资金管理制度

五、资金管理规定第一条为加强对公司系统内资金使用的监督和管理，加速资金周转，提高资金利润率，保证资金安全，特制定本规定第二条管理机构

（一）公司设立资金管理部，在财务总监领导下，办理各二级公司以及公司内部独立单位的结算、贷款、外汇调剂和资金管理工作

（二）结算中心具有管理和服务的双重职能与下属公司在资金管理工作中是监督与被监督，管理与接受管理的关系，在结算业务中是服务与被服务的客户关系第三条存款管理公司内各二级公司除在附近银行保留一个存款户，办理小额零星结算外，必须在资金部开设存款账户，办理各种结算业务，在资金部的结算量和旬、月末余额的比例不得低于80%10万元以上的大额款项支付必须在资金管理部办理特殊情况需专题报告，经批准同意后，方可保留其他银行结算业务第四条借款和担保业务管理

（一）借款和担保限额集团内各二级公司应在每年年初根据董事会下达的利润任务编制资金计划，报资金管理部，资金管理部根据公司的年度任务、经营发展规划、资金来源以及各二级的资金效益状况进行综合平衡后，编制总公司及二级公司定额借款、全部借款的最高限额以及为二级公司信用担保的最高限额，报董事会审批后下达执行年度中，资金管理部将严格按照限额计划控制各二级公司借款规模，如因经营发展，贷款或担保超限额的，应专题报告说明资金超限额的原因，以及新增资金的投向、投量和使用效益，经资金管理部审查核实后，提出意见，报财委、董事会审批追加

（二）集团内借款的审批凡集团内借款金额在300万元（含300万元，外币第二十三条业务人员出差借款5000元以上的差旅费时，不得付给现金，可开出支票转入其个人信用卡中（不能使用信用卡的城市例外）第五章与其他单位之间的现金往来第二十四条现金支出必须有合法的凭证，借款必须持有效的借据，不能以“白条”代借据第二十五条购买国家规定的专控商品不得使用现金单位在购买专控商品时，一律采用转账方式支付，不得以现金支付国家专控商品销售单位不得收取现金第二十六条单位之间不得互相借用现金第六章附则第二十七条本制度自颁布之日起实施按记账汇率折算，下同）以内的，由资金管理部审查同意后，报财务总监审批；借款金额在300万元以上的，由资金管理部审查，财务总监加签同意后报董事长审批

（三）担保的审批各二级公司向银行借款需要总公司担保时，担保额在300万元以下的由财务总监审批，担保额在300^2000万元的，由财务总监核准，董事长审批担保额在2000万元以上的，一律由财委加签后报董事长审批，并经董事长办公会议通过借款担保审批后，由资金部办理具体手续对外担保，由资金部审核，财务总监和总裁加签后报董事长审批第四条其他业务的审批

（一）领用空白支票在资金部办理结算业务的企业，可以向资金部领用空白支票，每次领用张数不超过5张，每张空白支票限额不超过5万元，由资金部办理，领用空白支票时，必须在资金部有充足的存款

（二）外汇调剂集团内各二级公司的外汇调剂由资金部统一办理，特殊情况需自行调剂的，一律报财务审批，审批同意后，方可自行办理

（三）利息的减免凡需要减免集团内借款利息，金额在5000元以内的，由资金部审查同意，报财委审批，金额超过5000元，必须落实弥补渠道，并经分管副总经理加签后，报财委审批第五条资金管理和检查资金部以资金的安全性、效益性、流动性为中心，定期开展以下资金检查和管理工作，并根据检查情况，定期向财委、总经理、董事长专题报告（-）定期检查各二级公司的现金库存状况

（二）定期检查各二级公司的资金部的结算情况

（三）定期检查各二级公司在银行存款和在资金部存款的对账工作

（四）对二级公司在资金部汇出的10万元以上大额款项进行跟踪检查或抽查第六条统计报表各二级公司必须在旬后一日内向资金部报送旬末在银行存款、借款、结算业务统计表，资金部汇总后于旬后2日内报财委、总经理、董事长资金部要及时掌握银行存款余额，并且每两天向财务总监及副总监报一次存款余额表说明

一、审批权限公三类:.审核指管理部门及主管领导对该项开支的合理性提出初步意见.审批指有关领导经参考“审核”的意见后进行批准，个别重大事项还需经董事长办公会议讨论通过.核准指财务主管根据财务管理制度对已审批的支付款项从单据和数量上加以核准并备案

二、审批顺序先下级，后上级；先定性审批，后集中标准；先经业务线、行政线有关部门，后报财务线（按表中所标号的顺序即可）若遇有关核人员出差在外，可由其授权人代核、代批，但事后必须请有关人员追认

三、董事会各“委”主任在其业务范围内行使副总权限财务管理工具现金流预测与管理现金管理制度专业实用精简系统XX公司现金管理制度第一章总则第一条为加强现金管理，依据国务院发布的《现金管理暂行条例》及中国人民银行发布的《现金管理暂行条例实施细则》，结合本公司实际情况，制定本制度第二条财务部负责本制度的贯彻实施，并设专职稽核员负责现金的收支计划和审核管理工作第二章现金收入、支出范围第三条现金收入包括公司经济业务范围内的所有现金收入，以及支用款项的退回现金等第四条现金支出范围包括.职工工资、各种工资性津贴.个人劳务报酬，包括稿费和讲课费及其他专门工作的报酬.支付给个人的奖金，包括根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术等各种奖金.各种劳保、福利费以及国家规定的退职、退休费等个人其他支出.出差人员需要随身携带的差旅费.向个人购买农副产品和其他物资支付的价款.支付各单位间在转账结算起点以下的零星支出.中国人民银行确定的需要支付现金的其他支出.企业与其他单位的经济业务，除上述规定的范围可进行现金结算外，都要通过银行进行转账结算第三章库存现金管理第五条库存现金按国家规定实行限额管理，限额一般为三天的日常零星开支需要第六条库存现金不得超过规定限额，超过部分必须当日存入银行，每日下班前结余现金须放入保险箱库存限额不足时从银行存款账户提取第四章现金收支业务的日常管理第七条现金收支由出纳人员负责，经出纳人员仔细核对合法凭证后方可办理对于违反规定的收支，出纳人员有权拒绝办理对于内容不详、手续不全、数字有误的凭证，出纳人员应当予以退回，要求补办手续、更正错误；遇有伪造、涂改凭证等虚报冒领的，应及时向主管领导反映第八条现金收付完毕，出纳人员应在原始凭证上加盖“现金收讫”或“现金付讫”戳记第九条现金收入当日送存开户银行，当日送存确有困难的，按开户银行确定的时间送存第十条不得坐支现金公司支付现金，只能从库存现金限额中支付或从开户银行提取，不得从公司现金收入中直接支付收支的现金必须及时入账第十一条公司提取现金，应注明用途，经有效审批后，出纳人员方可提取第十二条公司派人到外地采购，应通过银行签发汇票或将款项汇往采购地开立采购专户第十三条严禁挪用现金、利用银行账户代其他单位和个人存取现、白条抵库、套取库存现金、保留账外公款、公款私存、私设小金库等各种违法违规行为第十四条出纳人员进行现金收付时根据会计人员填制的，经稽核人员审核的有效记账凭证收付款，并按记账凭证逐日逐笔序时登记现金日记账，每日业务终了，应盘点现金并与现金日记账当日余额进行核对，做到日清月结，账款相符第十五条出纳人员与会计人员应定期将总账的现金账户余额与现金日记账余额进行核对，做到账账相符第十六条为了及时发现和防止现金收付差额，财务部经理或指定的其他财务人员每月终了须会同出纳人员盘点库存现金一次，保证账账相符、账款相符发现长短款应查明原因及时处理财务负责人应定期或不定期地抽查盘点库存现金第十七条无论是否签合同、协议，公司的所有现金收入，经办部门必须连同收款说明书、发票或收据副本等，于收进日（最晚于次日）如数交付财务部，收款部门不得挪作他用或留存于经办部门内第十八条业务人员办理业务预借的现金，其未支用部分应连同有关业务凭证（发票或收据支出凭单）送交财务部冲销预借款，不得余款不报，留作他用第十九条预算内零星采购，由经办部门开具经费支出报审表（代借款单），写明用途、金额，分管副总经理或总经理签字后交财务总监签批后办理，稽核员按预算审核第二十条预算内经常性费用支出（办公费、小额招待费、市内交通费等），无预借款直接报账的，由指定经办部门开具费用支出凭单，写明用途，经公司分管副总经理签字，连同发票或收据交财务部审核、签批后办理第二十一条预算外或超预算支出，由经办部门提出书面申请，按预算管理制度执行第二十二条业务部门借领现金（不包括差旅费借款），必须在15天内报账，对过期未报的通知该部门报账或追回现金，必要时停办该部门现金借领业务试用期内人员不许借款，由该部门经理代借工作事项有关部门财务部有关副总裁总会计师务监财总总裁董事长董事长办公会定产置固资购5000元以上审核

①审核

②核准

④审批

③500元以上市核

①市核

②核准

④审批

③货款支付100万以下审核

①审核

②审核

③核准

④100万~500万审核

①审核

②审核

③核准

⑤审批

④500万~2000万审核

①审核

②审核

③核准

⑥审批

④审批

⑤2000万以上审核

①审核

②审核

③审核

⑦审批

④审批

⑤通过

⑥一定金付款一10万以下审核

①审核

②审核

③核准

④10万~50万审核

①审核

②审核

③核准

⑤审批

④50万以上审核

①审核

②审核

③核准

⑥审批

④审批

⑤担保货款300万以下审核

①审核

②审批

③300万~2000万审核

①审核

②核准

④审批

③200075上审核

①审核

②审核

③审批

④通过

⑤对外审核

①审核

②审核

③审批

④下属企业借款300万以下审核

①审批

②300万以上审核

①核准

③审批

②行政费2000元以下审核

①审核

②审批

③核准

④2000元~5000元审核

①审核

②核准

④审批

③5000元以上审核

①审核

②核准

⑤审批

③审批

④业务费计划内审核

①审批

②核准

③计划外审核

①审核

②核准

④审批

③贸易杂项费用审核

①审核

②审批

③核准

④差旅费3000元以下审核

①审核

②审批

③核准

④3000元、10000元审核

①审核

②审核

③核准

⑤审批

④1000元以上审核

①审核

②审核

③核准

⑤审批

④宣传广告费用审核

①审核

②核准

④审批

③削价处理商品损失5000元以下审核

①审核

②审核

③核准

⑤审批

④5000元以上审核

①审核

②审核

③审核

④核准

⑥审批

⑤浮动工资奖励计划内审核

①审批

②审核

③核准

④计划外审核

①审核

②审核

③核准

⑤审批

④福利医药费开支50元以下审核

①50元~500元审核

①审核

②审批

③核准

④500元以上审核

①审核

②审核

③核准

⑤审批

④对外捐款赞动审核

①核准

③审批

②对外单位或私人借款审核

①核准

③审批

②。