2023年2月基金从业考试《股权投资基金基础知识》考试真题答案（考生回忆版）

2023年2月基金从业考试《股权投资基金基础知识》考试真题答案（考生回忆版）

1.【单项选择题】股（江南博哥）权投资基金托管人是基金重要的当事人之一，作为基金托管人的基础服务和首要职责是（）A.资金清算B.资产保管C.投资监督D.账户管理正确答案B参考解析基金托管人主要履行下列职责安全保管基金财产；按照规定开设基金资金账户；对同一基金管理人所托管的不同基金的资金分别设置账户，确保各基金资金账户的独立；将托管资金与基金托管机构自有财产严格分开；保存基金托管业务活动的记录、账册、报表和其他相关资料；按照相关法律的规定和托管协议的约定，根据基金管理人的指令，及时办理清算、交割事宜；按照相关法律的规定监督基金管理人的资金运作；定期向基金管理人出具资产托管报告【考查考点-第二章第一节股权投资基金当事人】.【单项选择题】引起股权投资基金所有者权益变动的情形包括（）I投资人缴付出资II基金进行收益分配III基金向普通合伙人支付业绩报酬IV基金有限合伙人向第三方转让其在基金中的份额IIIIIIIVIIIIVIIIVIIII正确答案C参考解析当基金出现权益变动，包括新的投资者参与、老的投资者退出以及基金收益分配等情况时，应当进行所有者权益核算公司型股权投资基金的增资、减资、股权/股份转让、收益分配及清算退出等操作，涉及权益变动和权益登记合伙型股权投资基金的入伙/增加出资、退伙/减少出资、财产份额转让、收益分配及清算退出等操作，也涉及权益变动和权益登记信托（契约）型股权投资基金的认缴出资、退出、份额转让、收益分配及清算退出等操作，同样涉及权益变动和权益登记.【单项选择题】第一拒绝权条款作为股东权利，通常在公司（）的股权被出售时触发I创始股东II董事会成员股东B.企业的经营管理所面临的不同风险是相互联系、共同作用于企业的C.高效和稳定的股东结构是企业长远健康发展的核心因素D.公司治理不仅是企业发展和价值增值的重要基础，同时也是保障投资机构投资权益的重要制度安排正确答案C参考解析高效与稳定的高层管理团队是企业长远健康发展的核心因素，故C错误【考查考点-第六章第二节项目跟踪与监控】

24.【单项选择题】关于政府引导基金，以下表述正确的是（）1主要投资于并购基金，以达到招商引资目的II一般是政府设立并以非市场化方式运作in鼓励创业投资基金投资种子期、起步期的企业IV投资单支基金比重越小，放大效应越大IIIVIIIIIIIIIIVIllIV正确答案D参考解析政府引导基金是一类特殊的母基金，主要是通过投资于创业投资基金，达到支持创业投资基金发展的目的，故I错误政府引导基金是由政府设立并按市场化方式运作的政策性基金，故n错误【考查考点-第三章第四节股权投资母基金】.【单项选择题】关于境外直接上市，以下表述正确的是（）A.基于相对复杂的公司架构和国资股东情况我国大型国有企业通常不适用于境外直接上市B.境外直接上市是指境内公司将境内资产/权益转移至境外注册的特殊目的公司，以特殊目的公司的名义直接申请境外交易所上市交易C.企业如选择境外直接上市，须直接向当地证券交易所申请上市，无需经过中国证监会审批D.境外直接上市的优点包括提升企业国际知名度和影响力，节省信息传递成本，可获得外汇资金等正确答案D参考解析境外直接上市方式路径相对简单，但由于严格的财务状况要求，此模式更适用于大型国有企业，故A错误B项描述的是境外间接上市我国企业选择境外直接上市，需首先向中国证监会提出申请，故C错误【考查考点-第七章第二节上市转让退出】.【单项选择题】关于信托（契约）型股权投资基金的权益登记以下表述错误的是（）A.基金投资者持有的基金份额全部退出后，就不再是基金合同的当事人B.基金管理人可以自行办理基金权益登记事项，也可以委托有资质的基金服务机构代为办理，后者情况下管理人不再承担权益登记相关的职责C.退出金额由权益登记机构根据最终确定的退出价格计算D.投资人退出和基金的份额转让均会涉及基金权益登记正确答案B参考解析A项正确，信托（契约）型股权投资基金的退出，是指在基金成立后，持有基金份额的基金投资者按照基金合同的约定将基金份额兑换为现金的行为基金投资者持有的基金份额全部退出后，即不再是基金份额持有人和基金合同的当事人B项错误，基金管理人可以自行办理股权投资基金的权益登记（份额登记）事项，也可委托基金服务机构代为办理，但基金管理人应当承担的登记职责不因委托而免除C项正确，权益登记机构根据最终确定的价格计算基金投资者出资应得的基金份额以及退出应得的退出金额D项正确，信托（契约）型股权投资基金的认缴出资、退出、份额转让、收益分配及清算退出等操作，同样涉及权益变动和权益登记【考查考点-第八章第二节基金权益登记】.【单项选择题】根据有关税收优惠政策，天使投资个人在试点地区投资多个初创科技型企业的，对其中办理注销清算的的初创科技型企业，天使投资个人对其投资额的70%尚未抵扣完的，（）A.可自注销清算之日起12个月内抵扣天使投资个人转让其他初创科技型企业股权取得的应纳税所得额B.可自注销清算之日起36个月内抵扣天使投资个人转让其他初创科技型企业股权取得的应纳税所得额C.不可以抵扣天使投资个人转让其他初创科技型业股权取得的应纳税所得额D.可自注销清算之日起24个月内抵扣天使投资个人转让其他初创科技型业股权取得的应纳税所得额正确答案B参考解析天使投资个人在试点地区投资多个初创科技型企业的，对其中办理注销清算的初创科技型企业，天使投资个人对其投资额的70%尚未抵扣完的，可自注销清算之日起36个月内抵扣天使投资个人转让其他初创科技型企业股权取得的应纳税所得额【考查考点-第九章第四节对创业投资基金的政策支持】.【单项选择题】关于公司型股权投资基金的减资，以下表述错误的是（）A.减资是指按照法定程序减少公司注册资本金B.股份有限公司型股权投资基金进行减资必须经出席股东大会的股东所持表决权的2/3以上通过C.有限责任公司型股权投资基金进行减资，必须经代表2/3以上表决权的股东通过D.基金减资应当以不改变出资比例为前提，等比例减少各股东出资正确答案D参考解析A项正确，公司型股权投资基金的减资，是指公司型股权投资基金成立后，按照法定程序减少注册资本金的行为B项、C项正确，有限责任公司型股权投资基金作出增资或者减资决议，必须经代表2/3以上表决权的股东通过；股份有限公司型股权投资基金作出增资或者减资决议，必须经出席股东大会（股东会）的股东所持表决权的2/3以上通过D项错误，公司型股权投资基金减资可以采用两种方式一种是减少出资总额，同时改变原出资比例；另一种是以不改变出资比例为前提，减少各股东出资，减资完成后股东出资比例维持不变【考查考点-第八章第二节基金权益登记】.【单项选择题】新《证券法》关于公司首次公开发行新股及公开发行公司债券的条件，以下表述正确的是0A.公司首次公开发行新股，最近三年财务会计报告应被出具无保留意见审计报告B.公开发行公司债券，累计债券余额应不超过公司净资产的百分之四十C.公开发行公司债券，最近三年可分配利润之和应足以支付公司债券一年的利息D.公司首次公开发行新股，应具有持续盈利能力、财务状况良好正确答案A参考解析公司首次公开发行新股，应当符合下列条件

（一）具备健全且运行良好的组织机构；

（二）具有持续经营能力；

（三）最近三年财务会计报告被出具无保留意见审计报告（A正确）；

（四）发行人及其控股股东、实际控制人最近三年不存在贪污、贿赂、侵占财产、挪用财产或者破坏社会主义市场经济秩序的刑事犯罪；

（五）经国务院批准的国务院证券监督管理机构规定的其他条件公开发行公司债券，应当符合下列条件

（一）具备健全且运行良好的组织机构；

（二）最近三年平均可分配利润足以支付公司债券一年的利息（C错误）；

（三）国务院规定的其他条件.【单项选择题】根据题干，回答{TSE}30-32问题某股权投资基金的基金合同约定:按照单一项目的收益分配方式，对于来自投资项目的可供分配现金，分配顺序为

（1）按出资合伙人的实缴出资比例返还投资本金；

（2）按单利每年8%向出资合伙人分配门槛收益；⑶按单利每年2%向管理人分配追加；

（4）按出资合伙人80%管理人20%的比例进行分配暂不考虑管理费等基金费用，退出金额即为可分配金额{TS}该基金第1个投资项目在第2年年底退出，投资金额为2亿元，投资年限（即投资人出资基金投资项目至项目退出的时间）为2年，退出金额为4亿元，退出时立即分配二出资合伙人和管理人各分配到（）2亿元、2亿元

3.2亿元、

0.8亿元.

3.6亿元、

0.4亿元4亿元、0元正确答案c参考解析

（1）按出资合伙人的实缴出资比例返还投资本金2亿⑵按单利每年8%向出资合伙人分配门槛收益2X8%X2=

0.32亿

（3）按单利每年2%向管理人分配追加2X2%X2=

0.08亿

（4）按出资合伙人80%管理人20%的比例进行分配4-2-

0.32-

0.08=

1.6亿出资合伙人

1.6X80%=

1.28亿管理人

1.6X20%=

0.32亿出资人共分得2+

0.32+

1.28=

3.6亿管理人共分得

0.08+

0.32=

0.4亿【考查考点-第八章第四节基金收益分配与清算】

31.【单项选择题［

②该基金第2个投资项目在第4年年底退出，投资金额为2亿元，投资期限（即投资人出资基金投资项目至项目退出的时间）为2年退出金额为

2.36乌元退出时=即分配出资合伙人和管理人各分配到（）

2.288亿元、

0.072亿元

2.32亿元、

0.04亿元

2.36亿元、0元2亿元、

0.36亿元正确答案B参考解析

（1）按出资合伙人的实缴出资比例返还投资本金2亿⑵按单利每年8%向出资合伙人分配门槛收益2X8%X2=

0.32亿

（3）按单利每年2%向管理人分配追加2X2%X2=

0.08亿但由于

2.36-2-

0.32=

0.04亿，

0.04亿＜

0.08亿故向管理人分配

0.04亿【考查考点-第八章第四节基金收益分配与清算】

32.【单项选择题】

③该基金第3个投资项目在第5年年底退出投资金额为2亿元，投资期限（即投资人出资基金投资项目至项目退出的时间）为2年，退出金额为

2.3亿元，退出时立即分配出资合伙人和营理人各分配到（）

2.24亿元、

0.06亿元

2.06亿元、

0.24亿元2亿元、

0.3亿元

2.3亿元、0元正确答案D参考解析

（1）按出资合伙人的实缴出资比例返还投资本金2亿元，剩余可分配金额

0.3亿元；

（2）按单利每年8%向出资合伙人分配门槛收益2X8%X2=

0.32亿，但

0.3亿元V

0.32亿元，故向出资合伙人分配

0.3亿元综上，出资合伙人共分得2+

0.3=

2.3亿元，管理人分得0元【考查考点-第八章第四节基金收益分配与清算】Ill公司高管股东IV监事会成员股东I、II、III、IVI、in、ivc.口、in、ivD.I、IKiv正确答案A参考解析第一拒绝权是指目标公司的其他股东欲对外出售股权时，作为老股东的股权投资基金在同等条件下有优先购买权

4.【单项选择题】股权投资基金清算情形包括I全部投资项目都已经实现退出，但因基金未到存续期，基金管理人决定拟继续投资符合投资条件的项目II基金合同约定的期限未满，但基金全体合伙人决定提前清算in基金存续期为7年，现已到期IV3位初创合伙人中2位离职，按照基金合同约定则触发基金清算条件A.I、in、ivin、ivn、in、ivi、ii、in、iv正确答案c参考解析一般地，股权投资基金清算的原因有以下几种1基金合同约定的存续期届满；2基金全部投资项目都已经实现清算退出，且按照约定基金管理人决定不再进行重复投资；3基金股东会或股东大会、全体合伙人或份额持有人大会决定基金清算；4法律法规规定或基金合同约定的其他基金清算事由【考查考点-第八章第四节-基金清算的基本含义、清算原因与清算程序】

5.【单项选择题】关于已分配收益倍数，以下说法错误的是A.已分配收益倍数体现了投资者的现金回收情况B.已分配收益倍数计算结果通常为正数C.已分配收益倍数是评价基金业绩的参考指标之一D.计算已分配收益倍数时，需要考虑当前资产未实现的账面净值正确答案D参考解析已分配收益倍数，是指截至某一特定时点，投资者已从基金获得的分配金额总和与投资者已向基金缴款金额总和的比率，体现了投资者现金的回收情况，从公式来看其计算结果通常为正数，是站在投资者的角度来评价股权投资基金的指标之一，也是评价基金业绩的参考指标之一【考查考点-第八章第八节-基金业绩评价的指标】.【单项选择题】股权投资基金信息披露义务人包括（）I基金管理人II基金托管人III基金执行事务合伙人IVI基金投资人I、n、in、ivI、IIII、III、IKIII正确答案c参考解析信息披露义务人包括股权投资基金管理人、股权投资基金托管人，以及法律、行政法规、中国证监会和基金业协会规定的具有信息披露义务的法人和其他组织【考查考点-第八章第五节-基金信息披露的内容和安排】.【单项选择题】关于股权投资基金管理人开展基金募集行为，以下表述正确的是（）A.需要在中国证监会注册取得基金销售业务资格.基金管理人不仅可以募集自己发起设立的基金，也可以销售其他基金管理人的产品C.基金管理人只可以募集其自己发起设立的基金，不可以销售其他基金管理人的产品D.不需要在中国证券投资基金业协会登记为基金管理人正确答案c参考解析股权投资基金管理人开展募集行为属于自行募集，只需要在基金业协会登记为基金管理人即可，不需要在中国证监会注册取得基金销售业务资格，故AD错误基金管理人不可以代销其他基金管理人的产品，故B错误【考查考点-第四章第一节-股权投资基金募集与设立】.【单项选择题】甲企业已获得股权投资基金A和B的投资，创始人股东、基金A和基金B的持股比例分别为75%、10%和15%o两家基金均通过投资协议约定了优先认购权，但行使规则不同:基金A约定在后续融资中可按其在公司的持股比例优先认购等比例的新股，基金B约定可根据其持股占除创始人股东外股东持股的比例优先认购甲企业拟增发1000股新股基金A和B同时行使优先认购权后剩余的股数为（）股275750300765正确答案c参考解析优先认购权，是指目标公司未来发行新的股份或者可转换债券时，股权投资基金将按其持股比例获得同等条件下的优先认购权利优先认购权使股权投基金可以在未来公司增加发行股份时，保护其股权比例不被稀释本题中，基金A持股10%且约定在后续融资中可按其在公司的持股比例优先认购等比例的新股，故基金A可优先认购100股基金B持股15%且约定可根据其持股占除创始人股东外股东持股比例优先认购故其可优先认购比例为15%/25%=60%故基金B可优先认购600股则甲企业拟增发1000股新股，基金A和B同时行使优先认购权后剩余的股数为300股【考查考点-第五章第四节投资协议主要条款优先认购权】

9.【单项选择题】以下分配方式符合合伙型股权投资基金“瀑布式收益分配体系”的是（）A.按照约定门槛收益率，先分配门槛收益给所有合伙人，然后返还本金，分配超额收益B.先向有限合伙人返还本金和门槛收益，然后向普通合伙人返还本金，分配超额收益C.先向所有合伙人返还本金，再按照约定门槛收益率向所有合伙入分配门槛收益，然后分配超额收益D.按照约定门槛收益率，先分配门槛收益给有限合伙人，再返还本金，然后向普通合伙人返还本金和分配超额收益正确答案c参考解析股权投资基金的分配通常采用瀑布式的收益分配体系具体是指，项目投资退出的资金先返还至基金投资者，当投资者收回全部投资本金后，再按照约定的门槛收益率（如有）向基金投资者分配门槛收益上述步骤完成后，基金管理人才参与基金的收益分配【考查考点-第八章第四节-基金清算与收益分配】

10.【单项选择题】以下属于股权投资基金募集期间与投资者互动的重点内容的是（）A.基金管理人向投资人详细介绍投资策略、历史业绩以及基金合同主要条款等B.基金管理人回应投资人针对特定项目退出分配的代扣代缴税金的计算C.基金管理人向投资人披露托管机构变更情况D.基金管理人召开合伙人大会，向投资者介绍基金投资策略、投资机会和进展、已投项目公司的经营情况以及基金财务状况等正确答案A参考解析选项A属于【帮助投资者充分理解股权投资基金的协议约定】和【帮助投资者对基金管理人进行充分调研】的内容募集期管理人与投资者互动的重点包括以下内容.基金管理人应充分了解投资者，建议投资者进行合理的资产配置.基金管理人开展投资者教育.帮助投资者对基金管理人进行充分调研.帮助投资者充分理解股权投资基金的协议约定.【单项选择题】股权投资基金的投资后管理的期间范围是指（）A.投资交割之后至项目清算之前B.签订投资协议之后至项目退出之前C.投资交割之后至项目退出之前D.签订投资协议之后至项目清算之前正确答案c参考解析在投资交割之后直到项目退出之前都属于投资后管理的期间，在整个股权投资过程中持续时间最长、花费精力最多【考查考点-第六章第一节投资后管理概述】.【单项选择题】股权投资基金募集机构应当向投资者揭示基金风险，以下应作为特殊风险事项向投资者进行揭示的是（）A.聘请投资顾问所涉风险B.资金运营及流动性风险C.税收风险D.资金损失风险正确答案A参考解析股权投资基金的特殊风险，包括基金合同与基金业协会合同指引不一致所涉风险、基金未托管所涉风险、基金委托募集所涉风险、外包事项所涉风险、聘请投资顾问所涉风险、未在基金业协会登记备案的风险等【考查考点-第十章-第三节-募集行为管理】.【单项选择题】关于投资后管理阶段获取被投企业信息的方式，以下表述正确的是（）A.为了解企业日常经营状况，基金管理人定期前往被投企业实地考察B.基金管理人一般不通过参与企业董事会获取信息C.通过约定详细的信息报送义务，基金管理人将获取被投企业报告作为取得信息的方式D.为保障及时了解企业信息，基金管理人全面参与被投企业日常管理正确答案c参考解析投资机构一般通过如下几种渠道和方式获取被投资企业的信息，参与投资后管理

（一）、参加被投资企业股东大会（股东会）、董事会、监事会；

（二）关注被投资企业经营状况；

（三）日常联络与沟通工作【考查考点-第六章第一节投资后管理概述】.【单项选择题】以下分配方式符合合伙型股权投资基金“瀑布式收益分配体系”的是（）A.按照约定门槛收益率，先分配门槛收益给所有合伙人，然后返还本金，分配超额收益B.先向有限合伙人返还本金和门槛收益，然后向普通合伙人返还本金，分配超额收益C.按照约定门槛收益率，先分配门槛收益给有限合伙人，再返还本金，然后向普通合伙人返还本金和分配超额收益D.先向所有合伙人返还本金，再按照约定门槛收益率向所有合伙人分配门槛收益，然后分配超额收益正确答案D参考解析股权投资基金的分配通常采用瀑布式的收益分配体系具体是指，项目投资退出的资金先返还至基金投资者，当投资者收回全部投资本金后，再按照约定的门槛收益率如有向基金投资者分配门槛收益上述步骤完成后，基金管理人才参与基金的收益分配【考查考点-第八章第四节基金收益分配与清算】.【单项选择题】每个会计年度结束后4个月内，北京某股权投资基金管理人应当向报送经会计师事务所审计的年度财务报告A.中国证券投资基金业协会B.中国证券业协会C.中国证券监督管理委员会D.北京股权投资基金协会.正确答案A参考解析股权投资基金管理人应当于每个会计年度结束后的4个月内，向中国证券投资基金业协会报送经会计师事务所审计的年度财务报告和所管理股权投资基金年度投资运作基本情况【考查考点-第九章-第二节-行政监管】.【单项选择题】关于基金服务机构为防范基金服务业务中的利益冲突应采取的措施，以下表述正确的是A.基金服务机构应当对提供服务业务所涉及的基金财产和投资者财产实行严格分账管理B.即使基金托管人能将其托管职能和基金服务职能进行分离，该托管人也不得被委托担任同一基金的基金服务机构C.基金服务机构破产或者清算时，基金服务业务所涉及的投资者财产属于其破产或者清算财产D.基金服务机构破产或者清算时，基金服务业务所涉及的基金财产属于其破产或者清算财产正确答案A参考解析基金托管人不得被委托担任同一基金的基金服务机构，除非该托管人能够将其托管职能和基金服务职能进行分离，恰当地识别、管理、监控潜在的利益冲突，并披露给投资者，故B错误基金服务机构破产或者清算时，基金服务业务所涉及的基金财产和投资者财产不属于其破产或清算财产，故CD错误【考查考点-第八章-第七节-基金服务业务中可能存在的利益冲突】.【单项选择题】当总收益倍数TVPI大于1时，以下表述正确的是A.基金已现金收回对项目的投资B.投资人已现金收回对基金的投资C.基金已账面收回对项目的投资D.投资人已账面收回对基金的投资正确答案D参考解析总收益倍数是指截至某一特定时点，投资者已从基金获得的分配金额加上资产净值NAV与投资者已向基金缴款金额总和的比率，体现了投资者的账面回报水平【考查考点-第八章-第八节-总收益倍数的计算方法】.【单项选择题】股权投资基金A现拟对目标公司B进行财务尽职调查，B公司旗下拥有多家控股子公司及参股子公司，以下表述正确的B公司于财务尽职调查前2个月收购了F公司5%的股权，A基金应取得并审阅相关收购协议，如无异议则无需进一步核查财务情况A基金应获取B公司披露的参股子公司D最近一年的财务报告，但无需获得审计报告或进一步履行审慎核查程序A基金应获取B公司纳入合并报表范围的重要控股子公司C最近一年的财务报告及审计报告，但无需进一步履行审慎核查程序B公司于财务尽职调查前6个月对E公司完成的收购被视为重大收购，A基金应获得E公司被收购前一年的财务报表并核查其财务情况正确答案D参考解析对于纳入合并报表范围的重要控股子公司的财务状况，应同样履行充分的审慎核查程序；对于公司披露的参股子公司，应获取最近一年的财务报告及审计报告如公司最近收购兼并其他企业资产或股权，且被收购企业资产总额或营业收入或净利润超过收购前公司相应项目一定比例的，应获得被收购企业收购前一年的财务报表，核查其财务情况【考查考点-第五章第二节投资调查与分析】.【单项选择题】股权投资基金为被投资企业提供增值服务，以下表述错误的是A.对于发展较为成熟的被投资企业，增值服务侧重在资源导入、兼并收购、上市推动等方面B.对于早期阶段的被投资企业，增值服务侧重在规范管理、业务开拓、后续再融资等方面C.主要目的是提升被投资企业的价值，降低投资风险，最终实现投资机构对被投资项目的顺利退出D.协助被投资企业进行后续再融资工作，以便投资机构能够参与被投资企业的后续轮次融资正确答案D参考解析对于早期阶段的被投资企业，投资机构侧重于协助其进行规范管理、业务开拓、后续再融资等，而对于发展较为成熟的被投资企业，投资机构提供增值服务的内容往往侧重于资源导入、兼并收购、上市推动等在当前市场环境下，增值服务能力甚至成为投资机构的核心竞争力一方面，通过增值服务能协助被投资企业实现更好更快的发展；另一方面，可以有效地降低投资风险【考查考点-第六章-第三节-增值服务的主要内容】

20.【单项选择题】关于当然合格投资者认定的表述，可能存在错误的是A.社会保障基金被视为当然合格投资者B.慈善基金等社会公益基金被视为当然合格投资者C.A公司为职工设立的企业年金被视为当然合格投资者D.具有十年以上国内投资经验、净资产超过1000万元的投资机构被视为当然合格投资者正确答案D参考解析下列投资者视为当然合格投资者1社会保障基金、企业年金等养老基金，慈善基金等社会公益基金；2依法设立并在基金业协会备案的投资计划；3投资于所管理私募基金的私募基金管理人及其从业人员；4中国证监会规定的其他投资者【考查考点-第九章-第二节-合格投资者标准、视为合格投资者的情形和穿透核查的基本要求】

20.【单项选择题】关于当然合格投资者认定的表述，可能存在错误的是A.社会保障基金被视为当然合格投资者B.慈善基金等社会公益基金被视为当然合格投资者C.A公司为职工设立的企业年金被视为当然合格投资者D.具有十年以上国内投资经验、净资产超过1000万元的投资机构被视为当然合格投资者正确答案D参考解析下列投资者视为当然合格投资者1社会保障基金、企业年金等养老基金，慈善基金等社会公益基金；2依法设立并在基金业协会备案的投资计划；3投资于所管理私募基金的私募基金管理人及其从业人员；4中国证监会规定的其他投资者【考查考点-第九章-第二节-合格投资者标准、视为合格投资者的情形和穿透核查的基本要求】

21.【单项选择题】某股权投资基金简称“基金〃于2019年1月1日开始募集，以下事项中，应当在募集期间向投资者披露的有I基金采用母子基金的架构II基金每一投资者的最低认缴出资额为1亿元人民币III基金管理人的某高管于2009年曾因未按期交付个人住宅的物业费而被物业公司起诉IV基金拟定不进行托管IIIIIIIVIIIIVIIIIIIVIIIIII正确答案B参考解析在基金募集期间，信息披露义务人应当向基金投资者披露基金相关法律协议，包括基金合同、基金托管协议等，此外还可以通过销售推介材料向投资者披露相关重要的基金信息信息披露义务人进行募集期间的信息披露时，应当侧重于全面、完整、客观地披露基金的重要信息，包括基金的基本信息、投资信息、募集期限、出资方式、基金承担的费用情况、收益分配方式等基金投资者根据了解到的基金信息，进行是否投资的决策判断【考查考点-第八章第五节基金信息披露】

22.【单项选择题】假设某股权基金已投三个股权项目A、B、C三个项目的投资成本分别为1亿元、1亿元、2亿元，当前，根据项目公允价值确定，A、B、C项目分别增值1亿元、

1.5亿元及

0.5亿元，除此之外，基金资产还包括

0.5亿元银行存款及

0.5亿元应收账款，基金应承担费用金额1亿元，无其它负债，则当前的基金资产净值为8576正确答案c参考解析基金资产净值二项目价值总和+其他资产价值-基金费用等负债二1+1+2+1+

1.5+

0.5+

0.5+

0.5-1=7【考查考点-第八章第三节基金的估值和核算】

23.【单项选择题】关于项目跟踪与监控中需要重点关注的管理事项，以下表述错误的是A.投资机构凭借自己的经验积累，可以帮助被投资企业构建更为科学的公司战略与业务发展定位。