工程款结算支付管理制度

工程款结算支付管理制度第一章总则为进一步加强工程项目款型支付管理工作，规范工程款结算支付流程，保证工程进度，并有效控制工程造价，提高资金使用计划性，结合公司工程项目情况，特制定本制度本制度适用于公司及下属分子公司的新建、改建、扩建、技术改造、维修、安装、检测等工程项目的结算支付本制度所指的“工程款结算支付”，是指按合同规定对监理费用、设计费用及施工单位等单位的合同约定款、进度款、竣工结算款、质保金等款项的支付活动第二章管理职责

2.1工程项目款项是公司的一项重要财务支出项目，实施款项审核、请款、审批三大模块控制的管理方式，严格把工程项目款项的支付

2.2现场工作组是工程项目管理的最基层部门，对公司工程项目熟识度最深参与工程质量、进度的验收，并做好质量检验记录；对与施工单位提供的结算情况进行检查，并向项目部汇报，供项目部参考

2.2项目部是工程项目结算支付的主要管理单位，

（1）当施工单位提出款项支付时，组织项目部及相关部门人员对工程进度、质量进行验收；

（2）收到施工单位的工程款结算资料时，对工程进行实地调查，核实工程款型，并在结算资料上签字确认；

（3）收到合作单位的合同款支付申请时，按照合同进行审查；

（4）款型审核通过后，按照规定进行情况

2.3中介机构是公司聘请的工程项目的服务机构，参与工程质量及进度的验收，并审核工程承包单位的款项

2.4财务部负责审核付款申请单及附件资料，对于无依旧的付款申请不予受理并按照付款申请安排付款计划;付款申请经批准后，按周付款申请金额支付

2.5项目领导小组对工程项目付款申请进行审核签批，超权限的付款申请应提交总裁审批第三章工程款结算支付程序工程款付款申请单申请日期:注

1.备注栏请填写已付工程款情况及发票开具情况;

2.附合同或结算书或进度款审核表工程费用报销单费用所属公司报销日期年月日注附发票等相关单据

3.1工程项目每月结束时，施工单位按照本月进度计划，当计划完成超过95%时，或工程完工后，施工单位向项目部提出付款申请（见附件）；提出付款申请时应提交项目部的进度完成资料及质量自检情况

3.2项目部收到施工单位的付款申请后，组织项目部、现场人员、中介服务机构及其他相关人员对工程项目进行阶段性验收或竣工验收，包括进度验收、质量验收等

3.3验收合格后，由施工部门对工程完成情况进行结算，统计完成工程量核算工程款项，出具进度款审核表，并签字确认

3.4施工单位结算后，将结算资料提交工程监理单位审核，监理单位对结算资料进行核查，有问题发的地方，返回施工单位修正监理单位审核通过后，签字确认.

3.5如果工程项目没有监理单位，施工单位直接将结算资料交中介服务机构审核；中介服务机构是公司聘请的专业的工程服务机构，在核算工程款项时，起到审计的作用，应在现场人员的配合下，对工程量进行核算，结合工程定额，对单位申报的工程结算资料进行审核，并将审核结果通知施工单位6项目部审核

（1）项目应收到经中介服务机构审核的结算资料时，对结算资料进一步审核，必要时可指定现场人员进行实地调查，核算工程结算资料；

（2）项目部收到合同款申请时，项目部检查合同与支付申请的一致性7合同款或工程结算款经项目审核通过后，项目部按照合同要求或进度款的70%或扣除5%的质保金后的剩余竣工结算款进行请款8项目部填写《付款申请单》，并将合同或结算资料一同提交财务部审核，财务部对付款申请单及附件资料进行审核，并安排付款计划9付款申请经财务审核后，提交项目领导小组审核签批，根据审批权限超过项目领导小组审批权限的，还应交总裁审批10根据审批权限，付款申请经审批后，财务部按照付款申请金额支付第四章工程款结算支付管理

4.1工程款支付的依据

（1）工程项目合同、协议;

（2）工程进度计划、工程项目结算书、进度款审核表；

（3）设计图纸、设计变更单、现场签证单及有关设计、施工验收规范；

（4）施工单位、监理单位、项目部的工程质量验收资料；

（5）现场实际完成设计范围内工程实物量2工程款的计量

2.1工程合同款是指合同中明确了工程金额及支付方式的款项，包含监理费、设计费、施工合同的预付款等；工程合同款的支付按照合同约定的时间及金额支付

2.2工程进度款

（1）每月结束时，施工进度完成月计划进度95%后，方可进行申请款项支付；未达到95%的进度时，停付当月进度款，施工单位合理安排加班加点加快进度，与下一月进度款一同支付；施工单位进行进度结算时，必须合理计算月度完成工程量，不得重报、超报、虚报，如发现有重报、超报、虚报行为将对施工方予以警告，并视情节轻重除扣减超报部分外，还可对当月进度款给予延缓1-3个月支付的处罚；

（2）进度款结算应与工程月度计划内容相对应，如因施工单位赶工、抢工而超计划完成的且经监理工程师和项目部进行质量检验合格的工程量，可按实际进度结算款支付；

（3）按合同约定，有工程预付款的，则按合同约定从月进度款中予以抵减，扣完为止；

（4）工程进度款支付到预计工程总额的80%时，停止进度支付，待工程竣工结算后扣除5%的质保金，支付再支付5%剩余5%作为工程质保金待质保期满后按合同规定支付（若合同对此有明确约定的从其约定）

4.3每月结束时，施工单位应在次月5日前，向项目部日出进度款申请（见附件《工程款支付申请表》），施工单位提出申请必须是在完成计划进度的95%以上，同时提交次月的进度计划

4.4项目部收到施工单位的申请后，组织项目部、现场人员、中介机构及相关人员对工程进行验收，验收包括质量验收（见附件《工程质量检验表》）、进度验收（见附件《形象进度审核表》），验收不合格的，要求施工单位限期整改，未达到进化进度95%的，该月进度款不予支付；工程进度验收应在每月10日前完竣工验收的工程由竣工验收组按照国家规定及《竣工验收管理制度》进行验收

4.5工程验收合格后，施工单位根据进度执行情况，计算工程量，参照双方合同及相关定额，进行结算，出具《进度款审核表》（见附件）；根据竣工验收及竣工决算情况，编制《竣工结算书》施工单位将工程计算结算资料交监理单位审核，施工单位依据现场监理情况审核结算情况，发现问题地方要求施工单位修改，重新结算如果工程项目未聘请有监理单位的，施工单位直接将结算资料交中介服务结构审核

4.6中介服务机构是公司聘请的专业的工程项目服务机构，对工程项目结算有审计职责；中介机构收到工程项目结算情况后，在现场工作组及相关人员的配合下，对工程执行情况进行调查，计算工程量，按照工程定额，审核施工单位提交结算情况

4.7项目部收到经中介审核的结算情况后，对结算情况进行审核、签字；项目部收到合同款项申请时，检查支付申请内容与合同的一致性，合同须是经双方签字盖章确认后的合同，未经双方确认的合同不能作为支付的依据

4.8支付申请经项目部审核通过后，项目部按照

（1）进度款的70%、

（2）合同支付的规定的金额

（3）扣除5%质保金减掉已支付金额后剩余的竣工结算额惊进行请款

4.9项目部填写《工程款付款申请单》（见附件），附结算书，或进度款审核表，或相关合同；将付款申请资料交费用所属公司财务审核，财务审核通过后安排付款计划，财务应在2个工作日内对付款申请进行审核《付款申请单》应注明付款事项，并在备注栏中注明本工程项目已支付情况及是否开具发票等事项对开具发票的工程项目，项目还应填制《工程款费用报销单》（见附件），与付款申请单一同交相关人员审核

4.10经财务审批通过后，由项目领导小组审批，项目领导小组按照审批权限审批付款申请，超权限的付款申请，还应经总裁审批

4.11付款申请经批准后，财务部按照付款计划及时将工程款支付工程相关方，并将付款回单复印一份给项目部

4.12变更工程项目的工程款支付对发生工程变更的工程项目，以经批准的变更文件为准，进行工程款支付私自变更工程引起的工程款一律不予支付

4.13在工程竣工验收后，现场工作组和财务部应及时与施工单位核对工程款支付账单，做到账账相符；同时，做好公司提供材料款扣除的计算工作项目部和中介机构对工程竣工结算严格把关，认真核对合同条款，对工程内容，工程验收、结算方法、取费标准、材料价格等进行逐项核查，并落实现场签证记录及工程变更签证，按图核实工程数量，防止错误和不必要的误差同时，对比工程预算，寻找差异原因

4.14质量保证金按合同中载明的质量保证支付条件或时限满足后进行支付或退付，质量保证金退付须满足以下条件1质量保证的相关内容无质量问题；2存在质量问题的，已整改完毕，达到质量要求；3项目部、使用方、监理方、施工方共同对保证事项进行全面核查，无质量保修问题，已签字确认工程竣工结算支付时，合作单位按照竣工结算的全部价款开具发票，财务部支付时扣除5%的质保金，并开具5%质保金的收条，待满足质保金退付条件时，合作单位凭收条领取质保金

4.15工程款支付审批权限1工程项目合同款及合同约定的预付款的支付由项目领导小组审批；2工程进度款、竣工结算款的支付由总裁审批；3零星工程超过5万元的款项支付由总裁审批第五章罚则

5.1施工单位因未按合同和经批准文件的要求进行施工，对其已投入部分公司不认可的，施工单位的损失自行承担2在工程合作合同中应明确约定民工保证金及保险费用的支付方及支付方法，同时约定工程事故的处理方法由于承包单位的责任造成工程重大质量、安全事故时，停付当月进度款，并按有关规定处理对工程相关合作单位不按照规定办理，虚报工程，在公司数据库中降低其等级，并给予相应罚款公司相关人员在工程款支付申请过程中，工作不负责，把关不严，造成公司损失的，给予行政处罚及罚款第六章附则1本制度由项目部负责解释

6.2本制度由项目部制定、修改，自总裁批准之日起生效实施附件

1.工程款支付申请；

2.工程质量检验表；

3.形象进度审核表；

4.工程款付款申请单

5.工程费用报销单工程款支付申请编号:致（建设单位）我公司承包了（项目名称）的工作，按照合同约定应支付相关款项口合同款按照合同约定本次应支付（款项）元（大写一）已支付次，共计元口进度款——年――月完成计划进度的______%具体金额以批准的结算金额为准经我公司自行检查，质量符合要求，请检查验收；本项目已支付款项一一次，共计——元；口竣工结算款一一年—一月，我公司完成该工程，需支付竣工结算工程款；本项目已支付工程款元，按照合同预定，质保金为工程总价的——%本次支付金额为竣工结算金额扣除已支付及质保金后的金额现上报《工程款支付申请》，请予审查、验收附件.合同；.质量自检表；.进度执行情况统计表；.下月进度计划承包单位负责人年月日备注注承包单位根据需要附相关附件，不局限于上述附件内容工程质量检验表编号:形象进度审核表编号:注根据项目情况，如工程项目未聘请监理单位，监理意见栏不填付款单位收款单位收款单位银行收款单位账号付款事由付款方式电汇金额转账支票银行汇票备注部门经办人部门负责人财务审核项目领导小组总裁费用项目类别金额审批签字项目领导小组财务部门负责人报销人报销金额合计部门报销金额（大写）佰万拾万万仟佰拾元角分备注序号检验部位检验项目检验日期检测结果检验人施工单位意见签字年月日监理意见签字年月日中介服务机构意见签字年月日项目部意见签字年月II工程名称.一―年——月进度施工单位监理单位序号分部或分项工程名称完成进度％监理审核％现场工作组确认％中介确认％项目部确认％12345678总进度施工单位说明签字年月日监理单位意见签字年月日现场工作组意见签字年月日中介机构经办人年月日项目部意见经办人年月日备注。