投资管理制度

投资管理制度第一章总则第一条为规范**有限公司（以下简称“公司”）的投资行动、加强公司投资管理、提高资金运作效率、保证资金运营的安全性、收益性，，根据国家有关财经法规、中国印钞造币总公司（以下简称“总公司”）有关规定，并结合公司具体情形制定本制度第二条.本制度所指投资包括对外投资和固定资产投资

（一）对外投资是指以实现参股、控股或增加收益为目的，以货币、实物、知识产权、非专利技术、土地使用权等情势出资的投资行动具体包括股权投资、债权投资和其他投资其中，知识产权包括专利、商标和著作权（版权）等

（二）固定资产投资是指公司以基本建设、技术改造等情势进行的用于内部生产、经营以增加收益的投资（不包括以固定资产为出资情势的对外投资）日常固定资产购置当作固定资产管理（详细见《固定资产管理制度》），不作为投资管理第三条.投资管理原则公司投资管理需遵守以下原则必须遵照国家法律、法规，符合国家产业政策，遵照总公司投资管理相干规定；必须符合公司的发展方向；必须规模适度，实事求是，不能影响公司主营业务的发展；

（四）坚持效益原则第四条.本制度适用于公司各部门第二章投资组织体系第五条公司投资管理的组织单元包括总公司投资管理委员会、总公司第五章附则第二十二条本制度由计划财务部负责说明第二十三条本制度自公布之日起实行对外投资财务会计管理部门、公司党委/经理办公会、公司计划财务部或投资项目小组、设备工程一/二部或投资项目小组、公司综合部第六条总公司投资管理委员会是公司投资的最高决策机构，负责对投资项目做出书面表决第七条.总公司对外投资财务会计管理部门是总公司投资项目的日常管理机构，负责接收公司投资项目申请、有关资料、召集总公司投资决策会议第八条公司党委/经理办公会是公司投资项目的审议机构，主要职权以下（-）负责研究公司的投资整体计划，审议公司的年度投资计划；负责审议公司投资项目建议书、可行性研究报告、其他设计文件等；负责研究公司触及投资管理、经营中的重大问题；负责审议肯定公司对外股权投资等投资项目中外派董事、重要经营人员人选，提交总公司投资委员会决策第九条.公司计划财务部或投资项目小组、公司设备工程一/二部或投资项目小组是公司投资项目的日常管理机构公司进行对外投资时，公司计划财务部或投资项目小组作为投资项目的日常管理结构公司在进行内部固定资产投资时，公司设备工程一/二部或投资项目小组作为投资项目的日常管理机构在投资项目的论证阶段，公司根据投资项目的性质、触及领域的宽泛性、项目重要程度等的不同而推敲是否组建投资项目小组为投资项目的论证管理机构原则上，投资金额在万元及以下的项目由计划财务部（或设备工程一/二部）负责投资项目的论证管理，投资金额在万元以上的项目由公司组建投资项目小组作为投资项目的论证管理机构投资项目小组在项目论证结束或投资项目进入正常运行轨道后解散，其解散后的项目日常管理工作由公司计划财务部（或设备工程一/二部）负责展开投资项目日常管理机构主要职权以下负责投资项目的信息收集；负责组织编制投资项目建议书，组织编制项目可行性研究报告，组织编制各类设计文件等；负责项目立项资料准备、立项申报；

（四）负责组织召开公司内部投资审议会议；

（五）负责对投资项目实行进程中的监督控制，草拟公司年度投资总结报告第十条公司综合部公司综合部负责对投资项目进程中的协议、合同、章程等进行法律审计第三章对外投资管理办法第十一条公司的对外投资的范畴根据《中国印钞造币总公司对外投资管理办法（试行）》规定，公司对外投资应牢牢环绕人民币上下游产品及低风险金融产品进行具体为

（一）股权投资可挑选票证印制、防伪技术、金融机具、电子货币等领域进行票证印制产品包括纳税凭证、债券产品、股票产品及银行票据等；防伪技术包括印刷防伪技术、复合防伪技术、电子防伪技术等；金融机具产品包括硬币处理机具、纸币机具和识读设备、自助银行设备、票据处理与银行卡处理机具等；电子货币产品包括信誉卡制造、检测和技术等

（二）债权投资包括国债和企业债投资企业债投资应挑选发债单位信誉评级在“AAA”以上的品种

（三）其他投资应以资金安全为条件，挑选债券型基金或其他低风险的金融产品第十二条对外投资管理程序

（一）公司计划财务部或投资项目小组负责收集投资项目信息，提出投资意向，组织编写投资项目建议书

（二）公司党委/经理办公会负责审议投资项目建议书，出具批复意见

（三）公司计划财务部或投资项目小组根据公司党委/经理办公会批复意见，组织编制投资项目可行性研究报告，可行性研究报告包括但不限于以下内容:.投资项目（或被投资单位）主要产品、产量分析;.投资项目（或被投资单位）市场分析;.投资项目必须提供的其他资料

（四）公司党委/经理办公会对投资项目可行性研究报告进行审议，出具批复意见经批准的投资项目可行性研究报告由计划财务部或投资项目小组提交至总公司对外投资财务会计管理部门，由总公司对外投资财务会计管理部门提交至总公司投资管理委员会进行审批公司计划财务部或投资项目小组负责跟踪总公司对于投资项目的决策情形；根据总公司的决策意见组织提供投资项目相干资料、修改可行性报告等公司计划财务部或投资项目小组负责组织项目实行，负责和谐与总公司有关部门的关系公司计划财务部负责项目的日常管理与风险控制投资项目进程中的协议、合同、章程等由公司计划财务部或投资小组与公司综合部联系进行法律审计第十三条对外投资日常业务管理对外投资的日常业务管理由公司计划财务部负责，其主要职责为负责对被投资单位承接特定经济业务出具审批意见，并与总公司市场开发部联系、和谐，有效防治政治、金额、财务、外汇等方面的风险；负责对被投资单位的增资扩股、对外投资、融资、资产转让、对外担保等重要事项的审批；

（三）负责对被投资单位的日常经济运行进行监督控制，及时提出预警信负责监督公司派出的董事、监事、经营人员实行职责的情形;负责其他日常业务管理第十四条对外投资财务会计管理

（一）对外投资的财务会计管理由公司计划财务部负责

（二）对外投资财务会计管理的主要内容为.负责对外投资受理负责公司对外投资可行性研究报告的受理和投资决策结果的反馈；.负责出资管理根据投资项目的决策结果具体办理出资手续或监督控股子公司投资资金的到位；.负责资产评估管理对于实物、知识产权、非专利技术、土地使用权出资的，负责组织中介机构或配合总公司会计财务部对其进行评估，以评估值作为基准肯定对外投资价值；负责组织或配合总公司会计财务部对被投资单位的财务审计和资产评估工作；.负责合并报表管理对每个投资项目设置明细分类账进行核算对具有被投资单位百分之二十以上表决权资本，或虽不足百分之二十但有重大影响的单位，采取权益法核算对具有百分之五十以上表决权资本，或虽不足百分之五十但具有实际控制权的，应纳入合并报表编制范畴；.负责投资收益管理关注被投资单位的损益变动及利润分配情形，及时收取分红；.负责财务风险管理定期检查被投资企业的财务管理情形，规范其财务管理和会计核算制度，防范财务风险按月收取被投资单位的会计报表，按季分析其财务资金状态，形成对外投资专题报告向公司党委/经理办公会汇报.负责关联交易管理关注公司与被投资单位之间、被投资单位相互之间的关联交易种类、数量和金额，监督交易价格制定的公道性.负责会计政策管理对具有被投资单位百分之五十以上表决权资本的决定其会计政策及会计制度的选用.负责其他日常财务会计事项管理对于对外投资占到被投资单位表决权资本50%的，公司需向被投资单位派出财务总监，全面负责被投资单位的财务会计管理工作该类被投资单位的年终报表由公司计划财务部配合总公司会计财务部组织审计规范被投资单位的财务报告行动，要求其将月（季）、年度财务报告、董（监）事会决议报送公司计划财务部及总公司会计财务部备案当被投资单位实收资本和资本公积金数额产生变化时，应以书面情势通知公司计划财务部及总公司会计财务部

（五）负责实时监督被投资单位的资金状态，遇有重大事项及时汇报总公司会计财务部第十五条对外投资的清算

（一）对外投资清算由公司计划财务部具体组织或配合总公司会计财务部组织实行

（二）当显现下列情形之一时，公司可以提出对外投资清算要求.被投资单位已经破产；.被投资单位连续三年显现亏损；.被投资单位资产负债率超过100%；.投资项目（如基金）连续三年没有收益；.公司认为其他符合投资清算条件的

（三）对外投资清算的方式可以是股份转让、投资收回、投资缺失核销等以股份转让或投资缺失核销方式进行清算的，公司计划财务部组织或配合总公司会计财务部组织财务审计和资产评估后方可实行第十六条对外投资责任对外投资项目提出及实行部门不尊重客观事实，导致可行性研究方案严重不公道或缺少根据的，或不按批准内容组织实行的，将追究项目提出及实行部门负责人的相干行政、经济责任对外投资日常业务管理、财务会计管理职责发挥不力或监督管理不力，导致被投资单位显现政治、金融或经济风险的，将追究日常业务管理部门负责人的相干行政、经济责任

（三）派往被投资单位的董事和监事不遵照本规定，利用职权掠夺不正当利益或对重大突发事项汇报不及时而造成重大缺失的，将给予相应的党纪、政纪处罚第四章固定资产投资管理办法第十七条公司固定资产投资是指公司为了满足生产、经营等要求而展开的内部固定资产投资第十八条固定资产（5万元以上）投资的审批权限（-）生产经营性固定资产投资25万元及以下的生产经营性固定资产投资由公司党委/经理办公会审批；25万元以上的生产经营性固定资产投资由总公司进行审批（-）非生产经营性固定资产投资50万元及以下的非生产经营性固定资产投资由公司党委/经理办公会审批；50万元以上的非生产经营性固定资产投资由总公司进行审批第十九条固定资产投资程序

（一）公司设备工程一/二部或投资项目小组负责收集投资项目信息，提出投资意向，组织编写投资项目建议书

（二）公司党委/经理办公会负责审议投资项目建议书，出具批复意见

（三）公司设备工程一/二部或投资项目小组根据公司党委/经理办公会批复意见，组织编制投资项目可行性研究报告，其他部门人员有义务配合编制可行性研究报告包括但不限于以下内容.投资项目主要产品、产量分析；.投资项目市场分析；.投资项目投资效益分析；.投资项目技术气力分析；.投资项目主要风险分析；.投资项目必须提供的其他资料

（四）公司党委/经理办公会对投资项目可行性研究报告进行审议，出具批复意见

（五）经批准的投资项目可行性研究报告，如超出公司党委/经理办公会审批权限的，由设备工程一/二部或投资项目小组提交至总公司固定资产投资管理部门，由总公司进行审批公司设备工程一/二部或投资项目小组负责跟踪总公司对于投资项目的决策情形；根据总公司的决策意见组织提供投资项目相干资料、修改可行性报告等经批准的投资项目，由公司设备工程一/二部或投资项目小组通过招标方式挑选外部设计单位或科研单位等公司设备工程一/二部或投资项目小组组织与中标单位签定托付合同，托付其展开初步设计工作，并提出初步设计概算初步设计必须以批准的可行性研究报告为根据，不得任意修改、变更建设内容，扩大建设规模和提高建设标准，初步设计概算总投资一样不应突破已批准的可行性研究报告投资控制数初步设计文件按本办法规定的程序报批概算总投资如超过已批准的可行性研究报告投资控制数的—%必须重新报批可行性研究报告公司设备工程一/二部或投资项目小组负责将初步设计及初步设计概算提交至公司党委/经理办公会审批，由公司党委/经理办公会出具批复意见

（十）公司设备工程一/二部或投资项目小组根据公司党委/经理办公会批复意见，组织实行投资项目在项目实行进程中，经批准的初步设计文件，如确需设计修改和概算调剂必须由原初步设计文件编制单位提出具体修改及调剂意见，经建设单位审查确认后报公司党委/经理办公会批准，对于超出公司党委/经理办公会固定资产投资的审批权限的，需报总公司审批

（十一）公司设备工程一/二部或投资项目小组负责组织项目实行时的合同签定工作，公司综合部负责进行合同的法律审查

（十二）项目实行进程中，物质或设备一次性采购金额到达总公司规定的额度的，由公司设备工程一/二部或投资项目小组组织进行招标采购

（十三）公司设备工程一/二部或投资项目小组、项目监督人需在项目实行进程中进行监督检查，保证投资项目按时、保质、保量完成详见第二十条

（十四）投资项目竣工时，公司设备工程一/二部或投资项目小组组织项目的竣工验收工作详见第二十一条第二十条固定资产投资项目监控公司对固定资产投资项目实行专人专项监管，做到责权益相对称，确保项目按计划顺利实行实行项目管理责任制、明确项目负责人，集团公司与项目单位按四定（定目标、定投资总额、定建设工期、定人员责任）、四包（包投资、包工期、包质量安全、包经济效益），签订项目承包合同公司在项目正式立项并肯定项目实行人（公司设备工程一/二部或投资项目小组，下同）后，应在肯定一位项目监督人，并由项目实行人、监督人与公司主管领导签定项目责任合同书，项目实行人负直接责任，监督人负连带责任

（三）项目监督人可由公司董事会成员或经理班子成员担负项目监督人的主要职责是对项目全进程实行跟踪监管；督促项目实行人加强项目运作管理和资金财务管理；及时发觉和汇报项目实行进程中显现的问题，并提出解决的办法和建议

（四）项目实行人应定期将项目进展情形向公司主管领导做出书面汇报并接受财务收支等方面的审计第二十一条项目的验收与考核

（一）项目按批准的内容已经完成、具有投产和使用条件、到达竣工文件规定的标准后，项目实行人应及时申请项目竣工后验收报告，组织编写竣工资料报计划财务部，由计划财务部协同设备工程一/二部组织相干部门人员验收

（二）工程竣工验收参照国家有关标准实行；

（三）工程竣工资料及验收文件计划财务部、项目承办单位、综合部应及时归档

（四）效益考核项目竣工验收投产后，经过试生产期考核（一样为三个月，最长不超过六个月），在到达设计规定的效益要求之前，公司逐月对项目投资效益进行考察分析不能到达设计规定的，应及时向设备工程一/二部及主管领导汇报并提出有效措施限期达标，并每个月向公司党委/经理办公会和有关部门报告项目经济效益情形。