财务出纳管理制度，出纳岗位职责及日常工作业务办理程序

出纳管理制度

一、出纳岗位职责

1、负责现金的收付，每日终了时依据当天的现金收付凭证登记“现金日记帐”，并清点库存现金，保证库存现金余额与现金日记帐的现金余额一致，对现金的安全完整负责

2、负责银行空白票据的领购、保管，办理银行存款的收付业务，对银行存款的安全完整负责

3、每笔银行存款发生额及余额与银行存款对帐单一一进行核对，保证银行存款余额与银行存款对帐单一致

4、根据《发票管理制度》负责发票的填开与保管，应认真填写发票事项、金额，确保每张发票填开完整规范

二、现金和银行存款的管理

（一）现金管理

1、本公司可以在下列范围内使用现金

（1）职员工资、津贴、奖金；

（2）个人和专家劳务报酬；

（3）出差人员必须携带的差旅费；

（4）购买办公用品、日常用品等零星开支

（5）总经理批准的其他开支除上述规定外，财务人员支付个人款项，超过使用现金限额的部分，应当以支票支付；确需全额支付现金的，经会计审核，总经理批准后支付现金

2、本公司日常零星开支所需库存现金限额为2000元，超额部分应存入银行

3、财务人员支付现金，应从库存现金限额中支付或从银行存款中提取，不得从现金收入中直接支付（即坐支）

（二）支票管理

1、转帐支票由出纳保管中心员工如若转帐付款要凭总经理批准签字交出纳，然后出纳将支票按批准金额封头，加盖印章、填写日期、用途、登记号码，经办人在支票存根上签字备查

2、现金支票由出纳保管中心员工如借支或大额现金付款，经总经理批准，由出纳填好现金支票，经办人在现金支票存根签字确认领取经办人领取后请妥善保管，如丢失，后果自行承付，出纳概不负责

3、支票付款须先审后付，财务印鉴章由专人分别保管，出纳领用法人章需到档案室签字申请，向总经理说明申请事由，由总经理批准后方可盖章

4、出纳应当严格遵守的操作要求

（1）按照《支付结算办法》等国家有关规定，加强银行账户的管理，严格按照规定管理账户，办理存款、取款和结算

（2）严格遵守银行结算纪律，不准签发没有资金保证的票据或远期支票，套取银行信用；不准签发、取得和转让没有真实交易和债权债务的票据，套取银行和他人资金；不准无理拒绝付款，任意占用他人资金；

（3）出纳人员每月核对银行账户，如有未达帐目，编制银行存款余额调节表，使银行存款账面余额与银行对账单调节相符如调节不符，应查明原因，及时报告会计或总经理处理

（4）出纳人员应当每月定期或不定期地进行现金盘点，确保现金账面余额与实际库存相符如发现不符，应查明原因，及时报告会计或总经理处理

（5）超出限额现金要及时存入银行，确保资金安全；

（6）会计人员应当履行监督、审计职能，定期或不定期对出纳人员实施抽查、盘点

三、货币资金支付业务的办理程序

1、支付申请有关部门或个人用款时，应当提前向总经理提交货币资金支付申请，注明款项的用途、金额、支付方式等内容，并附有效经济合同或相关证明（如有）

2、支付审批总经理根据其职责、权限和相应程序、重大影响等因素对支付申请进行审批对不符合规定的货币资金支付申请，总经理应当拒绝批准

3、支付复核会计应当对批准后的货币资金支付申请进行复核，复核货币资金支付申请的批准范围、权限、程序是否正确，手续及相关票据是否齐备，金额计算是否准确，支付方式、支付单位是否妥当等复核无误后，交由出纳人员办理支付手续

4、办理支付出纳人员应当根据复核无误的支付申请，经理审批，按规定办理货币资金支付手续，及时登记现金和银行存款日记账

5、差旅费报销流程1借款由出差人员填写借款单，经总经理批准到出纳处审核，审核无误，出纳方可付款2出差人员回单位应及时整理出差票据到财务处报帐本中心规定报销时限在一星期内3出差人员应如实填写报销金额，规范贴好单据，到出纳处审核，然后凭单据到总经理处签字，出纳人员根据总经理审批的金额付款或冲帐，涉及支付现金的应由报销人员签字认可金额

6、其余费用应根据合理合法票据，经出纳审核，报总经理核准后，做到手续完备、严谨出纳方能付款

7、出纳支付包括公私借用每一笔款项，不论金额大小均需总经理批准签字出纳要严格执行领导审批制度，不得超越权限预先支付

8、所有支出凭证由出纳严格审核其内容与金额是否与实际相符、票据来源是否合法、日期是否合理、领款人的印鉴是否相符如有疑问必须先查询后方能支付

9、支付款项应在原始凭证上由领款人签字

四、出纳人员应当对出纳工作热心，遵守职业道德，爱岗敬业，公正无私，依法办事.精品文档精心整理搬运管理制度及装柜工作要求为了加强公司的搬运管理，保证出货的顺利进行，保证出货产品的质量，减少客户抱怨和投诉，规范搬运的工作行为，特制定本制度和要求

一、公司搬运管理制度.搬运工人要热爱本职工作，自觉遵守威禾公司的一切规章制度和小组管理制度.遵守劳动纪律，服从仓管员与上级的指挥，在规定的时间内完成指定的工作.搬运成品及其他物品时，要按照搬运要求作业，不得野蛮装卸.严禁破坏搬运物品时要轻拿轻放，损坏物品要照价赔赏.搞好工作场所的清洁卫生，做好放在出货区成品的防护工作.注意搬运物品的安全和搬运工个人的安全搬运货物要求捆绑好，叉车开动时严禁有人站在叉车上，搬运工人严禁在装柜区追赶，爬上爬下货柜时要注意安全.搬运工具的保管保养工作完毕要将所有的搬运工具收集放在指定的位置锁好，叉车严禁叉多板货物前进，手拉车严禁直接从货柜上扔下，地板也严禁从货柜扔下.搬运组长岗位职责直接上级进出口经理仓库主任办公室内勤下设岗位搬运工叉车司机管理人数10-15人工作内容负责成品的搬运、装卸、成品仓整理的工作.权限和责任精品文档精心整理1权限进行有效的搬运队伍管理，监督搬运工按时完成工作，货柜进出厂的安排，定期对搬运工进行考核，进行工作评价2责任和搬运工共同进行装卸作业，对小组负管理责任对公司管理制度的灌输和推行负组织责任对搬运出现的重大安全事故负管理连带责任对搬运工具进行保养维修的责任搬运工人岗位职责直接上级搬运组长工作内容成品装柜、成品仓库清洁整理、卸货、成品防护、外发拼柜跟车严格按照仓管员的要求进行成品装卸，文明装卸，严禁野蛮装卸安全搬运，要注意个人自身的安全和产品质量的安全

三、公司装柜工作要求1装柜前，仓管员收到成品出货通知单后，仔细核对出货单上的柜号、客户、PO#型号、数量等资料，并清点仓库的实物数，如有欠数的及时记录下来，报欠给生产部、业务员和船务，问品管部验货是否0K确认可以装柜后才安排搬运工装柜2装柜时仓管员要做好货柜的检查工作，如发现有问题的货柜要及时上报给船务，处理好后才可装柜搬运工要负责货柜的清洁工作，并铺好防水胶纸，拉车人员在仓管员的指导下到指定的区域拉相对应的成品上柜，拉车人员一定要认真精品文档精心整理核对每一板的型号和PO#号，以防装错货3仓管员在成品装柜时，要做好排柜工作，记录每一排装多少，总数多少排，尾数多少，等仓管员点好尾数后，再装第二款，以此类推，直到最后一款装完搬运工要严格按照仓管员的排位装柜，不得随意更改排位，否则无条件拆柜4搬运工要负责成品的防护工作，拉车人员要用防护带将成品困好，再拉出仓库，直至叉车将货物叉上柜后才将包装带取下，避免在上柜过程中成品的跌落装柜人员要将货物轻拿轻放，严禁故意摔坏成品，损坏照价赔偿5严禁无牌照的搬运工驾驶叉车，否则仓管员不予监柜，后果由搬运承包人负责6搬运工要严格保护产品质量，不得随意吐口水在柜中，踩上成品要脱鞋或用木板垫脚7装柜过程中跌落或拉到的货物要全部检查，或叫品管部QC检查，检查没问题后才可上柜，严禁将没检查的货物装柜，摔坏的成品视情况作相应的处罚8严禁在没有仓管员的情况下搬运工自行装柜，否则拆柜并不予计算产值9搬运工要服从仓管员的工作安排，在有货柜装时不得私自提前下班，要等仓管员通知才可下班10装完货柜后，搬运人员要协助司机关好货柜门，仓管员锁好封条，并照相留底11搬运人员要文明用语，不得说粗话，与监柜人员发生口角，更不得打架闹事，否则报行政部处理。