财务部组织架构及岗位设置

财务部组织架构及岗位设置财务部组织架构财务部岗位职权.财务总监

2.

1.1岗位使命组织并负责任责任公司的财务管控和预算管控和会计管控及内部审计监督等方面的工作，参与责任公司绩效管控和投资管控和预算管控等重要经营问题的研究和分析和论证

2.

1.2主要岗位职责

（1）参加总经理办公会，参与集团责任公司重大决策；

（2）相关领导制订责任公司财务管控和预算管控和内部审计监督及会计核算规章制度规章，并监督各项规章制度规章的执行；

（3）组织责任公司的会计核算和内部审计和财务预算的编制和财务报表的汇总和审批核准；确保财务信息的准确和及时；

（4）组织对责任公司财务指标进行分析与评估，为责任公司的相关决策提供支持，并为规划和绩效考察等工作的进行提供事实依据；

（5）组织集团责任公司对外投资的财务可行性研究及收益分析；

（6）组织制定责任公司资金运作与调配相关流程与规范，制定融和筹资方案并监督执行；

（7）与财政和税务和银行和审计等外部机构建立多样的融资渠道，提高融资能力，确保责任公司财务管控工作的顺利进行；

（8）制定和完善机构部门或科室内部工作计划和管控规章制度规章和业务相关流程和财务预算等，确保机构部门或科室工作有序和高效和协调和规范；

（9）负责任下属主管的业绩考察，并根据考察结果和实际工作表现实施沟通和培养训练和奖惩和工作调整，帮助其进行职业生涯设计，建立有效的激励约束机制

2.

1.3主要管控权限

（1）对本部财务有关员工和全资责任公司财务经理的有关员工招聘和辞退有主要建议权；考察和奖惩和晋升有决策权；

（2）对集团责任公司财务和会计和审计管控规章制度规章的制定和修改有审批核准权;

（3）对机构部门或科室内的工作计划和预算有审批核准权；

（4）对责任公司一定金额以下的现金支出有审批权；一定金额以上的现金支出有审批核准权；

（5）对下属的全资子责任公司和控股责任公司的股权融资和财务杠杆比例一定幅度以上修改变更有审批权

2.

2.财务经理

2.

2.1岗位使命负责任责任公司财务部日常管控与全面组织责任公司财务核算工作

2.

2.2主要岗位职责

（1）负责任建立和完善责任公司已有的财务核算体系，生产管控控制相关流程，成本归集分配规章制度规章；

（2）负责任对责任公司财务状况进行专门的分析测算，编写财务状况分析报告，上报季度和年度分析结果；

（3）财务预算的编制和财务报表的汇总和复核；确保财务信息的准确和及时；

（4）会计凭证与各项报销单据的审批核准，确保各项支付活动的真实和准确；

（5）进行税务规划，审批核准制定责任公司内部的税务安排使在合法合规的前提下，减少责任公司税收负担；

（6）制定和完善机构部门或科室内部工作计划和管控规章制度规章和业务相关流程等确保机构部门或科室工作有序和高效和协调和规范；

（7）负责任下属责任公司有关员工工作调配和业绩考察，并根据考察结果和实际工作表现实施沟通和培养训练和奖惩和工作调整

（8）组织对责任公司固定资产和存货等的盘点和处置等资产监督管控工作，确保责任公司资产的安全有效；

（9）负责任建立责任公司财务与内控规章制度规章，并监督责任公司各项财务管控规章制度规章的执行；

（10）负责任编制责任公司月度资金计划与货款支付计划，并对相关收支计划进行监督与执行；

（11）其他由责任公司相关领导交待的事项

2.

2.3主要管控权限

（1）各项费用报销与支付凭证的审批核准权；

（2）下属责任公司有关员工工作调配与业绩考察权；

（3）对责任公司一定金额以下的现金支出有审批权；一定金额以上的现金支出有审批核准权；

（4）对违反国家政策和财经规章制度规章和责任公司规章制度规章的收和支款项有权劝阻和制止，并建议处罚权

（5）对责任公司厂内各项资金和费用的使用有检查和监督权有权根据厂内生产经营情况发生的修改变更，对资金和费用的使用提出调整建议方案

2.

3.财务副经理

2.1岗位使命负责任责任公司内部审计与财务支收活动的复核与检查和协助财务经理开展相应的财务核算工作

2.2主要岗位职责

（1）协助财务建立和完善责任公司已有的财务监控体系，与财务核算方法；

（2）负责任对责任公司相关领导下达的各项审计事项开展相应的审计活动，出具相应的审计报告或审计意见书；

（3）责任公司K3系统出入库单据及发票的复核与检查权；

（4）货款支付申请单及货款支付事项的复核签字或盖章或盖章或签字或盖章；

（5）会计凭证的审批核准，确保会计记录的真实和准确；

（6）监督责任公司各项财务管控规章制度规章的执行；

（7）其他由责任公司相关领导交待的事项

2.3主要管控权限

（1）对违反国家政策和财经规章制度规章和责任公司规章制度规章的收和支款项有权劝阻和制止，并建议处罚权

（2）对责任公司厂内各项资金和费用的使用有检查和监督权.税务会计

1.1岗位使命负责任责任公司税务和保险等涉外税费的报送与缴纳工作

1.2主要岗位职责

（1）负责任责任公司各销发票和开具与发票管控工作；

（2）负责任进项税票及各项抵扣票税的输入和保管与抵扣工作；

（3）责任公司各种税金的计算和缴纳和清理和税收返还涉税业务的处理工作；

（4）各类保险的核查和办理等相关工作；

（5）月末和月初的抄报税工作；

（6）供应商发票在K3系统的核销和比对工作；

（7）会计档案及各项报表的保管；

（8）编制涉税凭证及本职责范围内的各项会计凭证；

（9）机构部门或科室相关领导交待的其它工作

1.3主要管控权限

（1）在工作职责范围内，对责任公司税务保险工作有建议权；

（2）在税务保险工作范围内，有权相关要求相关有关员工给予配合；

（3）有权对企事业机构责任公司有关员工取得的各项不合规票据有拒收和退还以至处罚建议权；

（4）有权对相关机构部门或科室提交给的货款支付凭证（外购外协）不符责任公司规定或数据不符的，有拒收和退回权

3.

2.成本会计

3.

2.1岗位使命负责任责任公司的成本计算和成本费用分，针对各项销售合约与生产产品定价出具相应的成本与效益分析，以支持责任公司相关决策和经营管控

2.2主要岗位职责

（1）编制各月的成本计算报表及相应的成本核算分录；

（2）维护各项固定资产及待摊费用的折旧与摊销记录，拟定各项制造费用的核算与分配标准并予以编制相关计算表与分摊表；

（3）维护与编制相关生产产品的标准成本与物料清单；

（4）监督各项生产领料和产成品与半成品的出入库单的审批核准与核销工作；

（5）组织各项仓库盘点工作，对仓库管控有关员工进行培养训练与工作考察工作；

（6）外购外协等物料的核价和入账，对账工作，并对各期采购有关员工提交给的货款支付申请进行复核；

（7）责任公司内部收费价格进行调研，对责任公司各项生产产品销售结算价格提出建议；

（8）凭证装订与保管工作；

（9）机构部门或科室相关领导交待的其它工作

2.3主要管控权限

（1）在工作职责范围内，有权对K3系统中相关单操录入有关员工不及时录入相关单据或错录等行为提出处罚建议权；

（2）有权对仓库管控工作提出工作相关要求与配合执行权，并对相关仓库管控有关员工有工作调动与考察权；

（3）有权对相关机构部门或科室提交给的货款支付凭证（外购外协）不符责任公司规定或数据不符的，有拒收和退回权

3.

3.应收及费用会计

3.

3.1岗位使命负责任责任公司的应收款的记账和对账与销售核算等财务管控工作，对各项费用支出与销售提成和奖励的计算与复核工作，对销售业务活动进行有效的分析与监控

3.

3.2主要岗位职责

（1）负责任编制月度与年度销售收入及相关销售分析报表；

（2）定期与销售机构部门或科室和客户核对应收账目；

（3）计算销售有关员工的业务提成与奖励；

（5）监督销售合约与销售政策的执行，并对销售出货单进行审批核准签名；

（6）对责任公司和各项费用报销单（销售与管控的五项费用）进行复核；

（7）编制责任公司各月的各项费用分析报表，并对相关数据进行必要的分析说明；

（8）编制本人负责任业务的各项会计凭证，编制各月银行存款调节表；

（9）机构部门或科室相关领导交待的其它事项

3.

3.3主要管控权限

（1）有权拒绝超合约赊销或不按合约价格的发货行为；

（2）有权相关要求销售业务有关员工对应收款的对账工作进行协助和配合；

（3）有权对不符合责任公司报销规定的各项费用报销单进行退回及提出相应的处罚建议；

3.4出纳

4.1岗位使命负责任责任公司的资金调配和承办各项收支业务，保障责任公司资金安全

4.2主要岗位职责负责任办理各项银行存款的收存，支取现金等工作；负责任办理现金报销和银行货款支付和汇款等支付工作；审批核准各项报销与货款支付单据，登记现金及银行存款日记账；编制各月资金报表以及办理责任公司工资发放工作；银行票据的购买和保管及相关银行印鉴的保管工作登记支票购买及使用日记簿办理银行开户和年审等银行账户管控工作；办理贷款和外汇结算及增资扩股等资本登记工作；机构部门或科室相关领导交待的其它事项

4.3主要管控权限

（1）对收到的不符合规定的支票和汇票有权相关要求对方重开或退回；

（2）对数据计算不准确和票据不真实的报销单或审批手续不完整的报销单或货款支付单有权退回或拒绝报销

3.5管控会计

3.

5.1岗位使命负责任责任公司的预算管控，财务分析和绩效管控

3.

5.2主要岗位职责

（1）协助财务经理整理和分析预算编制相关信息和汇总各机构部门或科室上报预算方案并进行复核；

（2）编制年度和季度预算报表和预算分析报告；

（3）负责任各机构部门或科室和责任公司预算执行情况的汇报和预算执行的监督与检查；

（4）按责任公司规定，向责任公司管控层提供相关的财务分析报表与报告；

（5）相关领导交待的其他事项

3.

4.3主要管控权限

（1）对不能按期提交给预算资料的机构部门或科室和有关员工有提出处罚建议权；

（2）对预算执行过程中，超预算或预算不合理的事项有建议调整权和处罚建议权；

（3）有权相关要求各相关机构部门或科室和有关员工提供各项财务报表分析所需数据和资料等配合权

3.6仓库管控员

5.1岗位使命确保存货出入库管控和在库管控的规范和安全，提高K3相关出入库单据的准确和及时，有效降低库存损失和成本

5.2主要岗位职责

（1）严格按责任公司规章制度规章办理各种物料的出入库手续，及时开具相应的出入库单据核；

（2）进行库存相关货物的日常盘点和保管，做到库房清洁和存放有顺，标识明确；

（3）及时登记和更新仓库台账和存卡；

（4）参与月度与年度盘点工作；

（5）定期与财务部会计核对台账与库存报表；

（6）对采购机构部门或科室提出的补仓（采购申请）提出意见并签字或盖章或盖章或签字或盖章；

（7）相关领导交待的其他事项

4.3主要管控权限

（1）有权对未办理入库手续的相关货物再出库行为进行拒绝；

（2）有权对未经品保检验合格或未办理完手库手续的相关货物拒绝入库；

（3）对委外加工入库和出库相关物料编码不对应或数量有出入的单据拒绝办理出入库；并有权对相关责任人提出相应的处罚建议权；。