公司运营资金风险管理及对策

本选题的根据1）说明本选题的研究意义和应用价值2）简述本选题的研究现状和自己的见解

一、选题的研究意义和应用价值

（一）研究背景及研究意义

1、研究背景在经济快速发展的今天，一个企业的运营，必须依靠适量的资金支撑，否则很难得到理想的运营目标当前，企业运营资金的风险管理，引起了社会和业界内的广泛关注从某种程度上来分析，运营资金的风险整体上表现为多元化的趋势，这些风险的存在，不仅会对企业的未来发展构成影响，同时对现阶段的运营成果也会产生很大的影响

2、研究意义

（1）理论意义在现阶段的发展中，企业想要拥有足够的市场和资源，资金是一个绝对性的主导因素，这也是为什么大量企业开始贷款、融资的原因对于现阶段的工作而言，企业运营资金是一个相对宽泛的概念，资金的变现、虚拟化等，都成为了风险管理的一部分结合以往的工作经验和当下的工作标准，认为企业运营资金风险的特点集中在以下几个方面第一，客观性所有企业运营资金，都是客观上存在的，基本上不以人的意志进行转移为此，企业运营资金的应用过程中，就必须面对客观上存在的系列风险，以及一些不可抗因素所带来的消极影响第二，损害性从主观的角度来分析，无论是管理者，还是经营者，亦或是领导者，都希望企业运营资金能够得到最充分的利用，由此来推动企业向前发展可资金本身是没有任何主观情感的，其是在不同的环境、不同的方法下进行操作为此，如果执行了错误的资金方案或者是发展策略，则有可能对企业构成极大的损害，甚至是出现“血本无归”的情况，最终可能导致企业破产倒闭

（2）实践意义相对而言，企业运营资金并不一定是企业自身完全持有的资金，还可以通过多渠道的融资方案，包括内部融资、股权融资、债务融资和销售资产融资战略来解决这些融资方案的确定，必须结合企业自身特点，包括企业所属的行业，现有经营状况和经营成果等来评估该企业的融资能力，同时做好风险管理方案，制定完善的资金计划，充分把握国家信用政策的宏观调控，在政策允许的情况下结合实际，以最少的融资成本给企业解决运营资金问题，充分发挥企业财务杠杆作用我国当前的市场经济体系比较健全，可由于操作者的个人因素以及多方合作等因素的存在，企业运营资金的风险仍然不可忽视从长远的角度来分析，企业运营资金的风险管理应该持续有效的开展，针对每一笔资金的数额、作用、影响等，实施差异化的风险管理，减少对企业构成的各种威胁二应用价值企业运营资金的风险管理，必须通过实施一系列的财务策略来完成，以提高资金应用的科学性、合理性，文章就此展开讨论，并提出合理化建议本文对企业运营资金风险管理策略展开讨论，从已经掌握的情况来看，很多企业的风险管理得到了较大的改善，固有的运营资金风险得到解除，后续工作基本上可以按照预期来开展，良性循环的建设突出日后，应针对企业运营资金风险管理，进一步的深入探讨，在多个方面来健全工作体系，把控风险之外，还要尽量的消除风险中小企业运营资金管理，不是一个孤立的企业资金管理问题，而是一个与地方产业经济相关，与地方政府和银行信贷支持紧密联系的问题，要做好中小企业的运营风险控制，需要政府给予政策扶持，银行给予信贷支持，行业协会遏制企业之间的过度竞争行为，通过以上三方的共同努力，营建产业发展的良性环境，才能将产业做大做强，实现相关产业优势，振兴本土企业，传承本土品牌，带动当地经济发展，使资源枯竭型城市保持常态经济增长，为地方社会建设与经济发展做出贡献因此，本文选题具有很好的应用价值

二、本选题的研究现状和自己的见解一研究现状

1、国内研究现状郭海芳.如何加强企业运营资金的管理[J].财务与会计，

201319.本文主要针对当下许多中小企业在运营资金管理方面存在着管理流程落后，管理方法片面等问题提出两点建议运营资金管理流程方面要做好运营资金管理计划，掌握企业现金收支、往来账项、存货、流动负债的现状和变动趋势，预先消除影响运营资金运行的不利因素，对运营资金的变动趋势进行实时监控，并进行动态评价和实时调整运营资金管理方法方面通过计算流动比率与速冻比率指标进行相关分析，找出存在的问题并采取相应的措施科学的预定市场需求量，以需定产卢华龙.中小企业如何做好财务管理[J].财会通讯，

201411.针对中小企业财务管理的薄弱环节，如企业管理层会计知识欠缺，企业不重视会计制度建设等方面进行研究，提出中小企业管理层应该加强风险防范意识，完善公司财务制度，建立健全内部稽核制度，从决策层层面做好企业运营资金管理策划，实现财务决策对企业资金活动的指导作用邱芬.浅谈我国民营企业运营资金管理的现状及对策研究[J].现代经济信息，

201520.本文结合我国民营企业运营资金管理存在的一些问题，依据作者自身工作实践，探讨了如何加强民营企业资金管理，本文从企业自身财务制度管理方面出发，强调了企业现金流量管理的重要性，并提出中小企业面临融资困难，周转资金不足的问题，但是并未就此项进行深入探讨李晓群.浅议运营资金管理[J].会计之友上，

201512.在市场经济的大潮中，中小企业始终处于风险的最前沿，尤其是资金链的风险决定企业的生死存亡，本文针对中小企业日常经营中遇到的资金风险，寻找风险点并提出防范措施，保证资金安全，避免资金链断裂，确保企业长期稳定的发展上述文献表明，企业要规避运营资金的风险，就要结合自身的特点，扬长避短加强内部各环节的管理、加强对外部相关单位的管理与协作、加强对经营策略的合理分析和判断企业只有自己强身健体，有效的规避资金风险，才能保证血液的畅通在市场变幻莫测的今天，新的风险还会不断出现随着上市公司内控建设的逐步完善，中小企业的管理也必然逐步走向规范作为一个财务工作者，有责任帮助经营者做好参谋，不断发现新的风险并提出应对措施建议，确保企业的长期稳定发展

2、国外研究现状GergFilbeckThomasM.Krueger.AnAnalysisofWorkingCapitalManagementResultsacrossIndustries[J].Mid-AmericanJournalofBusiness

20154.一个企业资金管理程度高低首先在于企业管理者资金意识，一旦企业资金管理意识较差，则一般而言该企业资金管理较差，大多数中小企业管理者缺少资金时间价值观念和现金质量观，缺乏详细的资金使用计划和财务分析方法，在资金的筹集、使用和分配上缺少科学性，有时会导致项目资金链条断裂，给企业带来破产的可能性；有时会由于企业过度筹资使企业陷入负债经营的恶性循环之中，使企业之间、企业与银行之间形成多角债务链DeloofM.DoesWorkingCapitalManagementAffectProfitabi1ityofBelgianFirms[J].JournalofBusinessFinance

20147.随着金融危机的不断深化，目前不少企业已陷入了资金链断裂的困境，而应收账款问题也是导致资金危机出现的重要原因应收账款做为企业流动资产的重要组成部分，如何加强企业应收账款管理，对提高企业资金使用率、降低经营风险也将具有十分重要的意义而在富达门窗厂中，其长期加工产品赊销现象严重，资金回拢能力较差，由此造成的生产经营活动所需资金就不得不靠银行贷款这一渠道来维持，从而给企业造成巨大财务风险应收帐款积累过多，应收账款风险与应收账款规模成同比例增长，企业在利用赊款手段扩大销路、增加销售收入的同时，承受应收账款风险就越高上述文献均从企业内部角度出发，探讨如何完善财务制度，建立健全企业内部风险控制的理论和方法，公司外部运营环境对中小企业资金管理的影响因素及影响程度进行研究

（二）自己的见解企业发展缓慢，资金缺口大，运营资金风险管理不完善是公司竞争力不足的主要原因随着社会的发展和进步，所有的企业都意识到了运营资金管理的重要性为此，建议在日后的风险管理策略当中，需进一步的强化企业运营资金日常的管理力度第一，所有的企业运营资金，都必须明确具体的资金来源，资金使用计划，严格控制资金流向等等，由此来针对运营资金有一个全面的掌控部分企业在开展业务的过程中，资金虽然来向明确，但具体的花费出现了很大的差异，这就导致后续的管理工作难以开展此时，必须针对企业运营资金的应用进行深度明确，减少繁杂的不必要的支出，以最简洁的状态呈现出来第二，必须阶段性的总结企业运营资金风险管理情况大部分的企业会按照季度、半年、年的阶段来进行风险管理分析可对于中小企业而言，建议开展月总结，对本月的业绩、资金流向、具体损失等进行良好的分析，从而实现日常管理的持续优化，最终完成大型企业的完美过渡当前公司竞争发展无序，需进行积极的企业财务风险控制，积极的政策指引与监管，通行快捷的融资渠道，才能使之朝着健康可持续发展的方向迈进，更好的为促进罗平经济发展做出贡献本文针对公司的特殊性，对公司内部资金运用、风险控制的薄弱环节加强管理控制，外部地方政府、银行、行业协会三方联动，提出较为可行的解决对策与建议，能够形成较为新颖的观点本选题主要以文献查阅法和实地调研法为主，与本科毕业生研究水平和能力相当，因而，在规定的撰写期限内可以保证顺利完成论文，并取得预期的研究成果研究的主要内容:引言

一、运营资金风险管理问题概述

二、运营资金风险管理存在的问题

（一）运营资金低效运营

1、融资困难

2、现金管理混乱

3、存货过多

4、应收账款管理不善

（二）运营资金结构不合理

1、信贷资金比重较大

2、运营资金管理弱化

3、缺乏管理绩效评价

三、公司运营资金风险管理中存在的问题

（一）风险意识薄弱

（二）监控力度薄弱

（三）资金使用率低

（四）流动资产周转率较低

四、公司运营资金风险管理的对策

（一）规范自身发展

（二）规范财务管理

（三）建立现金预算管理和现金流量分析制度

（四）加强库存管理

（五）加强应收账款的管理

五、结论致谢主要研究方法:

1、文献研究法通过查阅网络、图书、报刊等资料，广泛收集公司的发展历程及其财务管理特点等相关资料，为研究其运营资金风险管理问题奠定基础

2.数据分析法:通过获取的数据来说明公司运营资金风险管理的问题，探讨其危害性并提出对策

2、案例分析法选取公司在运营资金管理方面的典型实例加以研究，解析其运营资金风险管理问题的成因，并提出解决对策研究进度计划第一阶段选题阶段（2018年5月至6月上旬）确定毕业论文撰写指导教师并在指导老师的指导下完成毕业论文的选题第二阶段开题答辩阶段（2018年7月初）在指导老师的指导下，进行开题答辩，顺利通过开题报告第三阶段初稿阶段（2018年7月上旬至9月下旬）通过认真调研、资料检索等，完成毕业论文撰写初稿并提交至指导老师处，依照指导老师的修改意见进行再稿撰写，修改再稿，完善论文第四阶段定稿阶段（2018年10月上旬至11月中旬）依据指导老师的意见对论文存在的问题和不足进行认真修改，进行定稿第五阶段结题答辩阶段（2018年H月下旬）根据安排，学院统一安排，进行论文结题答辩主要参考资料

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[2]邱芬.浅谈我国民营企业运营资金管理的现状及对策研究[J].现代经济信息，

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[19]DeloofM.DoesWorkingCapitalManagementAffectProfitabilityofBelgianFirms[J].JournalofBusinessFinance

20147.指导教师意见（含选题的科学性、可行性、应用价值、结合本专业知识的情况以及具体指导意见等）指导教师签名年月日开题会议纪要开题小组意见（含开题基本情况及结论）:组长签名年月日学院意见分管领导签名年月日论文（设计）题目公司运营资金风险管理对策学科分类（二级）

630.4020题目来源（a.教师拟题；b.学生自拟；c.教师科研课题；d.其他）b.学生自拟时间地点开题小组成员姓名职称姓名职称姓名职称。