部门报送绩效报告与绩效评价报告；落实财政部门整改意见；根据绩效评价结果改进预算支出管理第三十二条财政部门与预算部门组织绩效评价工作，应成立相应的绩效评价领导小组，并指定专门的评价组织机构负责绩效评价工作根据需要，评价组织机构可委托专家、中介机构参与绩效评价第三十三条实施绩效评价所需经费，应纳入各实施主体预算根据《北京市财政局关于印发〈北京市市级预算绩效管理工作委托社会中介机构代理业务付费标准〉的通知》（京财预

[2012]2331号），对绩效评价所需经费进行测算与编报在评价实施过程中，评价组织机构应结合评价对象的实际情况，综合考虑被评价对象的复杂程度与资料收集难度，合理确定委托服务费别分别是优秀（90分（含）一100分）、良好（75分（含）90分）、通常（60分（含）一75分）、较差（60分（不含）下列）第六章绩效评价工作程序第三十五条绩效评价工作程序包含准备、实施、总结三个阶段第三十六条准备阶段

（一）制定年度工作计划财政部门结合预算管理工作，综合考虑评价数量、评价重点及评价范畴等情况，制定当年度绩效评价工作计划

（二）确定绩效评价对象财政部门与预算部门根据年度绩效评价工作计划，研究确定年度绩效评价对象评价对象确定后原则上不再进行调整

（三）制定评价实施方案根据年度绩效评价工作计划、评价对象及预算管理要求，评价组织机构制定年度绩效评价工作实施方案，明确绩效评价实施工作目标、任务、时间安排与工作要求等具体事项

（四）部署绩效评价工作评价组织机构统一下发绩效评价通知，并召开年度评价工作部署会，组织开展有关培训

（五）成立绩效评价工作组评价组织机构根据评价对象、内容与参与绩效评价第三方中介机构情况，成立评价工作组，组织开展绩效评价各环节工作第三十七条实施阶段

（一）下达评价入户通知评价工作组下达《绩效评价入户通知》，明确评价根据、任务、时间、人员等事项

（二）组织针对性培训评价工作组根据预算部门（单位）的不一致需求，开展有针对性的培训工作

（三）开展自评工作预算部门（单位）成立自评委员会准备有关资料，根据指标体系内容与报告范本，撰写项目（部门）绩效报告，并报送评价工作组

（四）收集与审核资料评价工作组根据资料清单，结合评价对象实际情况收集资料，并对所收集的资料进行核实与全面分析，对重要的与存在疑问的基础数据资料进行核实确认

（五）遴选专家，组建专家评价工作组评价工作组遴选绩效管理专家、财政财务专家与业务专家，构成专家评价工作组评价工作组应适时对专家进行绩效评价业务培训

（六）制定具体评价工作方案评价工作组在充分熟悉评价对象的基础上，与绩效管理专家共同制定具体评价工作方案方案中应明确评价对象、评价目的、评价内容、评价方法、指标体系框架、组织形式、技术与后勤保障等内容

（七）现场调研与勘察按照工作方案内容，评价工作组到项目现场进行实地调研与勘察，并对勘察情况进行视图与文字记录有明确服务对象的，要设计调查问卷，进行服务对象满意度调查（A）研究制定指标体系评价工作组根据现场调情况，会同专家细化评价指标，明确指标权重与评分标准，制定评价指标体系

（九）筹备与召开专家评价会评价工作组会同项目单位在完成评价会资料准备与召开专家预备会的基础上，召开专家评价会专家对绩效实现情况进行评价与打分，并出具评价意见第三十八条总结阶段

（一）撰写绩效评价报告评价工作组在专家评价会结束后汇总专家打分与评价意见，撰写绩效评价报告

（二）沟通初步评价意见绩效评价报告初稿完成后，评价工作组就报告中所反映的问题与被评价单位进行沟通

（三）形成正式绩效评价报告评价工作组在被评价单位反馈意见的基础上，对报告内容进行完善，形成正式绩效评价报告与报告简本

（四）报送绩效评价报告评价工作组将绩效评价报告与评价资料报送评价组织机构

（五）下发绩效评价报告评价组织机构对评价结果进行汇总，将绩效评价报告送达被评价单位，对报告中指出的问题，要求项目单位提出整改意见，并落实整改

（六）归档绩效评价资料绩效评价工作结束后，评价组织机构应及时将资料整理归档预算部门组织评价工作，应及时将评价结果报财政部门备案第七章绩效报告与绩效评价报告第三十九条绩效报告是被评价部门（单位）在自评过程中，对绩效目标完成情况与效益实现情况进行自我认定与评价，按一定格式要求撰写的报告文本绩效报告内容要紧包含基本概况、绩效设立情况、组织管理情况、绩效目标完成情况、未完成绩效目标、原因分析、下一步改进工作的意见及建议等内容绩效报告的格式要求可参考下列内容

（一）项目概况包含项目基本情况、项目年度预算绩效目标与绩效指标设定情况项目基本情况要紧介绍立项情况、实施主体、项目资金及要紧内容等；项目年度预算绩效目标与绩效指标设定情况包含预期总目标及阶段性目标，衡量绩效目标实现程度的评价指标、标准等

（二）项目决策及资金使用管理情况包含项目决策情况、项目资金安排落实、总投入、实际使用、管理等内容项目决策要紧介绍决策过程与结果；资金安排落实、总投入包含财政资金、自筹资金等内容；项目资金使用要紧介绍财政资金实际使用情况;项目资金管理包含管理制度、办法的制订及执行等内容

（三）项目组织实施情况包含项目组织情况与项目管理情况项目组织情况包含项目招投标情况、调整情况、完成验收等内容；项目管理情况包含项目管理制度建设、日常检查监督等内容

（四）项目绩效情况包含项目绩效目标完成情况与项目绩效目标未完成情况及原因分析绩效目标分析应将项目支出后的实际状况与申报的绩效目标作对比，从项目的经济性、效率性、有效性与可持续性等方面进行量化、具体分析

（五）其他需要说明的问题绩效报告应当在评价机构规定的期限内完成被评价部门（单位）对绩效报告涉及基础资料的真实性、合法性、完整性负责第四十条绩效评价报告是评价机构根据专家评价意见与结果，做出的带有有关结论的报告文本，是对评价对象绩效实现情况的文字分析与描述绩效评价报告内容要紧包含基本概况、绩效评价的组织实施情况、绩效评价指标体系、评价标准与评价方法、绩效目标的实现程度、存在问题及原因分析、评价结论及建议及其他需要说明的问题等绩效评价报告的格式要求可参考下列内容

（一）项目概述包含项目概况、项目资金情况与绩效目标项目概况包含项目实施主体、要紧内容与立项根据、背景等内容；项目资金情况包含项目预算、资金构成与预算执行、结果等；绩效目标包含总体目标与阶段性目标

（二）评价工作简述包含评价目的、原则、方法、指标体系与评价组织实施情况

（三）绩效评价分析包含绩效目标分析、绩效操纵评价分析与产出及效果评价分析绩效目标要紧针对目标明确性、目标合理性与目标细化程度进行分析；绩效操纵要紧针对资金使用及管理情况、项目组织情况、项目管理情况进行分析；项目产出及效果要紧针对项目经济性、效率性与效益性进行分析

（四）评价结论包含项目总体评价结论与评分结果

（五）问题建议针对总体性的问题或者重点问题进行描述，并结合实际情况提出改进建议绩效评价报告的内容要求根据充分，真实完整，层次分明、逻辑清晰、用词准确，分析透彻，客观公正、重点突出、页码与目录齐全绩效评价报告应由评价机构负责人签字或者盖章绩效评价报告应当在规定时间内提交给市政府及有关部门第八章附则第四十一条本细则由北京市财政局负责解释，自公布之日起实施附

1.绩效目标申报表.财政支出绩效评价指标体系.绩效评价工作方案.资料确认单.专家预备会与专家评价会程序.专家评价书与专家意见汇总书.绩效报告与绩效评价报告参考文本附件1-1项目支出绩效目标申报表（年度）附件1-2部门支出绩效目标申报表年度）项目支出其他:部门（单位）职能概述部门（单位）绩效目标执行、监督全过程，以提高预算的经济效益、社会效益为目的的管理活动绩效评价作为预算绩效管理的核心内容，围绕绩效目标，对产出与效果展开评价，通过绩效评价提升预算管理水平，提高财政资金的使用效益第五条本市各级财政部门与各预算部门（单位）是绩效评价的主体由财政部门开展的绩效评价，称之财政部门组织评价，绩效评价主体为财政部门；由预算部门（单位）开展的绩效评价，称之预算部门组织评价，绩效评价主体为预算部门（单位）第六条凡属财政性资金安排的支出，均属于绩效评价的范围其中，财政性资金是指纳入财政综合预算管理的各项预算资金与以政府信誉或者财产担保的借贷资金与属政府所有或者由政府管理的其它资金第七条绩效评价应当遵循的基本原则

（一）科学规范原则绩效评价应当严格执行规定的程序按照科学可行的要求，使用定量与定性分析相结合的方法定量分析是指通过数量计算的方法对评价内容进行分析，以反映评价对象的数量特征、数量关系与数量变化；定性分析是指无法通过数量计算分析评价内容，要紧凭借分析者的直觉、经验根据评价对象过去与现在的连续状况及最新的信息资料，对评价对象的性质、特点、进展变化规律做出推断的一种方法

（二）公正公开原则绩效评价应当符合真实、客观、公正附件2-1项目支出绩效评价指标体系（参考样表）附件2-2部门整体支出绩效评价共性指标体系（参考样表）附件3绩效评价工作方案（参考范本）

一、评价对象（要求明确评价对象的名称、部门（单位）名称、评价金额、绩效目标内容等情况）

二、评价重点（京求明漏评价方向、要紧内容与重点）

三、评价方法（要求明确拟使用的要紧评价方法与支撑该方法需要的资料与数据，明确证明产出目标与效果目标完成实现情况的有关证据资料与其他等重点资料的获取方法）、评价进度（要求明确评价时间进度安排）

五、评价人员及措施保障（要求明确参与评价的有关人员与职责；明确评价工作的保障措施）附件4绩效评价资料确认单为严肃绩效评价工作纪律，规范绩效评价程序，根据北京市财政局绩效评价有关规定，特制定绩效评价资料确认单被评价单位应按评价工作组要求在专家评价会前提供全部绩效评价有关资料，确因特殊情况个别绩效评价资料在专家评价会前无法提供的，经专家评价工作组同意，在专家评价会后2天内及时提供评价工作组，过期不提供则视同资料缺失单位已提供的评价资料单位未提供的评价资料被评价单位财务部门绩效评价工作组负责人签字负责人签字附件5-1专家评价预备会程序.编制专家资料手册评价工作组在专家评价预备会前五个工作日完成专家资料手册的编制工作并将“绩效评价专家资料手册”送达各评价专家，便于专家熟悉评价资料与评价规则.介绍专家工作规则及议程评价工作组向专家介绍《财政支出绩效评价专家工作规则》及绩效评价专家评价会会议程序.专家签订委托协议专家对“绩效评价专家手册”内容如无异议，签订“绩效评价专家委托协议书”、“专家承诺书”.对专家进行培训评价工作组向专家介绍绩效评价工作的流程、专家打分过程等专家需要注意的事项.评价项目情况介绍评价工作组向各位专家介绍评价通过、评价情况及“项目中期工作情况报告”内容，提出初步评价意见.专家针对项目重点内容与问题进行讨论根据项目资料从项目决策、项目管理、项目绩效等方面进行充分讨论.完善指标体系专家在认真批阅项目资料的基础上，对评价指标体系进行讨论与完善.形成初步结论专家根据所熟悉与掌握的情况，初步确定专家评价会质询问题，对评价项目形成初步结论评价工作组根据讨论情况进行全面记录，会后整理会议纪要关于评价结论专家需出具书面意见，报绩效考评中心.完善“项目中期工作情况报告”专家将评价资料带回，进一步熟悉情况，及时与评价工作组沟通问题及意见，评价工作组督促项目单位对尚未提供的评价资料及时补充，保证专家评价会的顺利召开的要求，依法公开并同意监督

（三）分级分类原则绩效评价由本市各级财政部门、各预算部门根据评价对象的特点分类组织实施

（四）绩效有关原则绩效评价应当针对具体支出及其产出绩效进行，评价结果应当清晰反映支出与产出绩效之间的紧密对应关系绩效评价不一致于财政监督与审计，从工作内容上看，财政监督侧重于对财政资金的规范性、安全性进行检查，要紧看“花钱是否合规”，属于合规性检查审计侧重于财政收支的真实合法性，要紧审查资金使用过程中的合法性、规范性与违规违纪问题而绩效评价侧重于资金支出与产出绩效，看“花钱是否值得“，属于有效性监督第二章绩效评价的对象与内容第八条绩效评价的对象包含纳入政府预算管理的资金与纳入部门预算管理的资金按照预算级次，可分为本级部门预算管理的资金与市对区县的转移支付资金纳入政府预算管理的资金是指经法定程序审核批准的、具有法律效力与制度保证的政府年度财政性资金收支计划，它规定财政性资金收入的来源、数量与财政性资金支出的各项用途与数量，包含公共预算、国有资金经营预算、基金预算与社保基金预算等附件5-2专家绩效评价会程序.时间、人员、地点的确认评价工作组与专家进一步确认项目问题，评价资料核实后，确认绩效评价会时间、地点、人员.介绍参会人员评价工作组负责人介绍专家组组长、专家构成员、被评价单位人员、其他有关人员.宣读评价工作纪律评价工作组负责人宣读“专家绩效评价工作纪律”后，专家组组长主持会议.专家组组长介绍会议程序简要介绍专家绩效评价会流程明确时间要求及评价工作纪律等.被评价项目情况介绍请被评价单位负责人介绍项目概况（限30分钟），项目介绍应当简洁、客观，可借助图片、视频等手段对项目产生绩效进行说明.专家质询专家组组长组织专家进行询问，被评价单位负责人逐一解答所提问题，回答专家提问应遵循直接、精简的原则专家组组长应尽量操纵质询阶段时间，避免会议时间延长评价工作组对专家所提问题与单位所做解答进行记录.被评价单位参会人员暂时退场质询结束后，专家组组长应要求被评价单位暂时退场.专家组内部讨论评价专家根据被评价单位自评报告与汇报答辩情况进行讨论，形成统一的专家评价意见.项目情况评价总结请被评价单位返回会场，由专家组组长做评价会总结，宣读专家评价意见，宣布项目单位退场.专家打分以客观、独立、公正、全面的原则，由专家组长根据现场情况，组织专家成员针对每一指标进行简要分析，确定得分档次，认真填写分值及扣分原因（满分与减分都需注明原因），出具专家评价意见与评定等级，填写《财政支出绩效评价专家评价书》.评价工作组审核评价工作组根据现场专家讨论情况，对《财政支出绩效评价专家评价书》中的指标扣分分值、扣分原因等进行审核后，专家签字确认.出具评价结论专家组组长根据《财政支出绩效评价专家评价书》，填写《财政支出绩效评价专家意见汇总书》，出具专家综合评价意见与建议一三.复核确认评价结论评价工作组审核《财政支出绩效评价专家意见汇总书》，商专家构成员同意后，专家组组长与评价工作组负责人签字确认

14.专家资料收回评价工作组收集专家退还的有关评价资料，专家填写“北京市财政支出绩效评价有关资料交接清单”，专家评价会结束一五.形成绩效评价报告初稿专家评价会结束五个工作日内，评价工作组根据专家评价会会议纪要与“项目中期工作情况报告，，形成“绩效评价报告”初稿附件6-1北京市财政支出项目绩效评价专家评价书（范本）项目名称项目单位主管部门（单位）专家姓名联系方式工作单位评价时间北京市财政局制填报说明

一、本评价书由评价工作组协助评价专家填写，每位专家填写一份

二、封面编写说明.“项目名称”须与批复文件中的项目名称一致.“项目单位”名称用全称填写，不能省略.“主管部门（单位）”名称用全称填写，不能省略.“评价时间”指专家评价会时间

三、报告内容编写说明.“项目代码”按照北京市财政局综合办公管理平台市级项目管理系统填写.“项目类型”参照北京市财政局关于修订《北京市市级项目支出预算管理办法》的通知（京财预

[2012]2278号）填写.“项目概况”对项目绩效目标实现程度、项目执行情况、项目效益及影响等进行总结性描述.项目绩效评价表按照北京市财政支出绩效评价指标体系（参考样表）填写

四、《专家评价书》要求统一用A4纸打印、装订原件报北京市财政局绩效考评中心备案

一、项目的基本情况项目名称

二、项目绩效评价表附件6-2北京市财政支出项目绩效评价专家意见汇总书（范本）项目名称项目代码项目单位主管部门评价时间年月日北京市财政局制填报说明

一、“专家评分汇总表”中的分值是指《北京市财政支出项目绩效评价专家评价书》项目绩效评价表中所标明的“一级指标分值”或者“二级指标分值”各位专家的计分是由相应的“三级、四级指标得分”汇总得来的

二、“绩效级别”分为四级项目评价合计得分90分（含）以上的为优秀，75（含）〜90分之间的为良好，60（含）〜75分之间的为通常，60分下列的为较差

一、专家评分汇总表

二、专家评价综合意见问题:建议:专家组组长:考评工作组组长:纳入部门预算管理的资金是指由各预算部门编制、财政部门审核，并报本级政府与人大批准的部门资金收支计划，它是政府预算管理的基础，包含通常预算收支计划与基金预算收支计划第九条部门预算支出绩效评价分为基本支出绩效评价、项目支出绩效评价与部门整体支出绩效评价大额专项资金作为项目的集群，从属于项目支出绩效评价的范畴第十条绩效评价以项目支出为重点，重点评价一定金额以上、与本部门职能密切有关、具有明显社会影响与经济影响的项目所谓一定金额以上，关于财政部门组织评价，原则上选择500万元以上的项目；关于预算部门组织评价，原则上选择100万元以上的项目第十一条市对区县的转移支付支出绩效评价，分为通常性转移支付支出绩效评价与专项转移支付支出绩效评价通常性转移支付支出，原则上重点对贯彻中央、市级重大政策出台的转移支付项目进行绩效评价；专项转移支付支出，原则上以对社会、经济进展与民生有重大影响的项目支出为重点进行绩效评价第十二条绩效评价的基本内容

（一）绩效目标的设定情况应重点评价绩效目标设立的充分性、明确性、合理性与细化程度，看绩效目标的设立是否

三、专家组基本情况附件7-1北京市财政支出项目绩效报告（参考文本）

一、项目概况

（一）项目基本情况立项情况、实施主体、项目资金及要紧内容

（二）项目年度预算绩效目标与绩效指标设定情况（包含预期总目标及阶段性目标，衡量绩效目标实现程度的评价指标、标准等）

二、项目决策及资金使用管理情况

（一）项目决策情况（包含决策过程与结果）

（二）项目资金（包含财政资金、自筹资金等）安排落实、总投入等情况

（三）项目资金（要紧是指财政资金）实际使用情况

（四）项目资金管理情况（包含管理制度、办法的制订及执行情况）

三、项目组织实施情况

（一）项目组织情况（包含项目招投标情况、调整情况、完成验收等）

（二）项目管理情况（包含项目管理制度建设、日常检查监督等情况）

四、项目绩效情况

（一）项目绩效目标完成情况将项目实际完成情况与申报的绩效目标对比，从项目的经济性、效率性、有效性与可持续性等方面对项目绩效进行量化、具体分析其中项目的经济性分析要紧是对项目成本（预算）操纵、节约等情况进行分析，项目的效率性分析要紧是对项目实施（完成）的进度及质量等情况进行分析；项目的有效性分析要紧是对反映项目资金使用效果的个性指标进行分析；项目的可持续性分析要紧是对项目完成后，后续政策、资金、人员机构安排与管理措施等影响项目持续进展的因素进行分析

（二）项目绩效目标未完成情况及原因分析

五、其他需要说明的问题

（一）后续工作计划

（二）要紧经验及做法、存在问题与建议（包含资金安排、使用过程中的经验、做法、存在问题、改进措施与有关建议等）附件7-2北京市财政支出项目绩效评价报告（参考文本）

一、项目概述

（一）项目概况（包含项目实施主体、要紧内容与立项根据、背景等）

（二）项目资金情况（包含项目预算、资金构成与预算执行、结果等）

（三）绩效目标（包含总体目标与阶段性目标）

二、评价工作简述

（一）基本情况（包含评价目的、原则、方法、指标体系等）

（二）评价组织实施（包含评价组织的前期准备情况、现场核查情况、资料信息汇总、评价分析、沟通反馈、出具报告等内容）

三、绩效评价分析

（一）项目绩效目标评价分析.目标明确性分析.目标合理性分析.目标细化程度分析

（二）项目绩效操纵评价分析.资金使用及管理情况（包含管理制度、办法的制订及执行情况）分析.项目组织情况（包含项目招投标情况、调整情况、完成验收等）分析.项目管理情况（包含项目管理制度建设、日常检查监督等情况）分析

（三）项目产出及效果评价分析.项目经济性分析（要紧分析项目成本（预算）操纵与节约情况）.项目效率性分析

（1）项目的实施进度

（2）项目完成质量.项目效益性分析

（1）项目预期目标完成情况

（2）项目实施对经济与社会的影响

（3）项目环境效益及可持续影响

（4）服务对象满意度

四、评价结论

五、问题

六、建议符合客观实际，是否与部门（单位）履职相一致，绩效指标是否清晰、细化、可衡量

（二）资金投入与使用情况应重点评价资金分配过程、投入方式、资金到位、预算执行与结果看资金分配过程是否科学规范，资金投入方式是否合理，资金能否及时到位，预算执行进度是否按预期进行，资金使用是否经济高效

（三）为实现绩效目标制定的制度、采取的措施等包含项目管理制度、财务管理制度、资产管理制度与绩效跟踪管理措施等

（四）绩效目标的实现程度与效果绩效目标的实现程度包含产出数量、产出质量、产出时效与产出成本效果包含经济效益、社会效益、生态效益、可持续影响与服务对象满意度等第十三条绩效评价通常以预算年度为周期，对跨年度的重大（重点）项目可根据项目或者支出完成情况实施阶段性评价预算年度周期是指从当年1月1日起，到当年12月31日止第三章绩效目标到的产出与效果绩效目标包含下列要紧内容

（一）预期产出，包含提供的公共产品与服务的数量目标、质量目标、时效目标、成本目标与服务对象满意度目标；

（二）预期效果，包含经济效益、社会效益与可持续影响等；

（三）服务对象或者项目受益人满意程度；

（四）达到预期产出所需要的成本资源；

（五）衡量预期产出、预期效果与服务对象满意程度的绩效指标；

（六）其他第十五条绩效目标管理是预算绩效管理的基础，包含绩效目标填制、审核、批复、跟踪、监督与修正等内容第十六条绩效目标的填制预算部门在编报下一年度部门预算时，应当填制部门整体支出绩效目标申报表与项目支出绩效目标申报表第十七条填写绩效目标应当符合下列要求

（一）指向明确绩效目标要符合国民经济与社会进展规划、部门职能及事业进展规划，并与相应的财政支出范围、方向、效果紧密有关

（二）具体细化绩效目标应当从数量、质量、成本与时效等方面进行细化，尽量进行定量表述，不能以量化形式表述的能够使用定性的分级分档形式表述

（三）合理可行制定绩效目标时要通过调查研究与科学论证，目标要符合客观实际第十八条绩效目标的审核预算部门负责对部门本级与下级单位的绩效目标进行实质性审核财政部门负责对预算部门（单位）申报的绩效目标进行形式性审核，审核合格的，方可进入下一步预算编审流程审核不合格的，退回预算部门（单位）进行修改，并重新申报第十九条绩效目标的批复财政部门将审核后的绩效目标表随部门预算一同批复，并作为今后绩效跟踪监控与绩效评价的参考根据第二十条绩效目标的跟踪、监督与修正预算部门应加强对绩效目标完成情况的跟踪管理、督促检查，当预算执行绩效与绩效目标发生偏离时，预算部门要及时向财政部门报告，并采取矫正措施第二十一条预算部门应在当年7月份与次年1月份，向财政部门报告部门整体支出绩效目标与项目支出绩效目标半年与全年完成情况，说明部门绩效目标的完成进度、存在问题、整改措施第四章绩效评价指标第二十二条绩效评价指标是指衡量绩效目标实现程度的考核工具绩效评价指标的确定应当遵循下列原则

（一）有关性原则绩效评价指标应当与绩效目标有直接的联系，能够恰当反映目标的实现程度

（二）重要性原则应当优先使用最具评价对象代表性、最能反映评价要求的核心指标

（三）可比性原则对同类评价对象要设定共性的绩效评价指标，以便于评价结果能够相互比较

（四）系统性原则绩效评价指标的设置应当将定量指标与定性指标相结合，能系统反映财政支出所产生的社会效益、经济效益与可持续影响等

（五）经济性原则绩效评价指标设计应当通俗易懂、简便易行，数据的获得应当考虑现实条件与可操作性，符合成本效益原则第二十三条绩效评价指标分为共性指标与个性指标

（一）共性指标是适用于所有评价对象的指标要紧包含预算编制与执行情况、财务管理状况、资产配置、使用、处置及其收益管理情况与社会效益、经济效益等

（二）个性指标是针对部门或者项目特点设定的，适用于不一致预算部门或者项目的业绩评价指标共性指标由财政部门统一制定，个性指标由财政部门会同预算部门制定共性指标与个性指标共同构成绩效评价指标体系内容第二十四条绩效评价指标体系由分级指标、指标权重与评分标准构成第二十五条绩效评价指标由多个级次构成一级指标下可细分二级指标，二级指标亦可细分为三级指标，以此类推指标级次数量根据评价内容的复杂程度而定，原则上不应少于三级第二十六条一级与二级评价指标应以财政部门公布的绩效评价指标体系参考样表为准，原则上不予调整三级、四级评价指标，可根据实际情况进行增减或者者调整第二十七条指标权重是指具体指标所占的分值，反映具体指标在指标体系中的重要性其中，一级与二级评价指标的权重原则上不予调整；三级、四级指标的权重，可根据指标内容进行分配调整第二十八条评分标准应根据实际情况，根据计划标准、行业标准、历史标准与其他经财政部门确定的标准相应进行制定

（一）计划标准是指以预先制定的目标、计划、预算、定额等数据作为评价的标准

（二）行业标准是指参照国家公布的行业指标数据制定的评价标准

（三）历史标准是指参照同类指标的历史数据制定的评价标准

（四）其他经财政部门确认的标准第五章绩效评价的组织管理项目名称申请数合计项目绩效目标绩效指标一级指标二级指标具体指标（指标内容、指标值）（产出指标一）产出数量指标产出质量指标产出进度指标产出成本指标（产出指标二）产出数量指标产出质量指标产出进度指标产出成本指标（产出指标三）产出数量指标产出质量指标产出进度指标产出成本指标••••••效益指标经济效益指标社会效益指标环境效益指标可持续影响指标服务对象满意度指标••♦其他说明的问题部门（单位）名称部门（单位）负责人X部门（单位）总体资金情况（万元）资金总额基本支出绩效指标一级指标二级指标具体指标（指标内容、指标值）（产出指标一）产出数量指标产出质量指标产出进度指标产出成本指标（产出指标二）产出数量指标产出质量指标产出进度指标产出成本指标（产出指标三）产出数量指标产出质量指标产出进度指标产出成本指标••♦•••效益指标经济效益指标社会效益指标环境效益指标可持续影响指标服务对象满意度指标•♦•其他说明的问题填报人X填报日期一级分值二级分值三级分值项目决策一五绩效目标5目标内容5决策过程10决策根据5决策程序5项目管理30项目资金一五预算管理5资金到位4财务管理6项目实施一五组织机构4制度建设5过程操纵6项目绩效55项目产出30产出数量10产出质量10产出时效5产出成本5项目效果25经济效益5社会效益10可持续影响5服务对象满意度5一指标二级指标三级指标指标解释指标说明评分标准部门决策一五分目标设定（6分）目标根据充分性部门（单位）设立整体绩效目标的根据是否充分，用以反映与考核部门（单位）整体绩效目标与部门履职的相符性情况评价要点

①是否根据国家法律法规、北京市国民经济与社会进展总体规划；

②是否符合部门“三定”方案确定的职责；

③是否符合部门制定的中长期实施规划绩效目标合理性部门（单位）所设立的整体绩效目标是否符合客观实际，用以反映与考核部门（单位）整体绩效目标与年度工作任务的相符性情况评价要点

①是否与部门年度任务或者计划相对应；

②是否可实现、可完成绩效指标明确性部门（单位）根据整体绩效目标所设定的绩效指标是否清晰、细化、可衡量，用以反映与考核部门（单位）整体绩效目标的明细化情况评价要点

①是否将部门整体的绩效目标细化分解为具体的工作任务；

②是否通过清晰、可衡量的指标值予以表达决策过程（3分）决策程序部门（单位）决策程序是否明确规范，决策根据是否充分，用以反映决策程序的有效性评价要点

①决策流程的明确性、规范性；

②决策根据的充分性；

③决策责任的可追溯性；

④决策风险的可控性资金分配（6分）分配根据部门（单位）预算编制、分配根据是否充分评价要点资金分配的政策根据、测算根据、定额标准分配结果与绩效目标的一致性、分配结果合理性评价要点

①资金分配是否与部门整体绩效目标内容相一致；

②分配结果是否合理重点支出保障率部门（单位）本年度重点项目支出与部门项目总支出的比重，用以反映与考核部门（单位）对履行要紧职责或者完成重点任务的保障程度重点支出保障率二（重点项目支出/项目总支出）X100%o重点项目支出部门（单位）年度预算安排的，与本部门履职与进展密切有关、具有明显社会与经济影响、党委政府关心或者社会比较关注、一定金额以上的项目支出总额项目总支出部门（单位）年度预算安排的项目支出总额预算执行（一五分）非税收入预算完成率部门（单位）本年度非税收入预算执行数与非税收入预算数的比率，用以反映与考核部门（单位）非税收入完成程度非税收入预算完成率=（非税收入预算执行数/非税收入预算数）X100%o非税收入预算执行数部门（单位）本年度实际完成的非税收入数非税收入预算数财政部门批复的本年度部门（单位）非税收入数支出预算执行率部门（单位）本年度支出预算执行数与财政预算下达数的比率，用以反映与考核部门（单位）预算支出完成程度支出预算完成率:（支出预算执行数/支出预算下达数）X100%o支出预算执行数部门（单位）本年度实际完成的预算支出数支出预算数财政部门批复下达的本年度部门（单位）预算支出数预整出调支算率部门（单位）本年度支出预算调整数与支出预算数的比率，用以反映与考核部门（单位）预算支出的调整程度支出预算调整率=（支出预算调整数/支出预算数）X100%o支出预算调整数部门（单位）在本年度内涉及支出预算自行调整的资金总与结转结余率部门（单位）本年度结转结余总额与支出预算数的比率，用以反映与考核部门（单位）对结转结余资金的实际操纵程度结转结余率二结转结余总额/支出预算数X100%结转结余总额部门（单位）本年度的结转资金与结余资金之与结动转变结余率部门（单位）本年度结转结余资金总额与上年度结转结余资金总额的变动比率，用以反映与考核部门（单位）对操纵结转结余资金的努力程度结转结余变动率=［（本年度结转结余资金总额-上年度结转结余资金总额）/上年度结转结余资金总额］X100%政府采购执行率部门（单位）本年度实际政府采购金额与年初政府采购预算的比率，用以反映与考核部门（单位）政府采购预算执行情况政府采购执行率二（实际政府采购金额/政府采购预算数）X100%o政府采购预算采购机关根据事业进展计划与行政任务编制的、并通过规定程序批准的年度政府采购计划预算管理（一五分）三公经费操纵情况部门公务接待、公务用车、公款出国费用的操纵情况是否符合财政部门当年的预算要求与有关管理制度要求评价要点

①三公经费总体支出情况是否符合财政部门当年的操纵要求；

②三公经费具体支出标准是否符合有关管理制度规定管理制度健全性部门（单位）为加强预算绩效管理、规范财务行为而制定的管理制度是否健全完整，用以反映与考核部门（单位）预算绩效管理制度对完成要紧职责或者促进事业进展的保障情况评价要点

①预算资金管理办法、绩效跟踪管理办法、资产管理办法等各项制度是否健全；

②部门内部财务管理制度是否完整、合规；

③会计核算制度是否完整、合规资金使用合规性与安全性部门（单位）使用预算资金是否符合有关的预算财务管理制度的规定，是否符合有关规定的开支范围，用以反映考核部门（单位）预算资金的规范运行与安全运行情况评价要点

①是否符合国家财经法规与财务管理制度规定与有关专项资金管理办法的规定；

②资金的拨付是否有完整的审批程序与手续；

③项目的重大开支是否通过评估论证；

④是否符合部门预算批复的用途；

⑤是否存在截留、挤占、挪用情况；

⑥资金使用是否符合政府采购的程序与流程；

⑦资金使用是否符合公务卡结算有关制度与规定预算信息公开性部门（单位）是否按照政府信息公开有关规定公开有关预算信息，用以反映与考核部门（单位）预算管理的公开透明情况评价要点

①是否按规定内容公开预算信息；

②是否按规定时限公开预算信息预算信息是指与部门预算、执行、监督、绩效等管理有关的信息基础信息完善性部门（单位）基础信息是否完善，用以反映与考核基础信息对预算管理工作的支撑情况评价要点

①基础数据信息与会计信息资料是否真实；

②基础数据信息与会计信息资料是否完整；

③基础数据信息与会计信息资料是否准确绩效管理（5分）管构情织机立组理设况考核部门（单位）对绩效管理有关组织机构的设立情况C

①部门（单位）是否成立绩效管理领导小组；

②部门（单位）是否指定有关处室与专人负责绩效管理工作绩效信息收集情况考核部门（单位）在绩效管理信息的收集、汇总与上报情况

①部门（单位）是否及时收集有关绩效信息；

②部门（单位）是否及时对绩效信息进行汇总分析整理；

③部门（单位）是否对绩效目标偏离情况及时进行矫正；

④部门（单位）是否及时向财政部门上报绩效信息资产管理（5分）资产管理规范性部门（单位）的资产是否保持安全完整，资产配置是否合理，资产使用与资产处理是否规范，用以反映与考核部门（单位）资产管理的整体水平评价要点

①对外投资行为是否经审批，是否存在投资亏损；

②.是否有因管理不当发生严重资产缺失与丢失情况；

③是否存在超标准配置资产；

④资产使用是否规范，是否存在未经批准擅自出租、出借资产行为；

⑤资产处置是否规范，是否存在不按要求进行报批或者资产不公开处置行为；

⑥其它资产管理制度办法执行情况固定资产利用率部门（单位）实际在用固定资产总额与所有固定资产总额的比率，用以反映与考核部门（单位）固定资产使用效率程度固定资产利用率二（实际在用固定资产总额/所有固定资产总额）X100%o部门绩效45分产出（20分）产出数量部门产出数量是否达到绩效目标评价要点计划完成率二（实际完成工作数/计划工作数）X100%o实际完成工作数一定时期（年度或者规划期）内部门（单位）实际完成工作任务的数量计划工作数部门（单位）整体绩效目标确定的一定时期（年度或者规划期）内估计完成工作任务的数量产出质量部门产出质量提升及标准达成评价要点质量达标率二质量达标工作数/实际完成工作数X100%质量达标工作数一定时期（年度或者规划期）内部门（单位）实际完成工作数中达到部门绩效目标要求（绩效标准值）的工作任务数量产出进度部门产出时效是否达到绩效目标评价要点按时完成率二（按时完成工作数/实际完成工作数）X100%o按时完成工作数部门（单位）按照整体绩效目标确定的时限实际完成的工作任务数量产出成本部门运营成本操纵与改善评价要点

①单位产出相关于上一年度的节约额；

②单位产出相关于市场同类产出的节约额；

③部门公用经费的操纵情况效果（25分）经济效益部门（单位）履行职责对经济进展所带来的直接或者间接影响此四项指标为设置部门整体支出绩效评价指标时务必考虑的共性要素，可根据部门实际情况有选择的进行设置，并将其细化为相应的个性化指标关于效益类指标可从受益对象瞄准度、受益广度与受益深度上进行设计分析社会效益部门（单位）履行职责对社会进展所带来的直接或者间接影响环境效益部门（单位）履行职责对环境所带来的直接或者间接影响可持续影响部门绩效目标实现的长效机制建设情况，部门工作效率提升措施的创新服务对象满意度部门（单位）的服务对象对部门履职效果的满意程度服务对象是指部门（单位）履行职责而影响到的部门、群体或者个人通常采取社会调查的方式项目代码项目单位主管部门（单位）项目负责人姓名职务X:项目类型项目起止时间开始时间年月日截止时间年月日项目总投入金额万元其中市财政拨款万元项目实际到位金额万元其中市财政拨款万元项目实际支出金额万元其中:市财政拨款万元项概况一级指标二级指标三级指标四级指标评分标准专家评分扣分原因项目决策绩效目标目标内容决策过程决策根据决束程序项目管理项目资金预算管理资金到位财务管理项目实施组织机构制度建设过程操纵项目绩效项目产出产出数量产出质量产出时效产出成本项目效果经济效益社会效益可持续影响服务对象满意度问题建议专家签字年月日评价指标及分值专家评价计分评价指标分值专家1专家2专家3专家4专家5■■■平均项目决策五绩效目标5决策过程10项目管理30项目资金五项目实施五项目绩效55项目产出30项目效果25合计100评价得分绩效级别优秀口良好口通常口较差口姓名工作单位职务职称专业备注。