酒店的财务规章制度

酒店的财务规章制度【篇一酒店财务管理制度】酒店财务管理制度第一节、概述财务管理办法是酒店在财务管理业务、会计制度的基础上，结合业务需要所订立的运作规条本管理办法所包括的规定内容，酒店所有员工必须遵守，不得违犯，或以任何形式蓄意背离原意，以致虚应或走样财务管理办法的内容，包括各项管理办法的细则都是财务管理业务上用以规范业务运作标准，使用符合酒店业务运作要求这些管理办法的制定，在原则和方向上，应依循和符合会计制度的规定和精神如遇财务管理办法与会计制度的规定内容产生茅盾或不一致时，应以会计制度的规定执行财务管理办法的相关部分应停止执行，并由酒店财务经理根据会计制度的规定及时作出修订财务管理办法的内容包括第二节、资金管理办法酒店的资金收支必须按本制度的规定办法管理违反本制度所规定将按财务法规和员工手册的有关规定给予处分，并追究应负的经济责任

1、酒店的资金包括银行存款和现金，除按规定留存的备用金，存放在酒店规定的贮存处外，均存入酒店在银行开立的基本账户内

2.上述账户的提取及使用须由总经理（或他的代表），及财务经理共两人以上的会签，并加盖酒店的财务专用章、私章方可提取“上述银行账户的支票私章由出纳保管财务专用章由财务经理保管4上述银行账户的支票由银行领出后，经出纳登记保管，并凭有效批准后的付款通知单填写支票，不符本项规定的任何情况，不予填写支票

5.如果在取得发票之前需要预先领取支票的，应在5个工作日之内将有关原始凭证交回财务部，予以核准报销支票未能按原定用途使用时，必须及时退交出纳员，可根据业务需要重新办理支票领用手续T不得开具空白支票，支票的收款人、用途、金额等必须填列齐全如因特殊情况确

七、对出纳工作及其他会计工作进行督促和监督，并协调会计内部工作，（、办理有关税款的计算、申报，缴纳工作和有关财政、工商的财务事宜

九、负责会计档案的装订和保管工作出纳人员岗位责任制本公司出纳人员在总经理直接领导下工作，并以其负责、其职责如下:

二、负责保管库存现金和有价证券，严格按《现金管理条例》的具规定收支使用现金

三、负责管理银行存款和其他货币资金，严格遵守结算纪律，按银行规定办理转帐结算业务

四、设置现金日记帐，按照经济业务发货的顺序，逐日逐笔登记入帐，做到日清月结，帐款相符，不以白条抵库，不得保存帐外资金发现帐款不符时，要查明原因，长款不得私自取走，短款要如实赔偿

五、设置银行存款日记帐，按照经济业务发生的顺序逐日逐笔登记入帐，做到日清月结，掌握存款情况，杜绝空头支票发生，月终与银行逐笔对帐，如有不符，应查明是否有未达帐项，并编制余额调节认真审核收付款原始凭证，据实办理收付款业务，负责到银行办理电费、电话费、税款、汇票等结算业务对上面三个代扣户存款应按月核对，发现长短款，应及时正确处理

七、妥善保管和按规定使用有关印章，保证货币资金的安全

八、加强对空白支票的管理，凡领取空白支票，必须经领导批准，并做好领用和注销登记手续，支票作废，应加盖作废戳记如发生支票、发票遗失，应立即向领导汇报，并负责按银行规定办理挂失如果未及时申报，产生的后果应由本人负责

九、所有收支凭证都必须经总经理审查签字后，方能交会计做帐

十、积极做好领导交办的其他出纳工作【篇三酒店财务管理制度】酒店财务管理制度

一、总则况制定本制度；2为规范公司日常财务行为，合理控制费用支出，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，便于公司各部门及员工对公司财务部工作进行有效地监督，同时进一步完善公司财务管理制度，维护公司及员工相关的合法权益，制定本制度；

二、财务部门安全管理规定

1、认真贯彻执行国家财务方面的法规、制度和有关规定，结合财务工作进行定期安全检查，发现问题和漏洞及时汇报并妥善处理Z营业结帐完毕，财务部及现金收款台财会人员须将现金支票上交财务部专门负责人，锁入专用保险柜，酒店内无零散点不得存留现金过夜“出纳室为财务部重要部位，除专人在内工作外，其他无关人员不得入内4财务人员去银行取现金、支票等，未经批准不准在途中办理任何与此项工作无关事宜

5.财务部严禁存放私人现金及贵重物品各种钥匙印章指定专人保管不得将钥匙带出酒店或随意放在不安全的地方6出纳员保险柜只提供一把钥匙发给收款员本人使用保险柜只许用来存放备用金，不许私自放杂物等与工作无关的物品保险柜钥匙不许丢失，备用钥匙由保管，查库时备用财务部所属出纳人员不得私配保险柜钥匙，不得将保险柜密码外传过节或放假时，要与人事部配合，对保险柜加封

三、借款管理规定及借支流程第一条借款管理规定L桑血员和前台收银员实行定额备用金制度，采购员备用金定额为2000元，前台收银员备用金定额为3000元

2、采购人员应根据批准后的申购单采购货物，当货物金额超出其定额备用金时，应正确填写借款单，经财务会计审定、总经理签字批准后在出纳处借支“出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续4其他临时借款如业务费、周转金等借支，借款人员应及时报帐不得逾期报账或公款私用，事完三天内应清算自己的账务，三天后财务室将催促报销，否则财务室有权在发工资时抵扣借款，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支V借款销账规定借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回0酒店原则上不办理员工私人借款，特殊情况可在员工月工资标准内办理，但应控制人数、时间，且部门负责人负连带责任;员工私人借款应在30日内归还第二条借款流程

1、借款人按规定填写《借款审批单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金2审批流程财务部初步审核一-＞主管部门经理审核签字-总经理审批“财务付款借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续

四、日常费用报销制度及流程第一条日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算第二条费用报销的一般规定

1、报销人必须取得相应的合法票据，且发票背面有经办人签名；如无法取得发票，必须取得该报销事项的收据，并用相应金额的其他发票抵充该项报销，其他发票包括餐票、交通票、超市或网上商城购物发票等其他发票Z填写报销单应注意根据费用性质分类填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由“报销人员揩有关发票粘贴附在“费用报销单或“货款结算髓”后，小张票据（如车票）应按面值大小分类呈鱼鳞状附在粘贴联上，大张票据不能胶水粘贴，用大头针或回形针别好为宜4按规定的审批程序报批据”一部门主管经理审批一会计复核一总经理审批一到出纳处报销

5.母凭上横字齐备的“费用报销单喊“货款结算频吱付货币资金仅总经理报销费用必须经董事长或董事长授权人签字认可，其所报销费用不得让他人代报，否则财务室有权不予报销;部门经理报销费用，必须经总经理签字认可，否则不予报销若有违反，对报销人、出纳各处以报销金额20%但不彳氐于100元/人的罚款，并退回违规所得第三条差旅费报销制度及流程-费用标准1住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发票额未达到住宿标准金额，不予补偿；超出住宿标准部分由员工自行承担2伙食标准、交通费用标准实行包干制，依据实际出差天数结算原则上采用额度内据实报销形式，特殊情况无相关票据时可按标准领取补贴3宴请客户需由总经理批准后方可报销招待费4出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用-报销流程1出差申请拟出差人员首先填写《出差申请表》，详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等，出差申请单由总经理批准2借支差旅费出差人员将审批过的《出差申请表》交财务部，按借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项购票:出差人员持审批过的出差申请复印件，到行政部订票4返回报销出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜根据差旅费用标准填写《差旅费报销单》，部门经理审核签字，财务部审核签字，总经理审批；原则上前款未清者不予办理新的借支第四条办公费、低值易耗品等报销制度及流程-管理规定:为了合理控制费用支出，此类费用由公司行政部统一管理，集中购置，并指定专人负责二报销流程1购置申请:公司行政部每季度根据需求及库存情况按预算管理办法编制购置预算，实际购置时填写购置申请单按资产管理办法规定报批2报销程序报销人先填写费用报销单（附原始单据），按日常费用审批程序报批审批后的报销单及原始单据（包括结账小票）交财务部，按日常费用报销流程付款或冲抵借支

3.费用归集财务部按月根据行政部提供的各部门领用金额统计表，归集核算各部门相关费用第五条招待费、培训费、资料费及其他报销制度及流程（-）费用标准L招待费为了规范招待费的支出，大额招待费应事前征得总经理的同意2培训费:为了便于公司根据需要统筹安排，此费用由公司统一管理，各部门培训需求应及时报送总、经理助理总经理助理根据实际需要编制培训计划报总经理审批A资料费在保证满足需要的前提下，尽量节约成本，注意资源共享各部门在购买资料前必须先填写《资料申请表》，在报销前必须到行政部资料管理人员处进行登记（资料管理人员在资料发票背面签字）4其他费用根据实际需要据实支付（二流销流程:1招待费由经办人按日常费用报销一般规定及一般流程办理报销手续2培训费由总经理助理根据审批程序及报销程序办理报销手续A资料费在报销前需办理资料登记手续，按审批程序审批后的报销单及申请表到财务处办理报销手续4其他费用报销参照日常费用报销制度及流程办理

（三）、报销时间的具体规定为了协调公司对内、对外的业务工作安排，方便员工费用报销，财务部将报销时间具体安排如下需将某项内容空置不填的，应在《用款申请单》的备注栏填写清楚，按程序经有关领导审批后方可开具经办人需在支票开出后三日内将原空置项目的实际内容告知财务部出纳员负责督促相关工作

7、酒店的所有营业现金收入均按酒店的《营业款缴纳管理制度》办理，违反者给予处分，并追究应负的经济责任按本管理制度存放在酒店内的周转资金规定为出纳备用金:仅作为本制度规定的其他备用金的报销回填，和支付零星现金支付外币兑换备用金前堂收银处的外币兑换备用金，除受酒店的规定管控外，同时必须遵守银行对代办外币兑换业务所订立的有关规定，并只作为外币兑换点的外币兑换业务专款，不得挪作其他用途收银员找零备用金各收银处的找零备用金，只作为收款业务中找零给客人的专用备用金，并应按规定在每班交接班时，由交接双方核点交接不得截留滞交邮资备用金前堂部接待处的邮资专用备用金，允许以邮票和现金的形式同时保管，但只用作提供给客人的代邮服务专用不得挪作其他用途现金和邮票的总和应与备用金规定的固定额度相符采购部备用金采购部的备用金，规定只作为解决酒店零星采购业务急用所需专用备用金经总、经理和财务经理的同意，在特殊情况下个别部门可获拨留不超过人民币壹仟元的临时专用备用金在事情办理完毕后或被通知回缴时必须即时交回

9、所有备用金包括出纳的备用金均采用随用随报的回填办法控制除出纳的备用金按实际支付后，并经批准开出支票由银行账户存款回填补充外，其他备用金以报销方式回填，报销均应在指定办公时间内，在出纳的办公室办理回填手续办理回填手续应在5个工作日以内，所有备用金均采用报销回填的定额控制方法，使备用金固定在规定的额度，不得随意增减，所有备用金额度的变更，均须获总经理和财务经理批准

10、酒店所有费用的报销，均须经部门经理同意，加签后送财务部办理审批手续，经获批准后在出纳处领取或退缴现金

11、现金借款公司严格控制现金借款确因业务需要而必须借款时，借款人应填写《借款申请单》一式三联，见附表一，公司人员借款由总经理审批借款1万元以下由总经理审批，借款1万元以上及公司总经理本人借款由董事长审批借款人申请临时借款时，应填明估计还款日期除特殊情况外，一般借款不得超过25个工作日出纳员应及时向财务经理报告借款逾期未还情况，并向借款人发送暂借款催款单接到催款单后既不说明原因又不归还借款者，财务部有权扣发其工资，直至结清借款为止结清借款前不再给予第二次借款第三节用款管理制度本制度适用于支付酒店改建项目、日常大批量采购以及大额的费用支出，零星的费用采购或费用的开销，另订立报销制度

一、用款分类本用款管理制度将用款项目划分为五类L建设项目包括工程项目、设备的大修Z购买固定资产在特殊费用项目包括差旅费每次超过5千元、业务招待费和礼品费每笔超过2千元、公益赞助费、诉讼费、评估费4日常经营项目工资、能源、办公、成本等日常经营活动的必需费用与财.类支出包括银行贷款利息，代收代付款，支付供应商货款等本用款管理制度未涉及的支出项目，有合同的，按合同所规定的程序付款；无合同的，相关责任部门必须提交相应的专题报告，报送总经理批，审批后予以付款

二、用款的管理

1、建设项目合同款项的支付1经办部门根据合同条款以及项目的进度情况，填写《工程项目审价报告书》经由合同部、监理公司审核确认后，连同《用款申请单》一起上报总经理审批；总经理批示付款意见后，财务部签字后对外支付2用款达100万元以上的，需要报集团总裁审批工购买固定资产及日常经营用品及日常费用1开业定购的固定资产和用品，在预算的范围内，择优与供应商签订合同根据合同的支付条款，如果是预付款，由经办部门填写《用款申请单》，经总经理批准，财务部门支付款项；如果是货款，财务部根据验收记录和发票的收取情况，支付款项购买固定资产需要行政部向银河集团公司汇报如果用款达100万元以上的，需要报集团总裁审批2使用部门根据营业情况，对需新添置的固定资产，提交报告连同《用款申请单》送财务部；对于日常经营用品的支出，只需要提交物品申购单；对于日常费用按相关定额或要求，填写《用款申请单》；送财务部审核后，报总经理批准，批准后的进行采购或付款3设备大修计划首先报总经理审批，根据维修情况和合同付款的要求，填写《用款’申请单》附审批报告一份副本，经总经理批准后付款入特殊费用项目用款特殊费用的用款，应由经办部门提交报告，报总经理批准，批准后填写《用款申请单》，连同批准后的报告送财务部，完成付款审批手续后付款如差旅费每次超过5千元、业务招待费、礼品费每笔超过2千元，依照集团有关规定送总裁审批4日常经营费用按采购制度进行祥见《采购制度》又财务类支出1财务类费用依照有关合同或规定，填写《用款申请单》，报总、经理批准，批准后付款2月结的供应商货款，根据验收单，核对清楚后，报总经理批准，批准后安排付款3月结的供应商货款，根据验收单，核对清楚后，报总经理批准，批准后安排付款第四节营业款缴纳管理制度酒店对营收现金采用钱、帐分途的管理方法，有关控管方法按以下程序执行，所有操作人员均应绝对遵守本管理办法的各项规定，违反者招受纪律处分，以至追究法律和经济责任

1、前堂收银员、餐厅和其他营业点的收银员均应在下班时招该班次的账单点算清楚并完成各该班亩营业收入报告账单和有关报告应于下班后第一时间交到指定的办公地点，以便在初步核查后转夜班审核组进行随后的帐务工作现金部份应于下班前，在见证人的见证下投入投放式保管箱内Z每一班次的收银员在完成帐表的核查工作后将其所持现金中，属找零备用金的部份取出，清点清楚后移交到下一更收银员，如属于最后班次（除大堂外），即揩其交到指定的保管处在减去找零备用金的额度后即属于该班次的现金收入，则按上述的规定，投入投放式保箱内“每班的现金收入必须与该班的营业报表内所统计的现金销售额相吻合如有任何差异应即时查明，差异部份不论是超出或是短款均应如属填报，记录在收银员报表内的现金超短栏内上报，不得隐满如投款包含了找零备用金，也要清楚地记录在缴纳袋上，同时在交班记录本上注明，方便下一班次同事接收4现金收入应在该班当值的前堂收银员当面见证，点算清楚后（假设条件许可，以下相同），随即在缴纳封袋上如实填写清楚，并在袋口骑缝加签，然后即时投入投放式保险箱中收银员和见证人均须在投缴记录簿上同时加签所有封袋必需使用香糊，或胶水封口，不准使用透明胶或订书机钉上作为加封，未依循本项规定进行者，除对因此引起的所有后果负全部责任外，并将被视作蓄意违反本管理办法，遭受纪律处分

5.所有投缴事项必须即核、即签、即时投箱，不得以任何理由拖延缴款人和见证人均有责任监督对方按本规定的条款完成规定的事项和核签，对不按规定操作而引致的后果，双方均负同等责任，受同等处分仅对于不按规定要求，在没有见证下，独自封袋投箱者，除此而引致的后果全部由其个人负责外，还应按违反规章制度论处，初犯者予口头警告，蓄意再犯者给予书面警告，以至最后警告

7、缴纳人和见证人不按规定，没有当面点核，或不认真点算清楚而造成的过失，按第6项的规定同等处分收银缴纳登记簿的每一栏，均应按规定的内容和格式完成要求填入的资料填写，并在规定的栏目位置加签，不得有遗漏、错填其中因错写需要更正的应用横线画去，再在其上方写上正确数据，然后由缴纳及见证双方加签，违反本项规定者按与第6项相同的程度给予处分【篇二酒店财务管理制度及岗位职责】财务管理制度及岗位职责为加强财务管理，适应激烈市场竞争要求，提高企业效益，实现本企业上新台阶，根据有关会计法规和本公司实际，特制定如下制度

一、总原则1公司各员工必须遵纪守法从公司整体利益出发，相互协作2公司各经营部门必须相互衔接，各负其责3须做到钱帐分管，帐物分管，手续齐全4经手每项业务必竣字，“签字，题是牵制

二、材料采购制度1材料库存既保证生产需要，又无积压，采购费用小2每次采购必先由仓库向采购部门申请3采购部门根据申请打订单（三份），送财务部审核、经理审批方可向客户联系采购4采购部门必须保证材料及时、保质、保量、价优到位并能取得5材料进入公司以后，仓库必及时清点数量，质量管理部门验收质量合格后，仓库填制入库单有关人员签字送财务部门，仓管人员及时登记入帐6供应商京须提供请款单、发票、公司订单，经财务部门审核、经理审批，才可付款

二、现金管理制度金管理必须遵循钱帐分管，钱票分管原则，会计管帐票，出纳管钱2每项现金收入必须由会计开据票据，出纳收现，并在票上签字羔卜顿，令收讫，戳记G3现金收款票据必须设置三联，会计、出纳、经办人和客户分别一联，以便核对4出纳必须确保现金的安全，防止遗失、偷窃5出纳必须根据经办人签字、会计审核、经理审批的凭据付款6出纳必须即时登记现金日记帐，核对收入、支出、余额并与实际库存现金相符，做到日清日结7出纳不得擅自借款给员工，借款必须有总经理批准签字，并不得超过规定限额8月底会计同出纳核对现金余额和银行存款余款，做到帐帐相符、帐实相符

四、成本控制制度1各员工必须有很强的成本意识，不断提高自己的技术水平，节约能耗，提高效率，保证质量2会计要同其他部门制定每年每种产品的成本计划，材料耗用定额费用标准3材料入库保管人员组织验收，清点数量，检查质量，如有数量和质量问题，及时通知采购部门和供应商4材料入库及时由保管人员填制验收单，验收单上必须有检查质量人员和保管人员同时签名，一份三联，及时送财务、采购部门，以便核对5领料单一份三联，财务部、领用部门、仓库各一联6仓库保管人员必须立即登记材料数量式帐户，月底抽查材料实物与帐存是否相符7财务部门必须建立原材料数量金额式二级帐控制，修理配件零星物料建立金额式二级帐控制，修理配件零星物料仓库可以以表代帐月底必须同仓库帐核对相符8各部门按定额用料，超过定额必须查明原因，属于主观因素，责任人必须承担责任；属客观因素经总经理批准调整定额现金管理制度

一、为加强对现金的管理和监督，保证现金安全和出纳人员做到有章可循，制定本制度

二、为保证公司生产、工作的正常进行，必须保持适量的库存现金

三、现金的使用，要能保证下面的项目能及时支付1本公司员工工资、奖金、津贴、福利费、医药费和其他劳务报酬2员工差旅费、学习费、客户的业务招待费3驾车人员的车油费、过路费、过桥费、行车费4员工工伤事故、生活困难和突发事件和临时借款5设备的小型维修的人工费，所需的零配件及其他五金材料费6公司负责人安排的其他小额开支

四、除保证上项的开支外，多余的现金必须及时存入银行

五、公司现金必须存放在财务室的保险柜内工资发放的现金袋应争取当天发放完毕，避免在保险柜过夜

六、不准以收抵支，收支必须分开

七、不准代其他单位收、付现金

八、不准将公司帐户借给他人使用

九、不准以白条或不符合帐务制度的凭证顶替库存现金

十、不准私设小钱柜不得揩长款存放一边，脱离帐务监督

十一、出纳人员要认真、逐笔、顺序登记好现金日记帐和银行存款日记帐，做到日清月结，每天业终了，应核对帐、款是否相符，月终应与会计核对帐帐、帐实是否相符，如有问题应及时查明原因调帐

十二、财务人员应定期或不定期对出纳人员的库存现金进行清查、盘点，如有长短款，应查明原因及时处理财产清查制度为了加强公司财产的管理，确保公司财产的安全，使会计核算真实，根据会计有关法规的规定，特制定如下制度

一、公司必须每年对物料、低值易耗品、包装物、固定资产进行全面清杳一次二7仓库;呆管人员必须做好盘点前的准备工作，登记好材料、低值易耗品、包装物帐簿并结好余额，以便核对，整理好财产物资，分门别类

三、由办公室人员牵头，财务人员、物料保管人员参加，对财产物资逐笔登记，并与帐面进行核对如发现财产盈亏，应及时向公司领导及总经理报告，经批准后进行相应帐务处理

四、对盘亏的材料、包装物、低值易耗品造成的盘亏，根据不同的原因进行处理，属人为管理因素，由责任人赔偿，属自然损耗的，t批手续

五、固定资产必须由财务室指定专人管理，负责固定资产的购置、使用、闲置、报废的管理，登记工作

六、由办公室牵头，会计、使用部门参加，每年全面清点一次，并对报废、未使用的进行处理在清查中招报废、损坏的固定资产填写固定资产报废表”，并注明原因，办理有关报批手续，经公司领导批准行帐务处理票据管理制度为了加强有力会计核算工作，完善财务管理制度，确保票据妥善保管特制定本制度

一、支票由出纳员专人保管领用支票领用人需填写领用支票审批单由总经理审批并由财务总、监认证后向出纳员领用，领用人负责收回相关单据并及时到财务部办理有关报销手续

二、原则上不准签发空白抬头或金额的支票，如确实需要，应由总经理、财务总监同意，并在支票上填上最高限额，由领用人员负责收相关的报销凭证，由财务人员核对是否准确

三、建立支票领用备查簿，依序登记领用人，领用支票日期及注销日期等

四、对已作废支票，与支票存根放在一起，并加盖“作废”印章后妥善保管

五、发票由主管会计专人保管和负责核对，建立发票领用登记簿，定期对空白发票及领用的发票进行检查

六、仓库验收单、领用单每月必须定期核对后，交会计部门入帐，并装订保管

七、出纳向支出单据，由出纳登记现金日记帐、银行存款日记帐后，经会计核对后，交会计入帐会计主管岗位责任制

一、根据会计法和公司的实际情况负责公司的全面会计核算工作，并直接对老板负责

二、参与制定公司的会计核算制度和财务管理制度工作，制定公司的收支计划，并认真执行和实施

三、负责审核票据的合法性、合理性、正确性，并以此填制凭证，登记帐簿

四、负责填制科目汇总表，据以登记总帐，并与各明细帐核对相符

五、负责编制会计报表，做到帐表相符，并检查预算和财务收支计划的执行情况。