部门费用预算管理制度

职能部门费用预算管理制度1目的职能部门费用预算管理是在历史数据和部门管理活动计划的基础上，以货币形式预测未来的费用支出，并以此对未来开展活动时产生的相应费用进行有效的预计、控制、协调与管理加强对各职能部门费用预算的管理，确保控股公司年度经营计划顺利完成，特制定本规定通过部门费用预算的编制，使各职能部门及上级管理者可以预测未来开展管理活动时产生的各项费用经过核定，汇总，预测年度总公司的管理费用将达到的规模部门费用的编制、核定过程有利于公司资源（费用支出也是资源占用的一种形式）的合理分配部门费用预算是控制、调整年度管理费用支出的依据2范围本制度适用于“XXXX投资管理（北京）有限公司”参与预算管理的所有职能部门3职责1财务部负责汇总各职能部门上报的年度预算数据各职能部门负责确定本部门20XX年度有可能预计产生的费用支出，根据下年度工作计划同比上年度总费用支出，制定20XX年年度预算各职能部门以季度为单位，编制20XX年每个季度的费用预算表4内容与要求1公司预算内管理费用分为部门可控费用和部门不可控但归口管理的算、财务室备案；

4、进场材料经项目进货检验后，由材料室统一入库保管、发放使用和回收；

5、由材料室统一办理借款手续以上涉及的机械、设备、零配件、安全网（带）、安全劳保品均由材料室作好收发台帐

十、零星用工

1、现场施工实行相对的分包，现场零星用工采取按部位、按工程量核算的原则；

2、各专业、各室签定有关合同时，要尽可能将可预见的用工纳入包干范围，一次核定；

3、如遇特殊情况，确需临时安排人工，用工人员要填写“用工申请表”报本室主管及工程经理签字同意后，请现场主管工长统一安排；

4、“用工申请表”要写清施工部位、工程量、要求完工时间；施工完成后，由用工申请人和主管工长共同核实确认，工作量、工日由成本经理计算；

5、“用工申请表”一式两份，施工当天核实、会签后工程室及施工队各存一份，作为施工结算依据；

6、零星用工由项目部根据与各有关单位签定的合同及现场包保责任书结算，属于包干范围内的项目部不予结算；

7、各施工单位施工责任区、卫生责任区内及安全包保范围内用工不属于零星用工，由各单位自负；

8、“用工申请表”附后

9、“用工申请表”必须当天报工程经理签字认可，并在工作完成一周内报预核算室，否则项目部不与结算，特殊情况需报工程经理同意用工申请表工程经理意见:

十一、车辆修理

1、汽车修理不再固定修理厂家，维修费用应设立明细帐目，当时结算，不拖不欠，不挂帐

2、司机日常应加强对车辆的保养，减少机件损耗，严格控制维修费用

3、如车辆发生故障，一般的少毛病、小故障，不许进厂修理，应由司机本人自行排除并承担修理，需更换配件时，必须申报经理批准后，由机械管理员到财务室借款统一购买

4、大的故障确需进厂修理，由司机提出申请，说明情况，报经理核实审批后，方可进厂修理，其费用当时结算，当时付款（附明细清单），如当时不能付款的，由项目经理在明细结算清单上签字认可，否则不予报销

5、班车维修费实行包干制（不论内租、外租车辆），年修理费要控制在3600元以内（不含够年限的大修费用），超过1000元钱由司机承担20%；1000元钱以上3000元钱以下，超出部分由司机承担50%；超出3000元钱以上由司机承担100%费用两类

4.

1.1部门可控包括差旅费、公务出租车费、邮电公杂费、书报资料费、部门专业会议费、业务招待费、招聘费（仅限人力资源部）印刷费，通讯费用，公司宣传费（仅限宣传部）、办公用品费、车辆综合管理费（仅限行政管理部）、除车辆外的其他资产修理费、公司礼品费、软件购置费、信息费/协会费、政府关系费经批准因公出国的相关费用，计入各职能部门可控费用中核算

4.

1.2部门不可控但归口管理的费用包括由行政管理部归口管理的办公电话费；由财务管理部归口管理的财产保险费、税金、固定资产折旧、低耗摊销费、福利费、工会经费、教育经费、总部房租、物管费、空房补贴、供暖费、审计费及评估费、水电费；由人力资源部归口管理的劳动保险费、工资及奖金；由董事会秘书处归口管理的易所服务费、公告费、董事经费；由法务部归口管理的法律顾问费、涉诉、往来清理律师费及诉讼保全费其他（绿植费、税费、上网费等）

4.2编制与审批

4.

2.1部门费用预算以公司各职能部门为编制单位，部门费用预算编制期间以每季度为单位，一年为一个期间

4.

2.2当年部门费用预算的编制和审批，原则上应该在年度的1-2月份完成

4.

2.3各职能部门在历史数据及年度计划的基础上，参考国家相关统计数据，确定物价指数及公司总体发展的战略目标，编制新年度的相关费用预算，并附各项费用编制依据的文字说明

4.

2.4各职能部门费用预算审批流程各职能部门负责人-财务经理-总经理-副总裁-董事长

2.5各职能部门预算由董事长批准后，交公司各职能部们执行、控制财务部核算、汇总预算内费用的支出与报销

3.1预算内费用的支出与报销审批，参照公司现行的费用管理制度授权执行预算外费用支出的审批

4.1各职能部门在预计将发生预算外费用支出前，应根据相应的审批程序进行报批，并对超预算费用需附详细的分析说明经批准后，财务部予以追加预算并支出

4.5费用预算的管理

4.

5.1各职能部门为费用预算的执行、控制部门，公司财务部为费用预算的核算、汇总、协调、分析、管理部门

4.

5.2年度期间，财务管理部每月终止后10日内向董事长、总裁、财务经理及各职能部门报告各部门各项费用实际支出情况，及占年度费用预算指标的比例

4.

5.3各部门负责人根据预算及每月实际及累计支出情况控制本部门费用支出

4.

5.4财务部在未得到相关领导的审批前有权拒绝支付预算外的各项费用支出各种费用结算管理制度

一、劳务、分包费用结算

1、劳务费用一般采取按月结算的原则进行结算；分包费用一般根据施工进度分段结算；

2、劳务、分包费用结算时间为1）外部劳务、分包费用结算为每月25日；2）内部劳务、分包费用结算为每月25日；

3、劳务费用结算须具备以下条件1）经工长和工程经理签认的施工进度单；2）经工长和工程经理签认的派工单；（要求杂工在合同范围内合理签认，对不合理杂工预处算室有权扣除）3）因设计变更引起的杂工除工程室签字外，必须由技术主管签字；4）以上资料签字不全，均视为无效5）经技术主管、质量负责人签认的技术、质量完成情况

4、以上资料，工程室必须按规定在每月23号交到预核算室

5、预核算室有权在项目经理的领导下按公司规定和合同要求对以上提交的资料和工程数据进行审核，审核结果的解释由预算室负责

6、在具备上述资料后，预核算室进行如下结算工作1）审核工程室提供的工程数据的合理性；2）审核零星用工的合理性；3）计算工程量；4）按合同要求和公司规定结算已完工程量；5）项目经理对结算数额进行审核确认；6）上报公司造价管理部；（内部结算每月25日前报送，外部结算每月25日前报送）7）经公司造价管理部审核后，返回项目预核算室和财务室备案

7、结算单经公司审核通过返回项目预核算室和财务室后各劳务、分包队伍可申请支付部分劳务分包款，项目部根据项目资金情况、合同情况及公司有关规定确定是否支付额度，具体程序如下1）室填写借申请单；2）项目经理审批；3）财务室审核无误后到公司财务部领取支票；4）劳务、分包队伍法人代表或委托人（须有法人委托书）到项目财务室领取支票

二、租赁机械

1、由工程室机械管理员和预核算室负责中小型机械租赁合同的签订和评审工作；

2、由机械管理员负责租赁机械的进场、退场或转场及场内管理；

3、由工程室机械管理员负责租赁机械台班的统计，工程经理签字后报预算室；经成本经理审核、项目经理审批后到预核算室和财务室备案；

4、由经营室统一办理借款手续

5、机械管理员负责建立机械台班（费用）台帐

三、项目自有机械

1、由机械管理员建立台帐并报预核算室和财务室备案；

2、由材料室统一保管，根据工程需要由机械管理员签字后统一由材料室发放使用；

3、使用完毕后由机械管理员检查、维修、清查数量并签字后由材料室统一回收入库

四、机械零配件

1、由栋号长编制零配件使用申请，经工程经理审批后，由机械管理员编制费用计划；

2、费用计划经项目经理审核后，由机械管理员和预核算室选定供应商并签订供销合同；

3、合同签订后，机械管理员根据工程需要进行采购；

4、机械零配件进场后统一由材料室入库保管，根据工程需要由机械管理员签字后统一由材料室发放使用，材料室作好发放记录；

5、零配件经点验后由机械管理员办理结算手续，结算经成本经理审核和项目经理审批后到预算室、财务室备案；

6、由预核算室统一办理借款手续

五、生产工具

1、由工程经理编制使用计划，经项目总工审核和项目经理审批后，由材料室负责采购、保管、发放使用和回收；

2、生产工具须经工程经理签字后，由材料室负责结算，并建立收发台帐，经项目经理审批后报预算室和财务室备案;

3、由材料室统一办理借款手续

六、机械维修

1、维修费用最好按包干形式在合同条款中明确，无法在合同中明确的维修费用由工程室控制；

2、机械维修由机械管理员提出维修申请和编制费用计划，经工程经理核实和项目经理审批后进行维修；

3、维修费用经工程经理签字后，由机械管理员负责结算，并建立台帐，经成本经理审核和项目经理审批后，到经营、财务室备案；

4、由预核算室统一办理借款手续

七、运输材料和渣土等台班费

1、材料室对渣土中和可利用回收品进行回收；

2、工程室编制清运台班计划，经成本经理审核和项目经理审批后交材料室；

3、材料室负责落实清运车辆和台班结算，经项目经理审核后报预核算室、财务室备案；

4、所有车辆台班必须当天报工程经理签字认可，不得后补；特殊情况需报项目部领导同意；

5、由材料室统一办理借款手续

八、安全网（带）、安全劳保用品及涉及到安全的临电设备（配电箱、电缆线及维修配件等）

1、由项目安全负责人提出用料计划和施工方案，经项目总工和项目经理审核报公司安全部初审后交材料室备案；

2、项目安全负责人会同项目预核算室、材料室等签订采购合同，并组织进行合同评审；

3、材料室负责采购及结算工作；

4、采购进场的以上材料经项目进货检验后，由材料室统一入库保管，经安全负责人同意后，发放使用和回收；

5、以上用具必须经安全负责人签字，材料室负责结算，并建立台帐，报项目预核算和财务室备案；

6、由材料室统一办理借款手续

九、临水、临电及消防设备

1、由临水临电负责人编制采购计划，经专业负责人、总工审核和项目经理审批后，报材料室；

2、专业负责人会同材料室、经营室等签订采购合同，并组织合同评审，材料室负责采购；

3、经专业负责人签字后，材料室负责结算，并建立台帐，报预申请人申请时间室主任施工情况（部位、工程量、完工时间）工程室核实量施工队申请人主管工长。