餐饮公司财务单据规范管理

餐饮公司财务单据规范管理

一、自制原始凭证、签字手续和内容的规范

1、所有费用报销都必须取得国家统一的正规发票，并由经办人在原始发票背面注明费用发生的时间、事由审批人按公司费用审批权限在发票背面签字

2、经办人、证明人、审批人签字时要求措辞准确，内容具体，金额准确按审批权限签“情况属实”，“同意开支”等字样

3、两项或两项以上费用必须填报《费用报销汇总表》，原始单据附后，按公司费用审批程序审批后，再交财务办理报销手续

4、自制原始凭证，必须有经办人、复核人签字

5、费用会计根据公司费用报销制度审核后，填制记账凭证，并在审核人处签字后，再由经办人到出纳处领取款项并签收

二、商品进销调存原始单据的规定

1、原始单据的审核各类业务单据必须有经手人、实物负责人的签字，进仓单、返厂单、进价变价单必须附有原始单据，损溢单报相关领导审批特别对“进价调整”、“折扣分担”及“退货”三项业务，电脑系统在录入审核前，必须确认符合如下条件之一

①业务部门认真填写手工申请单据，有供应商加盖公章确认，且公章名称与系统厂商名称一致

②业务部门认真填写手工申请单据，供应商另行发函确认（确认函上务必列明细项内容，与手工单据一致，并加盖公章）

③业务部门认真填写手工申请单据，供应商另行委托个人全权代理，在手工单据上签字确认，委托书上须注明姓名、有效时间、并附上个人身份证复印件加盖公章确认

2、临时费用（含合同之外的任何费用）的收取，总部财务管理中心和门店财务部必须依照上述原则执行审核，并妥善保管原始单据。