固定资产管理规定

一、目的固定资产是企业的主要劳动资料，是企业赖以生存和发展的物质基础，为了加强固定资产管理，规范企业财务行为，细化会计核算，明确增加、减少和处理固定资产的管理程序和审批权限，防止企业资产流失，特制定本制度

二、固定资产定义固定资产是指使用年限在一年以上，能独立使用并且有一定体积的非货币性资产

三、固定资产的分类（按固定资产性质分）

1、办公设备类；

2、机器设备类；

3、机器辅助设备及工具

4、运输设备类；

5、房屋、建筑物类

6、电子设备

四、固定资产折旧

1、各类固定资产的使用年限办公设备类-5年机器设备类70年机器辅助设备及工具-5年运输设备类-5年房屋、建筑物类-20年电子设备-3年

2、各类固定资产残值率为5%

五、固定资产购置

1、请购部门请购固定资产时，应填写签呈单（包括《固定资产采购申请单》），经部门负责人审核，并注明请购日期、请购单位、请购原因、品名规格、数量、需要日期、建议厂商等资料；生产设备的《固定资产采购申请单》需经过资材部审核，主要生产设备还需提交销售预测和产能评估表，所有《固定资产采购申请单》均需采购部门采购估价

2、《固定资产采购申请单》需送交归口管理部门审核（生产设备归口管理部门为制造部、研发设备归口管理部门为技术发展总处、电脑归口管理部门为IT部、其他资产管理部门为行政管理部），归口管理部门确认公司内部是否可以调拨，如可以调拨，则按《固定资产内部转移单》通知相关部门处理如不能，则按审批权限送交审批

3、采购部接到经批准的签呈单（包括《固定资产采购申请单》）后，则办理采购程序，依采购程序办理完成核签

六、固定资产入库、验收

1、固定资产入厂采购人员应与厂商联系送货时间及地点固定资产送达时，请购单位、采购人员、使用部门均应派人员共同清点数量、检查品质及规格是否与《采购单》相符

2、固定资产入库，所有固定资产全部需在到厂当日办理入库固定资产仓手续，由负责采购人员根据使用部门签收的供方单位送货单在ERP中由对应采购合同生成采购入库单

3、采购人员每月初将上月固定资产采购入库单和使用部门签收的供方单位送货单交财务审核存档

4、固定资产验收采购人员将固定资产交请购单位使用，使用合格后，使用部门资产管理员应填写《固定资产验收单》以入库月计算，固定资产验收时限最长不超3个月，超过3个月未办理验收的由财务通报责任单位，负责验收单位需向公司提交报告说明原因

5、验收当月由验收部门提交一份《固定资产验收单》给财务部门，由财务部根据验收单在当月ERP中做出库单冲减库存数量，同时，办理固定资产卡登记手续

6、验收合格的，可以办理进度款或尾款支付，付款所需资料付款单或报销单、发票、验收单、采购申请单、采购合同

7、验收不合格的需退货的，退由采购部门处理

七、固定资产内部调拨固定资产内部调拨由使用部门提出，经调入部门确认、财务部门审核、公司领导审批后办理

1、调出部门需填制《固定资产内部转移单》，调出、调入部门资产管理员、部门负责人在调拨单上签名；

2、财务部门审核，公司领导审批后，至财务部办理固定资产卡片变更手续

八、固定资产出厂固定资产出厂需由调出部门填写《固定资产出厂放行单》，经固定资产管理员、部门最高负责人、财务、公司副总裁审批后方可放行包括母子公司之间调拨转移、固定资产

九、固定资产处置

1、固定资产处置包括固定资产的出售、报废、对外捐赠、盘亏、对外投资、抵债等出现上述情况必须办理如下手续1固定资产使用部门填写《固定资产处置审批单》，列明固定资产的处置原因及固定资产的原值、净值等基本情况；盘亏的资产要写盘亏报告，并追究相关人员责任2部门负责人及分管领导签署意见；3财务总监签署意见；4总经理签署审批意见

2、经批准处置的固定资产管理一律转入人资部进行统一管理程序如下:

（1）审批后处置单财务复印两份转人资和申请部门--人资按清单核对暂时保管--统一变卖-—变卖后钱交出纳（要附变卖的清单）

（2）资产变卖前的所属权以财务在复印件签署日期为主，（财务复印后会在复印件上签日期）签日期前由申请部门负责处置的固定资产所属权；签日期后由人资部负责处置的固定资产所属权

3、职责处罚如果处置的固定资产在没变卖之前不慎丢失，按所属权的归属处罚相关责任人（部门资产管理员/人资部负责管理的人员），按照净值的50%处罚但不低于1000元固定资产需进行大修理时，由使用部门提出申请填写《维修申请单》，报相关管理部门审核确需修理的列入大修理计划，由相关管理部门或使用单位组织大修工作，财务部门按计划需要安排资金供应

十一、固定资产改造功能升级申请表此表单的目的是提升工作效率、节约材料与人力成本、满足产品工艺需求表单由申请部门填写，采购部门负责估计，报相关管理部门审核以募投项目采购的设备需改造升级的，此单必须签到董事长处

十二、募投项目募投项目采购填写《募投项目审批表》

十三、固定资产盘点为加强固定资产核算和管理，保证固定资产在使用过程中的安全、完整，达到账账相符、账实相符，固定资产的管理部门和使用单位要定期、不定期地对所分管和使用的固定资产进行清查盘点

1、固定资产清查盘点由财务部负责组织，相关管理部门和使用部门共同进行原则上每年核对账目二次，每年年终决算前对全部固定资产采用“实地盘点法”清查盘点一次，盘点情况填制《固定资产盘点明细表》

2、在清查盘点中发现的盘盈、盘亏和毁损固定资产，必须认真查明原因，由使用部门写明处理意见，经财务部门审查汇总后，呈报总经理签署处理意见

3、对于固定资产清查中发现的问题，要落实责任造成损失的，应由有关人员以资产净值为赔偿依据负责经济赔偿；赔偿人范围直接责任人、直接领导人、部门负责人情节严重的，要予以行政处分；触犯刑律的依法追究其法律责任

4、在盘点期间丢失或毁损的标签（含上海/宁波的设备），对部门资产管理员进行处罚

十四、使用附表

1、《固定资产采购申请单》编号F-002-

12、《固定资产验收单》

3、《固定资产内部转移单》

4、《固定资产进厂入库单》

5、《固定资产处置申请单》

十五、变更履历核准:审核:制定:修订日期版本修订内容修订部门修订人2010-05-25A/2调整固定资产管理部门及职责财务部2010-7-26A/3增加使用附表财务部2011-5-20A/4删除专业性做账方法，修改固定资产流程，完善责任人职责财务部2012-10-24A/5增加募投项目审批表财务部2013-05-08A/6删除固定资产大修理维修单，增加固定资产改造功能升级申请单财务部2022-08-05A/7增加固定资产入库、出库财务部。