财务报销管理制度，借支管理、费用报销、专项支出规定

青岛XX创新投资有限公司财务报销管理制度第一部分总则第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度第二条本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出及专项支出等，以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程第三条本制度适用公司全体员工第二部分借支管理规定及借支流程第四条借款管理规定

（一）出差借款出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续

（二）其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支

（三）借款销账规定

（1）借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；

（2）借领支票者原则上应在10个工作日内办理销帐手续

（四）借款未还者原则上不得再次借款第五条借款流程

（一）借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金

（二）审批流程

1、3000元以内借款人一总经理出纳；

2、3000元以上，借款人f审核人（会计）一总经理一出纳

（三）财务付款借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续第三部分日常费用报销制度及流程第六条日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品、业务招待费、培训费、资料费等在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算第七条费用报销的一般规定

（一）报销人必须取得相应的合法票据且发票背面有经办人签名

（二）填写报销单应注意根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由

（三）按规定的审批程序报批第八条费用报销的一般流程报销人整理报销单据并填写对应费用报销单一审核人1（会计）签字一审核人2f总经理审批一到出纳处报销第九条差旅费报销制度及流程

（一）费用标准原则上以动车二等座出行为主，机票价格不高于同一目的地动车二等座价格的可以选择乘坐飞机，如机票价格高于动车二等座价格乘坐飞机的，需事先报批或电话申请以下标准暂作参考使用

（二）费用标准的补充说明:.住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，不予补偿；超出住宿标准部分由员工自行承担.实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返回时间为准，1200以后出发（或1200以前到达）以半天计，1200以前出发（或1200以后到达）以一天计.伙食标准、交通费用标准实行包干制，依据实际出差天数结算，原则上采用额度内据实报销形式，特殊情况无相关票据时可按标准领取补贴.宴请客户需由总经理批准后方可报销招待费，同时按比例（早餐20%、午餐或晚餐40%）扣减出差人当天的伙食补贴.出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用

（三）报销流程.出差申请拟出差人员首先填写《出差申请表》，详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等，出差申请单由总经理批准.借支差旅费出差人员将审批过的《出差申请表》交财务部，按借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项.返回报销出差人员应在回公司后十个工作日内办理报销事宜，根据差旅费用标准填写《差旅费报销单》，审核人签字，审批人签字，原则上前款未清者不予办理新的借支第十条招待费、资料费及其他报销制度及流程（-）费用标准.招待费为了规范招待费的支出，招待费应事前征得总经理的同意.资料费在保证满足需要的前提下，尽量节约成本，注意资源共享.其他费用根据实际需要据实支付

（二）报销流程.招待费由经办人按日常费用报销一般规定及一般流程办理报销手续.资料费在报销前需办理资料登记手续，按审批程序审批后的报销单及申请表到财务处办理报销手续.其他费用报销参照日常费用报销制度及流程办理第四部分工薪福利及相关费用支出制度及流程第十一条工薪福利等支出包括工资、交通费用、健康补贴、社会保险、业务提成及各项福利等，此类费用按照资金支出制度相关规定执行第十二条工薪福利支付流程（-）工资支付流程

（1）每月8日由人力资源负责人将上月经公司总经理审批后的工资支付标准（含人员变动、额度变动、扣款、社会保险及住房公积金等信息、）转交财务部；

（2）总经理提供职工季度奖金分配表；

（3）财务部根据奖金表及支付标准编制标准格式的工资表；

（4）按工薪审批程序审批；

（5）每月10日由财务部通过银行代发形式支付工资；

（6）每月末之前员工到财务部领工资条并与工资卡内资金进行核实

（二）其他福利费支出由公司人力资源负责人按审批后的支付标准填写报销单f经部门经理签字确认f审核人1（会计）一报总经理审批，审批后的报销单及支付标准交财务部办理报销手续第五部分专项支出财务报销制度及流程第十三条专项支出主要包括软件及固定资产购置、咨询顾问费用及其他专项费用等第十四条软件及固定资产购置报销财务制度及流程

（一）填写购置申请按公司《资产管理制度》相关规定填写《资产购置申请单》并报批

（二）报销标准相关的合同协议（如有）、发票及批准生效的购置申请

（三）结账报销

（1）资产验收（软件应安装调试）无误后，经办人凭发票等资料办理出入库手续，按规定填写报销单（经办人在发票背面签字并附出入库单）；

（2）按资金支出规定审批程序审批；

（3）财务部根据审批后的报销单付款；

（4）若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在10个工作日内办理报销手续第十五条其他专项支出报销制度及流程

（一）费用范围其他专项支出包括其他所有专门立项的费用（含咨询顾问、广告及宣传活动费、公司员工活动费用、办公室装修及其他专项费用）支出（-）费用标准此类费用一般金额较大，由主管部门经理根据实际需要向总经理提交请示，经总经理签署审核意见后报董事长审批

（三）财务报销流程.审批后的报告文件到财务部备案，以便财务备款.签订合同由直接负责部门与合作方签订正式合作合同.付款流程

（1）由经办人整理发票等资料并填写费用报销单（填写规范参照日常费用报销一般规定）；

（2）按审批程序审批主管部门经理审核签字f审核人1（会计）一报总经理审批；

（3）财务部根据审批后的报销单金额付款；

（4）若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在10个工作日内办理报销手续第六部分附则第十六条本制度解释权归公司财务部第十七条本制度经董事会会议讨论后通过并由董事长签字后生效精品文档精心整理公司加班管理制度.目的为规范公司加班管理，并为明确加班审批程序及有关费用的计算，特制定本制度.适用适用于公司全体员工.责任各部门主管、经理.程序内容公司提倡高效率的工作，鼓励员工在工作时间内完成工作任务但对于因工作需要的加班，公司支付相应（工作日）加班补贴或者（假日）加班费加班申请及记录

（1）工作日加班者，员工需在实际加班的前一天下午五点钟前把经过批准的加班申请交到总部的人事部（分公司交给当地办公室主任或者指定负责考勤的同事），收到加班申请表的负责人需要在上面签收时间，包括日期和钟点

（2）周末加班者，员工需在实际加班前的最后一个星期五的下午五点钟前把经过批准的加班申请交到总部的人事部（分公司交给当地办公室主任或者指定负责考勤的同事）收到加班申请表的负责人需要在上面签收时间，包括日期和钟点

（3）假日加班者，员工需在实际加班前的最后一个工作日的下午五点钟前，把经过批准的加班申请交到总部的人事部（分公司交给当地办公室主任或者指定负责考勤的同事），收到加班申请表的负责人需要在上面签收时间，包括日期和钟点

（4）严格执行为了更好地培养大家做计划的好习惯，公司将强制执行加班需要提前申请的做法，因此，如果不能在规定时间交出加班申请的员工，其实际加班时间将视为无效

（5）加班时数周末和假日的加班申请表上需要注明预计需要工作的小时数，实际加班时数与计划不能相差太远，部门主管和领导需要对加班时间进行监控和评估

（6）紧急任务特殊情况需要临时计划加班者（包括分公司员工），相关部门主管或经理要加以额外说明

（7）领导出差如果员工提出申请时，需要签名的领导适逢外此员工首先要在按照规定时间把未曾签名的加班申请表交到相应的人事管理部门，同时相关领导把批准意见传至相应的人事管理人员

（8）加班打卡无论是工作日、周末或是假日加班，员工均应如实打卡，记录加班时间

4.2加班工资计算

（1）经理级以上管理人员（包括制作人）不享受加班补贴以及加班费

（2）工作日工作到晚上8点以后（即加班2小时以后），按正常工作日工资

1.5倍计算加班补贴；周

六、日加班按正常工作日工资2倍计算工资报酬；国家法定节假日加班，按正常工作日工资3倍计算工资报酬

（3）加班补贴以及加班工资结算发放每月一次，由人事核实后月底随工资一起发放.3调休时间计算1工作日加班按1:1的比例折算调休时间2周末和国家法定节假日加班按1:

1.5的比例折算调休时间.生效本规定于XXXX年XX月XX日发布，自XXXX年XX月XX日起实施，此前公司颁布的相关规定同时废止本规定由行政部负责解释职务交通工具住宿标准伙食标准外埠市内交通费用一般员工动车二等座或同等价格以下的飞机200元/天100元/天30元/天部门负责人300元/天100元/天40元/天总经理助理400元/天100元/天50元/天总经理及以上动车二等座或飞机实报实销实报实销实报实销。