采购价格管理制度

采购价格管理制度

1.总则

1.1制定目的为确保材料高品质低价格，从而达成降低成本之宗旨，规范采购价格审核管理，特制定本规章

1.2适用范围各项原物料采购时，价格之审核、确认，除另有规定外，悉依本规章处理3权责单位采购部负责本规章制定、修改、废止之起草工作总经理负责本规章制定、修改、废止之核准

2.价格审核规定1报价依据开发部提供新材料之规格书，作为采购部成本分析之基础，也作为供应商报价之依据非通用物料之规格书，一般由供应商先提供样品，供开发部确认可用后，方予报价2价格审核供应商接到规格书后，于规定期限内提出报价单采购部一般应挑选三家以上供应商询价，以作比价、议价依据采购人员以《单价审核单》一式三份呈部门主管（经理）审核采购部主管审核，认为需要再进一步议价时，退回采购人员重新议价，或由主管亲自与供应商议价采购部主管审核之价格，呈分管副总审核，并呈总经理确认批准副总、总经理均可视需要再行议价或要求采购部进一步议价《单价审核单》经核准后，一联转财务，一联由采购部存档，一联转供应商3价格调查已核定之材料，采购部必须经常分析或收集资料，作为降低成本之依据本公司各有关单位，均有义务协助提供价格讯息，以利采购部比价参考已核定之物料采购单价如需上涨或降低，应以《单价审核单》形式重新报批，且附上书面之原因说明单价涨跌之审核流程，应同新价格审核流程在同等价格、品质条件下，涨跌后采购应优先考虑与原供应商合作为配合公司成本降低策略，原则上每年应就采购之单价要求供应商作降价之配合采购数量或频率有明显增加时，应要求供应商适当降低单价

3.采购成本分析1成本分析项目成本分析系就供应商提供之报价的成本估计，逐项作审查、评估，以求证成本之合理性一般包括以下项目直接及间接材料成本工艺方法所需设备、工具直接及间接人工成本制造费用或外包费用营销费用税金供应商行业利润2成本分析之运用以下情形时，应进行成本分析新材料无采购经验时底价难以确认时无法确认供应商报价之合理性的供应商单一时采购金额巨大时为提高议价效率时3成本分析表的提供方式成本分析表提供方式一般有两种由供应商提供由采购部编制标准报价单或成本分析表，交供应商填妥4成本分析步骤成本分析意在降低成本、价格、其步骤一般如下确认设计是否超过规格要求检讨使用材料之特性与必要性计算各方案之使用材料成本提出改善建议并检讨检讨加工方法、加工工程选定最合适之设备、工具作业条件的检讨加工工时的评估就制造费用、营销费用、利润空间进行压缩.5成本分析注意事项利用自己或他人之经验应用会计查核手段利用技术分析方法向同类供应商学习建立成本计算经验公式提高议价技巧.附件［附件］GB04」〈采购成本分析表〉采购成本分析表厂商名称年月日

一、总则为规范采购价格管理流程和采购价格审核管理，确保所购物料高品质、低价格，从实现降低成本的目标，特制定本制度各项物料采购价格的分析、审核和确认，除另有规定外，均依照本制度处理本制度所涉及的物料采购，既包括生产所需的各项原材料、设备以及配件的采购，也包括公司所需办公物品的采购

二、价格审核规定询价、议价采购员应选择三家以上符合采购条件的供应商作为询价对象3万元以上的不常用辅料采购，必须要有三家以上的供应商竞标，其中，三家里面必须要有一家是新的对独家采购实行严格控制，凡是需要独家采购的，必须经履行审批手续后，方可采购，同时做好独家采购物料的成本分析，在控制成本上严格把关供应商提供报价的物料规格与申购规格不同或属代用品时，采购人员应与需求部门确认议价应注意品质、交期、服务等，同时签订价格协议供应商价格上调的条件下，报价有效期限最低为3个月，当物料价格有下调时，供应商必须随时通知更新当发现物料价格有下调时，供应商未及时与本公司下调，将对供应商作出重新评估，并计入供应商分级管理采购价格原则上受保护，不可随意泄露无关人员，包括供应商；避免议价受阻价格调查本公司各有关单位或部门，均有义务协助提供价格信息，以便有利于采购科进行比价参考采购部根据价格调查信息，对采购物料成本进行分析，目的在于确定物料成本的合理性和适当性进行成本分析的项目包括以下七项内容A.物料的制作方法和生产工艺作所需的特殊设备和工具C.物料生产所耗费的直接或间接的人工成本D.物料生产所耗费的直接或间接的材料成本E.物料生产制造所需的费用或者外包费用F.物料营销费用G.物料管理费用以及税收价格调查的相关资料，可向物料供应商索取价格制定物料价格的种类物料价格包括物料的到厂价、出厂价及合约价等价格审核采购员询价、议价完成后，在《询价表》上填写询价或议价结果，必要时附上书面说明采购经理进行审核，认为需要再进一步议价时，退回采购人员重新议价，或由采购经理亲自与供应商议价采购部审核之价格呈相关管理部门确认批准已核定之物料采购单价如需上涨或降低，应以《报价单》形式重新报批，且附上书面的原因说明单价涨跌的审核，应参照新价格的审核流程执行采购数量或频率有明显增加时，应要求供应商适当降低单价采购员将批准的《报价单》归档保存，同时复印一份交至财务部

三、价款支付规定物料定购采购员以《采购单》的形式向供应商订购物料，并以电话或传真形式确认交期若是一份订购单多次分批交货的情形，采购人员应在《采购单》上明确注明供应商提供的物料，必须经过本公司仓库、品管、采购等部门人员之相关验收后方能支付货款，主要包括下列八项内容确认订购单确认供应商送到日期确认物料的名称与规格清点数量质量检验处理短损不合格品验收与付款采购人员根据公司财务管理规定，在物料质量检验合格的情况下，会同财务部履行付款义务付款方式331付款方式直接付款、银行转帐付款货款支付手段货币和汇票，公司鼓励采用汇票的货款支付方式

3.

3.3付款时间预付款、即期付款和延期付款

四、表单

1、询价表产品名称零件名称零件料号估价数量备注主材料费NO名称规格厂牌单价用量损耗率材料费加工费NO工程内容使用设备日产量设备折旧模具折旧单价加工费后加工费NO加工名称使用设备日产量加工单价说明材料费合计加工费合计后加工费合计营销费用税金利润总价备注。