学校财务管理制度

XXXX学校财务管理制度

一、为规范财务行为，严密财务手续，加强会计基础工作，确保财会工作有序进行，根据《会计基础工作规范》和相关规定，结合学校实际情况，制定本规则

二、学校财务活动和有关会计基础工作，应当符合有关法律、法规及本规则的规定

三、单位或个人向财务办理借领、报销各种款项时，应当做到凭证合法、内容完整、填写规范、手续齐备

四、办理借款.借款人应按规定如实填写借款单，借款人员签名须是本人签名，不可代笔借款单经学校领导审批，并经会计室审核后报核算中心，由核算中心统一付款.所有借款一律实行“谁借谁还”的原则属于差旅费或零星购物的现金借款，应于出差回校或办妥验收手续后办理报销结账手续

五、购买物品的发票及报销.购买物品前要落实经费来源，申购贵重仪器设备的，要经过校长室的可行性论证.购买时应认真了解商品质量是否可靠，价格是否合理，能否取得套印有税务监制章的合法发票从企业取得的购贷发票的内容必须具备发票的名称；填制发票的日期；填制发票单位名称或填制人姓名；经办人员的签名或盖章;接受发票单位名称；经济业务内容；数量、单价和金额.从外单位取得的发票，必须盖有填制单位的公章（或发票专用章、财务专用章等）凡填有大写和小写金额的发票，大写与小写金额必须相符，所有内容不得涂改.原始凭证记载的各项内容均不得涂改；原始凭证有错误的，应当由出具单位重开或者更正，更正处应当加盖出具单位印章原始凭证金额有错误的，应当由出具单位重开不得在原始凭证上更正.持有效发票向财务报销时，其发票正面必须有经办人、证明人和学校领导签名或签章属于固定资产的，必须填写财产登记手续.全校财产物资的申购、验收、调配、报废等均应由总务处统一办理

六、差旅费报销按规定如实填写“差旅费报销单具体写明出差事由、地点、日期、出发和到达时间、票价、预借差旅费数额等所有合法单据粘贴在背面垫纸上贴在报销单背面经报销人签名，学校领导审批后向计财办理报销手续

七、预算每学期开学后，财会人员应及时向校长报告各项经费收入情况，并配合校长做好经费预算计划，做到专款专用，杜绝开空头支票

八、结帐和审计.学校帐目要做到日清月结，每学期结束，学校要成立结帐小组，清理全期帐目，做到民主理财.自觉接受上级审计部门的审计，发现问题及时纠正

九、其他事项.经上级有关部门批准的经济业务，应当将批准文件作为原始凭证附件如果批准文件需要单独归档的，应当在凭证上注明文件的批准机关名称、日期和文号.会计凭证不得外借，其他单位如因特殊原因需要使用会计凭证时，经财务处负责人和学校灵动批准，可以复制向外单位提供的会计凭证复制件，应当在专设的登记蒲上登记，并由提供人员和收取人员共同签章

十、本规则自颁布日起实施凡与本规则不一致的，以本规则为准。