财务部报销管理规范

财务部报销管理规范

（一）财务报销管理制度

1、借款及报销的审批权限酒店员工因公出差借款或报销，由各部门经理审签后，报酒店财务部门审核，并送总经理批准，方能借款或报销员工出差应填写出差“申请单”，并按规定程序报批后，到财务部门预借差旅费员工出差返回后，填写“差旅费”报销单，按规定的时间及审批手续到财务部门报销

2、员工差旅费报销标准员工出差分“长途”和“短途”两种，即当天能往返的为“短途”，出差时间在一天以上的为“长途”出差住宿费报销标准（元/人/天）一般人员80部门经理级120公司副总经理级

1802.3出差补助标准员工短途出差视同出勤，不再享受出差补贴由于特殊原因造成误餐，经总经理批准后，最高享受8元/天的补贴长途出差补助标准（元/人/天）职务标准一般人员15部门经理级25公司副总经理级

352.4员工出差交通报销标准

4.1交通工具酒店总经理可根据聘任协议乘坐飞机、软卧;部门经理级及以下乘坐火车硬卧、快客外聘经理上任可乘坐协议规定的交通工具员工长途出差交通费，经理级（含）以上人员的陆路交通费可实报实销;经理级以下人员原则上不得乘坐出租车，如有特殊情况需乘坐出租车时，需经总经理批准后，方可报销员工在本市内办事，无特殊情况，不得报销出租车票

3、员工差旅费报销规定住宿费，交通费按规定标准执行，超标自付（如有特殊情况需总经理批准方可报销），节约归己膳食补助费按规定标准领取，不得报销与此相关的费用通讯费以邮局凭证报销交际费用由领导核定并填写客餐报销单，经总经理批准方可报销短途出差不享受住宿补助出差人员无住宿费用时，则可按住宿标准的50%领住宿补助员工出差返回后于5个工作日内报销，未按规定时间报销的，财务部门应于当月工资中扣回预借的差旅费，待报销时再行支付超过1个月以上的出差单据、假票据或不符合规则的票据，财务部门不予报销财务部有权对不实的出差费用向员工出差居住地酒店直接查询，如有虚假行为酒店将按情节轻重处罚

4、员工探亲路费的规定除有协议规定的外，员工探亲费不予报销

5、本制度由酒店财务部制定并负责解释

（二）费用报销财务审核程序

1、财务部门要加强对备用金和预付款项的管理和监督，并按以下程序办理酒店员工因公借款，必须办理借款申请单会计根据内容填写齐全，完整的借款申请单，编制会计凭证，会计、出纳、收款人必须在付款凭证上签字酒店预付款项，必须根据合同或协议办理付款申请单，经财务审核并报总经理审签后办理付款;付款手续不齐备的，会计不得编制付款凭证，也不得付款.2对董事会通知付合同、协议的预付款，不受前款约束备用金和预付款的使用，必须依照下列规定具有规定的用途，期限及限额；

3.2在规定的期限内凭费用支出单据或验收单到财务部门报销;用现金或支票进行零星采购的七天内报销;通过银行汇款进行预付款的二十天内报销以上各项支出，原则上前款不清，后款不借对违反规定用途和不符合开支标准的支出，财务不予报销

1.

3.5对无正当理由超过规定期限，未能报销而又没归还的备用金，若超期时间在三个月内的收取资金占用费日息的万分之二;三个月以上一年之内的收取资金占用费日息万分之

三、在次月工资中扣回本息

2、原始凭证的审核各项报销的原始凭证，经各部门经理审签后，报财务审查其合法性并送酒店总经理批准超过权限的要经过公司总经理批准原始凭证应具备的内容凭证名称；填制凭证的日期；3填制凭证单位的名称或填制人的姓名；经办人的签名或盖单；接受凭证的单位名称；经济业务的内容；数量、单价和金额；各种发票、收据必须符合《中华人民共和国发票管理办法》和实施细则的规定从外单位取得的原始凭证必须盖有填制单位的公章;从个人取得的原始凭证，必须有填制人员的签名或盖单;对外开出的原始凭证，必须加盖单位公章，其中办理收款业务的要加盖本单位财务专用单

3、对原始凭证的技术性要求凡填有大小写金额的原始凭证，大写与小写必须相符购买实物的原始凭证，必须有手续完备的验收证明需入库的物资，必须填写出入库验收单，由实物保管人员按计划或合同验收后，在验收单上填写实收数额并签章不需入库的物资，除经办人在凭证上签章外，必须交给实物保管人员或使用人员进行验收，并在凭证上签章支付款项的原始凭证，必须有收款单位或个人的收款证明以及签字，有审批人签字，并有付款的依据职工因公出差借款的借据，必须附在记账凭证上收回款项时应另开收据，不得退还原借款借据预付性汇款，由经办人填制付款申请单，作为原始凭证，不得以汇款回单代替属于现金发放性质的原始凭证，原则上应由本人领取签名有委托他人代领的，由代领人签名；由一人代领多人的，须逐个签章，不得通栏划大括号签一次章（字）自制原始凭证应设计科学、格式规范、计算清楚如计提折旧、职工福利基金等，要列名称、计提基数、提取率、提取额等凡凭证内容不全、字迹模糊不清、与经济业务本身内容不符者，应予退回或重新补正

4、记账凭证的内容及填制要求凭证日期一般应按实际受理经济业务的日期填列凭证编号应按月编制自然数列顺序凭证摘要应简明扼要，真实反映经济业务的内容，不得含混不清，过于简略会计科目应按有关规定设置凭证金额必须与原始凭证相符所附原始凭证张数，要与原始凭证相符有关人员的签名或盖章出纳、会计、交款人必须在相关会计凭证上签名或盖早会计人员填制记账凭证时，必须附有内容完备的原始凭证制度所指的由总经理批准的事项，如因总经理出差期间，均由副总经理审批度由酒店财务部制定并负责解释第一条总目标加强管理，研究创新，扩大营业额，控制成本，创造利润第二条各部门目标.贸易部1充分消化现有产能2利用现有市场，购销相关产品，扩大营业额KJP3U销售费用的控制运输费用、报关费用、保险费用等KJPH4呆品处理5外销成长率%年度外销金额元.内销部1估计内销产品销售数量，协调生产管理中心建立适当库存量2建立内销销售网，扩大现有客户的采购规格及数量3呆品处理4内销成长率%年度内销金额元.供应部1建立机物料ABC分类，实施重点控制2建立各主要原物料安全库存量、经济采购量选择优良供应厂商，商订长期采购合同；加强比价功能，降低采购价格3降低平均库存量八料天，磅8料天，磅机物料降低%元.总务部人事科1建立员工进用升迁、薪资考核奖惩的人事制度2精简人事，控制管理费用.事业关系室1建立人、物出入厂管理规则2加强警卫勤务训练签发人责任人签名.会计部1修订现行会计制度，精简作业流程，加强管理会计功能2适时提供各项管理报表3强化现金预测功能，灵活资金调度4严格审核费用开支，控制预算5每月实施存货盘点.总经理室生产管理中心1研究开发新产品、新技术、新配方2推动或审核各种专案研究3协调产销活动，拟定或修改生产计划，追踪管理生产进度；协助分厂调度人力，协调各中间生产单位原料的调度移拨，避免产能闲置或停机待料，或超量生产4研拟人员训练计划.分厂1总务:a.改善员工伙食方案b.改善工作环境，照顾员工生活，加强福利娱乐措施2工程保全拟订年度机器设备维修计划3质管.拟订修订质量管理标准.推动QCC活动质量管理圈.拟订“改善提案制度”4生产.严格管理生产进度，全力完成生产计划目标.管理原料耗用.灵活人员调度，避免闲置人工.机动调拨各种原料供应，避免停机待料.加强机器修护，强化在职训练，提高生产效率，精减人员编制签发人责任人签名制度名财务目标管理制度电子文件编码GLZD079页码2-1制度名财务目标管理制度电子文件编码GLZD079页码2-2。