财税小企业财务制度样板

财务管控管理管控规章制度规章第一条、报销单据应是符合国家财政税务机构部门机构相关要求的正式发票并填写齐全具体包括

（1）填制凭证的日期；

（2）客户名称应填写“北京金财教育科技有限公司”字样；

（3）商品名称应填写清楚和明了，有具体型号的应相关要求对方填写；

（4）金额大小写应相符并填写清楚，不能改动；

（5）单据必须加盖对方单位章财务相关有关人员有权拒绝办理不符合规定的报销单据第二条、报销单据不得涂改和挖补发现报销单据有错误的，将退回经办人重开或者更正，更正处应加盖开出单位的公章第三条、预借款项必须书面写明借款原因，并附借款的明细表，由机构部门机构经理本相关本次项目联系相关公司正式正式合约生效方法后，交财务按照财务规章制度规章审核所借款项是否确实需要发生，预算内且单笔金额在500元以下的款项由财务经理本相关本次项目联系相关公司正式正式合约生效方法，预算外的款项由财务总监本相关本次项目联系相关公司正式正式合约生效方法方可预借第四条、临时借款（包括出差借款）应在费用发生后一周内及时送交财务予以销帐，多退少补，前款未销的，不予再次借款（长期出差在外的相关有关人员应该在月底前将一个月的票据整理好按时寄回公司）一个月仍没有报帐的，财务有权给予一定经济处罚第五条、经办人领取支票时应在支票领用簿及支票存根上本相关本次项目联系相关公司正式正式合约生效方法，预先领取支票的应提供收款人全称及确切金额，否则不予签发原则上应先取得发票后领用支票，特殊情况领用支票后必须在一周内取得发票到财务部报帐如果确实金额不能确定经财务经理或主管副总经理批准可以开出不填金额的转帐支票（但必须填写对方单位并封上上限金额）o第六条、业务招待费礼品费报销时需附有费用明细说明列明所请相关有关人员的姓名和单位及联系正式正式合约生效单笔费用在500元以上的支出，事先必须经主管副总经理批准，方可支出否则一律不予报销第七条、工程相关有关人员在工程中发生的招待费用属于市场行为，原则上不予报销若有特殊情况需事先向工程相关相关本次项目人和当地市场相关相关本次项目人请示，经批准后，方可发生，每月不得超过200元经工程相关相关本次项目人和当地市场相关相关本次项目人本相关本次项目联系相关公司正式正式合约生效方法后，财务予以报销，否则费用自负第八条、工作规定时间因公事外出，应尽量使用公司车辆或者选择公共交通工具如遇特殊情况，需要乘坐出租车的，必须在出发前填写出租车使用申请单，经机构部门机构经理批准后，方可乘坐在报销时，需将申请单附在车票后第九条、手机费用报销必须使用电信营业厅电脑打印的话费专用发票，手机号码必须是企业有关员工联系表上记录的号码，否则一律不可报销当月话费次月报销，一个月只报销一次使用如意通和神州行的相关有关人员，如果确有困难无法更换可以打印手机话费专用发票的，请及时告知财务部第十条、总部的大客户部每月执行包括过桥费和汽油费和停车费在内的300元标准车补第十一条、公司司机报销停车和过路等用车费用时，必须在票据后注明与何人前往和何时去何地办何事使用公司的车辆外出，驾驶员必须遵守交通规则违章罚款一律自负第十二条、公司根据财务部汇款记录对应每笔汇款报销异地提款手续费，企业有关员工报销时应在发票后注明公司汇款项日期第十三条、公司的车辆由综合办统一相关相关本次项目保管和日常管控管理管控，汽车维修费和保养费和加油费等相关费用一律由综合办统一报销，其他任何机构部门机构没有报销权对于非公原因产生的汽车费用，公司一律不负担第十四条、固定资产由综合办相关相关本次项目统一购买和日常保管和维修和管控管理管控具体规定参照综合办有关规章制度规章第十五条、各项费用的领取和报销均要按公司规定格式填写计划和粘贴凭证，不符合规定的，财务相关有关人员有权拒绝支付第十六条、报销程序预算内费用和在财务报销报销规章制度规章上有明确规定的且单笔金额小于500元的现金报销本相关本次项目联系相关公司正式正式合约生效方法顺序经手人一机构部门机构经理一会计一财务经理一出纳；预算外费用及特殊情况且单笔金额在5000元以下的现金报销本相关本次项目联系相关公司正式正式合约生效方法顺序经手人一机构部门机构经理一主管副总经理一会计一财务经理一财务总监一出纳预算外费用及特殊情况且单笔金额在5000元以上的现金报销本相关本次项目联系相关公司正式正式合约生效方法顺序经手人一机构部门机构经理一主管副总经理一会计一财务经理一财务总监一总经理一出纳第十七条、销售机构部门机构实现销售需开具发票的，原则上应先取得支票后开具发票如须先开具发票的，应在发票开具当天交回支票，如不能及时交回支票的，应在当天交回发票，便于财务机构部门机构对发票的管控管理管控第十八条、如因业务需要，必须提前支付对方发票，按上一条难以操作，则业务相关有关人员说明原因，并报财务经理同意，可以预先拿发票，但业务相关有关人员将发票交给客户时，应相关要求客户出具收到发票的证明第十九条、费用报销规定时间为每周二各机构部门机构将手续齐全的报销凭单交到财务部，周四下午办理报销业务第二十条、本规章制度规章适用于公司本部和各地办事处第二十一条、本规章制度规章由财务部相关相关本次项目解释财务规章制度规章补充规定财务报销规章制度规章经过一段规定时间的执行，随着实际情况的不断变更修改，现做如下补充规定1和工程相关有关人员在工程中发生的招待费用属于市场行为，原则上不予报销若有特殊情况需事先向工程相关相关本次项目人和当地市场相关相关本次项目人请示，经批准后，方可发生，每月不得超过200元经工程相关相关本次项目人和当地市场相关相关本次项目人本相关本次项目联系相关公司正式正式合约生效方法后，财务予以报销，否则费用自负2和已经使用联通免费手机的相关有关人员，每月通讯费标准为150元3和手机费用报销必须使用电信营业厅电脑打印的话费专用发票，手机号码必须是企业有关员工联系表上记录的号码，否则一律不可报销4和本补充规定从公布之日起执行，与原规章制度规章有冲突的以本规定为准5和本规章制度规章由公司财务部相关相关本次项目解释附注1和现使用如意通和神州行的相关有关人员，如果确有困难无法更换可以打印手机话费专用发票的，请及时告知财务部2和如果手机号码发生变更修改，请及时于行政部联系，以便更新企业有关员工联系表。