错账的会计处理办法

乱账处理办法盘点出纳库存现金与出纳一同盘点库存现金数量，并与账上进行核对，如发现不一致，应查明原因，并进行账务调节处理清查之后填写〃现金盘点报告表〃作为原始凭证调节现金日记账的账面记录核对开户银行存款让出纳把所有开户银行的对账单打印出来，一个账户一个账户地进行核对，若与账上不一致应找出原因，并将每个账户通过银行存款余额调节表把银行账与银行对账单调整成一致通过银行传来的对账单，将银行对账单余额与银行存款日记账余额进行核对如果两者不相符，原因可能是a.一方记账有误；b.存在未达账项，应该调节银行存款余额调节表达到二者一致盘点仓库存货组织财务与仓库人员对公司所有存货进行大盘点，将盘点的存货数据与存货明细账进行核对确保每个存货的账实相符，若存在不符的，要查明原因，并进行调整成账实一致定资产显眼处，以便下次核查项盘点，并填制盘存单，与账面余额核对，确定盘亏盘盈数填制实存于账存的对比表，作为调整账面的凭证与客户核对应收账款主要核对销售合同、报价单、送货单等单据制作每个客户应收账款对账单，先交销售人员核对，再由销售人员将对账单发给客户进行核对，对方核实后，盖章标示相符，并退回如果不一致，应编制〃往来款项清查表〃说明情况，注明相符不相符的款项，将应收账款进行调整保持与客户一致对于不相符的款项按照有争议、未达账项、无法收回进行分类，针对具体问题采取相应的措施与供应商核对应付账款核对时主要核对合同、入库单等单据要求供应商制作每个供应商的应付账款对账单，先发给采购员进行核对，采购员核对完后交由财务人员进行核对，盖章标示相符，并退回如发现不一致，要查明原因，应编制〃往来款项清查表〃说明情况，注明相符不相符的款项进行账务处理对于不相符的款项按照有争议、未达账项、无法收回进行分类，针对具体问题采取相应的措施核查税局纳税申报情况查阅税局纳税申报系统报税情况，熟识各系统的情况，核对账上相关涉税数据是否与纳税申报系统的数据一致，如不一致，应查明原因，并进行调整收集各种单据银行流水单据、仓库入库与出库单据、生产领料单据、销售送货单据、合同、各种报表等财务建账做账需用到的单证建账或账务处理以上单据准备好后，对于原来无账的，可以准备建账，对于原来有账的，要根据实际情况进行账务处理总之，乱账的整理，是需要按以上方面逐个整理，理顺，每个方面都不能乱，理顺之后，还有一个最重要的工作，就是将财务工作制度化与流程化制度化就是要把财务的每项工作用制度的形式来固化操作，包括财务管理制度与财务核算制度流程是财务的每项工作应该要先做什么，后做什么，要用流程来规定清楚这样，以后公司的财务在制度与流程的保证下整个财务工作才会顺利的运行，并朝越来越好的方向发展。