采购价格管理

采购价格管理文件编号GB04版本号生效日期共页第页L

1.1总贝!|

1.1制定目的为确保材料高品质低价格，从而达成降低成本之宗旨，规范采购价格审核管理，特制定本规章

1.2适用范围各项原物料采购时，价格之审核、确认，除另有规定外，悉依本规章处理

1.3权责单位1采购部负责本规章制定、修改、废止之起草工作2总经理负责本规章制定、修改、废止之核准

1.

1.2价格审核规定

2.1报价依据1开发部提供新材料之规格书，作为采购部成本分析之基础，也作为供应商报价之依据2非通用物料之规格书，一般由供应商先提供样品，供开发部确认可用后，方予报价

2.2价格审核1供应商接到规格书后，于规定期限内提出报价单2采购部一般应挑选三家以上供应商询价，以作比价、议价依据3采购人员以《单价审核单》一式三份呈部门主管经理审核以双方事先约定之品质标准作为处置依据，并于订购单上详细说明，其中涉及交货时间、检验标准、包装方式等的，原则上以本公司之要求为依据

5.2国内采购物料退货与索赔7拟退回之采购物料应由仓管员清点整理后，通知采购部8采购部经办人员通知供应商到指定地点领取退货品9现货供应之退货，要求供应商更换合格之物料订制品之退货，原则上要求供应商重做或修改至合格为止确属无法修复或供应商技术能力不足时，可取消订单，另觅供应商退货情形依订购合约条款办理扣款或索赔双方事前没有明确订购合约时，以实际造成本公司之损失向供应商索赔

2.

5.3国内采购其他索赔规定3由供应商原因造成之交货延迟，以实际造成本公司之损失向供应商索赔4破损短少情形，由供应商补足合格物料，若由此造成本公司之损失，依实际发生状况索赔5因供应商原因导致物料在使用或销售中发现不良，造成本公司之损失，依实际发生状况索赔6其他原因导致本公司之损失，依实际损失向供应商索赔

2.

5.4国外采购物料退货与索赔因规格不符或品质不良引起之退货及索赔规定如下1要求供应商储运更换合格物料或将不合格品退供应商修复

（2）退货或补运之费用由供应商负责

（3）由此造成之本公司损失，依双方合约向供应商索赔

2.

5.5国外采购其他索赔规定

（1）发生破损短少情形，向保险公司索赔或航运公司索赔

（2）发生短卸情形，向航运公司及保险公司索赔

（3）发生短装情形，向供应商索赔

（4）上述索赔依合同规定处理附件［附件］GB05-1《损失索赔通知书》

1.7损失索赔通知书样本NO公司本公司于年月日向贵公司采购之下列货品2，因贵公司产品口品质不良口交期延迟，造成本公司蒙受元的损失，兹检附口损失计算表份；口品质检验报告份；口本公司客户索赔函复印本份，连同原采购合约复印本共份，望贵公司给予谅察赔偿，其赔偿金额，敬请贵公司同意口由其他货款中扣除□以现金支付顺颂商祺!股份有限公司采购部年月日

（4）采购部主管审核，认为需要再进一步议价时，退回采购人员重新议价，或由主管亲自与供应商议价

（5）采购部主管审核之价格，呈分管副总审核，并呈总经理确认批准

（6）副总、总经理均可视需要再行议价或要求采购部进一步议价

（7）《单价审核单》经核准后，一联转财务，一联由采购部存档，一联转供应商3价格调查

（1）已核定之材料，采购部必须经常分析或收集资料，作为降低成本之依据

（2）本公司各有关单位，均有义务协助提供价格讯息，以利采购部比价参考

（3）已核定之物料采购单价如需上涨或降低，应以《单价审核单》形式重新报批，且附上书面之原因说明

（4）单价涨跌之审核流程，应同新价格审核流程

（5）在同等价格、品质条件下，涨跌后采购应优先考虑与原供应商合作

（6）为配合公司成本降低策略，原则上每年应就采购之单价要求供应商作降价之配合

（7）采购数量或频率有明显增加时，应要求供应商适当降低单价

1.

1.3采购成本分析1成本分析项目成本分析系就供应商提供之报价的成本估计，逐项作审查、评估，以求证成本之合理性一般包括以下项目

（1）直接及间接材料成本

（2）工艺方法3所需设备、工具4直接及间接人工成本5制造费用或外包费用6营销费用7税金8供应商行业利润

3.2成本分析之运用以下情形时，应进行成本分析1新材料无采购经验时2底价难以确认时3无法确认供应商报价之合理性的4供应商单一时5采购金额巨大时6为提高议价效率时

3.3成本分析表的提供方式成本分析表提供方式一般有两种1由供应商提供2由采购部编制标准报价单或成本分析表，交供应商填妥

3.4成本分析步骤成本分析意在降低成本、价格、其步骤一般如下3确认设计是否超过规格要求4检讨使用材料之特性与必要性5计算各方案之使用材料成本6提出改善建议并检讨7检讨加工方法、加工工程8选定最合适之设备、工具9作业条件的检讨加工工时的评估就制造费用、营销费用、利润空间进行压缩

3.5成本分析注意事项8利用自己或他人之经验9应用会计查核手段利用技术分析方法向同类供应商学习建立成本计算经验公式提高议价技巧

2.附件［附件］GB04-1采购成本分析表〉LL4采购成本分析表（范例）厂商名称年月日备注:采购品质管理文件编号GB05版本号生效日期共页第页

1.

1.5总则1制定目的规范采购过程的品质管理规定，使采购品质管理有章可循2适用范围本公司物料采购、验收、索赔等过程的品质管理，除另有规定外，悉依本规章执行3权责单位品管部负责本规章制定、修改、废止之起草工作总经理负责本规章制定、修改、废止之核准

1.

1.6采购品质管理规定

2.1文件资料要求物料订购前，本公司应提供下列文件资料，或在订购单、采购合约内予以明确规定

（3）订购物料之规格、图纸、技术要求等

（4）产品技术精度、等级要求

（5）各种检验规范、标准或适用规格

（6）所需之产品认证要求或工厂品质管理体系认证要求

2.2合格供应商之选择物料采购，除经总经理特准外，均需向合格供应商订购合格供应商一般要求符合下列条件8经本公司供应商调查，列入合格供应商名列9经本公司供应商评鉴，资讯等级在C级以上提供的样品经本公司确认合格类似物料以往采购之良好记录同业中之佼佼者3品质保证之协定物料之采购，应由供应商承负品质保证之责任，并在订购前明确，本公司要求供应商承诺下列品质保证供应商品质管理体系需符合本公司指定之品质保证系统、如IS09000或QS9000体系等所提供之产品，通过所需之产品认证，如UL、TUV、CCEE等等供应商应保证产品制造过程的必要控制与检测供应商产品出厂前应有逐批作抽样检验供应商应随货送交其出货品质检验合格之记录接受本公司必要之供应商调查、评鉴及辅导保证对提供的产品在使用或销售中发生的因供应商责任导致之不良的责任承担与赔付

2.4进货验收之规定供应商提供之物料，必须经过本公司仓库、品管、采购等部门人员之相关验收工作，主要包括下列几项9确认订购单核对供应商之交货单与本公司之订购单确认供应商对有两家以上供应商之物料，应确认物料来源有无错误或混乱确认送到日期用以确定厂商是否如期交货，以作为评鉴、奖惩之根据确认物料的名称与规格避免交货错误之发生清点数量确认交货数量与进料验收单及数量是否一致，是否超出订购单规定之数量品质检验品管部门依进料检验规定进行抽样检验，以确定交货品质是否符合品质要求处理短损根据点收、检验结果，对发生短损的，予以更正数量，必要时向供应商索赔退还不合格品对检验不合格之物料，退供应商进行必要处理，由此造成的损失，向供应商进行索赔物料标识对检验合格物料，入库后应予以明确标识，以确保后续品质之可追溯性如供应商名称、物料规格、数量、交货时间、点收人员、检验人员等级料之标注，以便追溯、区分、使用之方便

2.5品质纠纷处理有关采购物料发生规格不符、品质不良、交货延迟、破损短少、使用不良等情况之处理流程统称为品质纠纷处理具体规定如下

2.

5.1处置依据产品名称零件名称零件料号估价数量备注主材料费NO名称规格厂牌单价用量损耗率材料费加工费NO工程内容使用设备日产量设备折旧模具折旧单价加工费后加工费NO加工名称使用设备日产量加工单价说明材料费合计加工费合计后加工费合计营销费用税金利润总价。