餐厅财务管理制度

餐厅财务管理制度

一、目的为了加强财务管理，统一规范财务管理和操作程序，结合餐厅的实际情况，对餐厅的财务管理制度和操作程序作出规定

二、适用范围适用于本餐厅各项财务管理工作

三、管理规定

（一）餐厅自购原材料的规定

1、餐厅停止使用给供应商代开收款收据的凭据，支付款项时，应尽力要求供应商开具正式发票，如确实无法开具正式发票的，由供应商开具收款收据或收条，并要求供应商在收款收据或收条上盖章（签字及手印）

2、进仓单必须由保管人（指定专人）、验收人、经办人、餐厅经理签名方可有效

3、所有自购原材料支付货款时，必须先经过餐厅经理审核后，方能付款注两店以上管理则须经过区域经理（或总经理）

（二）餐厅各项费用开支的规定

1、餐厅所有开支的费用必须是餐厅维持正常营运确实需要的，不得开支与餐厅无关的费用

2、餐厅费用开支由餐厅经理根据实际情况进行控制，事前报告总经理（或区域经理），费用开支经审核后，方可给予报销开支

3、餐厅费用报销时，所有单据必须有经办人，验收人（证明人）、餐厅经理签名，总经理（或区域经理）审核

（三）促销费用的规定

1、所有促销费用的开支必须要有确实可行的促销方案，促销计划方案由餐厅经理提出，报区域经理审核，再由区域经理上报公司企划主管审定，经企划主管审定或餐厅审批后方可执行

（3）支付复核会计应当对批准后的现金支付申请进行复核，复核其批准范围、权限及相关单证是否齐全、金额计算是否准确，复核无误后，交由出纳员办理支付手续

（4）办理支付出纳根据复核无误的支付申请，按规定办理支付，及时登记现金日记帐.财务部门对原借款未结清，又重新借款的，有权拒绝办理付款手续.超过期限未办理报销手续或还款手续的，财务部门应进行催收，催收无正当理由仍未办理报销或还款手续的，财务部门有权从其工资中将所欠款项收回.违反本制度规定者处责任人50—100元罚款，造成经济损失的由责任人全额承担二.收银员管理制度L收银员长短款在2元之内，视同收银正确处理；收银员长短款超过2元的，长款上交财务，短款补交；.收银员出现多刷、误刷情况的自己人为操作造成的多刷、误刷，20元以内的均按10元予以处罚，多刷、误刷超过20元的，按实际多刷、误刷金额予以相应处罚P0S系统等设备故障造成的，报经收银组组长核实批准后，不予处罚；.收银组长全盘管理收银员，协调财务部门管理收银工作三.费用管理及货款结算制度

1.报销金额在100元以内的由店长审批；100元以上一5000元以下由公司财务总监审批，5000元以上由董事长审批.所有的费用报销必须有内容真实的报销票据，写明事由、金额、经办人；.办公费、电话费、日常零星开支（除车辆、房费、水电费，美工费用外）不超过当月销售额的千分之一车辆（小车）金额为500元/月，超出部分不予报销；

4.货款结算，5000元以内由店长审批5000-10000元由采购中心主任审核后，财务中心主任审批，10000元以上由采购中心主任审核后董事长审批.收银耗材旺季（9月一2月）不超过当月销售额的千分之五；淡季（3月一8月）不超过当月销售额的千分之六，超出部分收银组负担，节约部分用于奖励生鲜耗材领用不超过本部门销售额的千分之七，超出部分本部门查明原因上报店长，店长根据情况核销，节约部分用于奖励.购入经营用器材、设备以及改造装修工程，必须先向董事长申请经董事长批准后方可购进或改造装修，报帐时报倘凭证需附有批准的请购申请，否则，财务部一律不予报销或挂帐.定额费用不允许超支，超支部分一律不予支付四.储值卡及会员卡积分返现制度.空白储值卡由专人管理做好发放、登记工作，顾客购买储值卡，付款后出纳开具收款收据；.计算机操作员凭财务收款收据金额给予充值并做好登记工作（卡号、收据号、面值）不得随意充值；.计算机操作员充完值后，必须在收据上加盖“值已充”戳记，避免重复充值.没有财务收款收据证明一律不得办理储值卡充值业务，总台协助顾客查询充值金额；.每个营业日结束，充值人员必须打印当日充值汇总表，随同当日储值卡充值登记表交予财务，财务部会计对其进行监督检查，发现问题及时报告店长及财务中心；.涉及储值卡返点须按返点比例金额返给顾客，不得随意改变储值卡的返点比例，不得不返或据为己有；.售出的储值卡一律不予退现或顶交费用和租金.计算机操作员协助顾客查询会员卡积分情况，根据顾客要求，扣减本次返点积分，并打印单据返现须填写返点表、卡号、卡主姓名、身份证号、本次返点积分、返点比例、返点金额、顾客必须签名认可；.会计进行复核无误后，经店长批准后出纳予以支付（会员卡积分返现只仅卡本人凭身份证领款）.违反本制度的责任人处50—100元罚款，并追究其经济责任五.团购管理制度.综合业务部负责团购、接待、洽谈，并及时建立团购客户档案；.团购消费的最低限额为一次性消费1000元以上；.一次性提货的团购，顾客在收银台全额交款，多次分批提货的团购，在财务室全额交款.所有的团购业务、货物出场都必须经过收银台.团购优惠标准等同于储值卡办理的优惠标准，任何人不得随意改变团购的优惠标准.团购需要制作提货卡的，综合业务部按照提货要求（注明名称、数量、金额、限定期限、编号等）制作提货卡，在背面加盖综合业务部章，经办人章财务部收款后，在正面加盖财务章、出纳员章，核对清点后交给顾客.团购优惠的，综合业务部出具优惠单据，财务根据收款情况或购小票（一次性提货）核实后予以支付.财务部必须做好团购记录工作，以便核销发出的提货卡

六、联营户申报特价商品管理制度.申报特价的商品必须真实，对于虚报、谎报特价的联营户，一经查实，以后一律不予批准特价.申报特价商品的销售额不得超过当月总销售的15%超出比例部分财务结算时按正常销售扣点.申报特价商品按活动实行申报.对于申报特价的商品，必须标明商品名称、条码、单价、数量.申报特价的商品由综合业务部核准，店长审批、财务进行监督.对于批准的特价商品须界定销售区间以及数量.公司统一组织的促销活动，公司另行确定特价范围七.会计核算要求及会计职责.严格审核原始凭证，保证每项业务入帐的正确性，正确编制记帐凭证.要求记帐凭证记录整洁，不允许刮、挖、擦、涂改.核算科目列支正确，正确进行帐务处理；准确、规范登记总帐与明细分类帐.完整记录债权债务，作到帐目清楚；核算正确.按照权责发生制正确确认收入，合理划分区间费用并明确其归属期间.定期与出纳和供应商对帐，如有不符，查明原因及时处理；做到帐证相符、帐实相符，帐帐相符.按月编制财务报表，准确反映企业经营情况.协调税务，做好税款申报与交纳工作；负责发票的购买和保管工作，管理发票开具、使用.监督考核费用报销.对每月应收款项制作成统计表，交于出纳收取或扣回.监督卖场每月盘点情况，盘盈、盘亏及时查明原因，及时向店长汇报情况正确进行盘盈、盘亏帐务处理.每月至少对清5家供货商的帐务，进行实时盘点，解决实销月结供应商商品盘损问题

2、所有促销活动完成后，必须填写促销活动的总结报告，报告的主要内容包括促销方式、促销费用、促销效果、成功与失败的经验教训等

3、促销费用的权限小范围的促销活动，总金额在500元认下，由餐厅经理报区域经理（或总经理）审核后，即可执行超过500元的按本条第1款执行

（四）差旅费开支的规定

1、餐厅员工因公出差的费用回餐厅凭票报销

2、餐费补帖，因公出差，餐费补贴，管理组20元/人/餐，服务组10元/人/餐

3、市内交通费，员工出差原则上不得打的士，若遇特殊情况打的士，则需经餐厅经理在先在的士车票背面审批签字，然后按规定程序报销所有市内交通费报销时，必须在车票背后注明日期、起讫站点、何事、报销人签名

（五）交际应酬费开支的规定

1、餐厅经理的交际应酬费用实行先打单后报销政策，每月应控制在200元以内，特殊事项须经区域经理（或总经理）批准后方可执行

2、交际应酬费用的用途用于与餐厅和餐可有联系的业务往来和活动，协调、理顺与外部相关部门的关系不得用于餐厅内部的招待

（六）低值易耗品、用具、用品的购置规定

1、凡单位价值或批量价值在100元以内的由管理组申报，餐厅经理审核，即可购买凡超过100元以上的由餐厅经理申报，区域经理审核，总经理审批

2、低值易耗品、用具、用品的购置统一由指定人员采购，必须按先进先出的原则办理

（七）餐厅“营业外收入”的规定

1、“营业外收入”的范围餐厅的废弃物但可作为猪饲料、废纸皮等不属于“营业外收入”的范围餐厅每天营业收入的长、短款，物料短缺由责任人赔偿的款项，员工过失的罚款等

2、所有“营业外收入”的来源资金由餐厅出纳管理

3、所有“营业外收入”只能用于餐厅的集体活动等员工福利，不能作为其他用途

4、所有“营业外收入”的集体活动费用由区域经理（或总经理）审批

5、所有“营业外收入”的收支存情况必须上报财务部知悉（A）其他相关规定

1、餐厅与员工宿舍的水电费用分开结算，今后员工宿舍的水电费用不得在餐厅费用中报支

2、本制度规定的第

一、二条款中，属餐厅的零星采购和零星费用开支所需的款项由餐厅经理向出纳员的备用金中借款（借款限额暂定500元，期限7天），此项借款必须当月结清，不得跨月区域经理必须对本制度规定的第

一、二条款必须及时审核，以确保餐厅正常营运，若因执行本制度规定的第

一、二条款无法及时到位，造成餐厅不能维持正常营运的，由区域经理负全部责任

3、员工借款原则上员工不得在餐厅借款（除特殊情况外）

4、财务对餐厅的每项经济业务活动，每月须全面稽查一次，若发现有不符合制度规定、不合理的款项支出，有权要求退回，责成有关责任人退回已支付的款项若发现徇私舞弊现象，按有关规定处理.附5:餐厅现金管理制度餐厅现金管理制度

一、目的为了规范本餐厅的现金管理，特制定本办法

二、适应范围适用于本餐厅营业款、备用金、费用扣销等各项现金业务

三、管理规定

（一）营业额的管理.对所收到的营业额作认真核对和检查（收银下线单与实际金额相符，收银员签名）.认真填写当班所收的实际营业额，并如实填写收银误差、退酒水、退菜品、兑奖（发票）、少票抹零等.收银员（当班小会）对本餐厅营业额的存缴负责.餐厅于每日早上10:00前将营业额存入指定银行或存入指定的银行卡..为明确责任，缴款后必须在营业收缴情况表上签注姓名和时间.如有特殊情况需动用营业款的，餐厅应向总经理申请，同意后方可使用，不得擅自主张，从营业额中抵扣.餐厅财务及值班经理须每日对营业额的存缴情况检查和签字确认

二、备用金的使用及管理

1、备用金是用在营运中支付本餐厅零星支出及收银机收款备用的不可作私人用途或转借他人

2、备用金是实行定额管理的，要明确记录使用用途及支出情况

3、定额数量应保持不变，不可挪作他用

4、餐厅值班经理及财务将不定期地对备用金的数额进行抽检

（三）费用的报销程序

1、餐厅经理对所支出的原始票据（凭证）的真实性、合理性负直接责任

2、大宗和较稳定的材料款（如计划内的房租、购置设备和月结材料款等）可先送餐厅经理审核、财务审查，总经理审批后，方可付款

3、相关人员向餐厅出纳报销时，餐厅出纳检查和注意以上几点

（1）采购物品的真实性

（2）是否有经手人签名、证明人签名、餐厅经理审查签名、总经理签名、日期、用途、金额等

（3）是否有正规的发票

（4）办公用品报销时需附原始发票

（5）原材料在自行采购时，报销时需附经过验收的“入库单”及原始发票

（6）差旅费报销时需附有关的原始票据，票上须签字并注明日期，经办事情等

（7）其他费用报销时需附有关原始票据

（8）在检查完后方可签名、付款，并保管发票

（四）营业收记帐本的填报方法.收银员按规定在值班经理的监督下点钱上线和下线，并负责将本班次的营业状况填写在记帐本上.记帐本上填写金额须同下线条一致（退菜、退酒、收银误差、抹零、签单、跑单等）收银员填好后找值班经理检查并签字确认.收银员负责于将每日的营业额于下午14时（早班）、22时（夜班）、及4时（夜堂）等三个时段销售及汇总营业额以短信的方式发送给餐厅经理及餐厅总经理餐厅结帐服务流程规范

一、目的为规范本餐厅顾客结帐、收银工作，特制定本规范

二、适用范围适用于本餐厅楼面服务员、收银员的收银工作

三、楼面服务员结帐服务规定顾客用餐完毕欲结帐，服务人员应先做好菜品及酒水的核对与确认工作，以便随时配合顾客的结帐要求.结帐服务要领在结帐前，服务人员必须掌握以下几个重点不要让客人等太久将账单双手递补给顾客或放在账盘内呈送给顾客当顾客取钱时，服务人员不得靠近桌旁，应立于桌边待命，避免顾客产生压迫感.结帐服务流程（回应--帐单--核对-修正--结帐--送客）

（1）回应当顾客向楼面服务员发出结帐要求时，服务员应快速回应“好的，请稍等”

（2）帐单服务员确认顾客的台号后，快速到收银台索取消费帐单

（2）核对收银员根据帐单核对顾客台号、人数、菜品及酒水、是否上米饭等，以防止错结，漏结

（3）修正如有不符的，要与顾客核对无误后再行结帐A.没有上的菜品，应立即查询并请值班经理做退菜处理；B.已经在做的菜品，则应从减少餐厅损失的角度出发，说服顾客将菜吃完再结帐；C.多打、错打的酒水及时报值班经理处理，漏打的及时补上D.查看是否有上米饭，如漏打及时补上，错打或多打请值班经理处理E.其他需要协助修改的及时请值班经理处理

（4）结帐当确认无误后，将帐单递到顾客面前，如不止一位顾客，应轻声问“请问由哪位付帐呢？”收款时应唱收唱找“先生/小姐，您好，收您**元，需找您**元，请稍等”

（5）送客找零并送客至门前，并致欢送辞“谢谢光临，请慢走，请带好您的随身物品”“欢迎下次光临！”

3.不同付款方式的注意要点

（1）现金结帐如果顾客用现金结帐，要当着顾客的面清点钞票，查看是否有假钞，并将点出的数目与顾客核对无误后再离开，将款项送至收银处收银员清点余额后，会将收据或发票及找零放回帐盘，由服务员退回，此时，服务员应回到餐桌旁，和顾客核对找零，而后立即离开，不要在餐桌旁徘徊，让顾客产生被要求给小费的印象

（2）信用卡结帐如果顾客用信用卡结帐，要让顾客稍等，将信用卡拿到收银台刷卡然后将刷卡联用结帐夹送到顾客身边请其签字认可等收银台将顾客的签名核对无误后，将信用卡和刷卡单其中的一联交还给顾客

（3）签帐单对于总经理同意签单消费的帐单，服务员须立即知会餐厅值班经理，由总经理签单并由值班经理签字备查

（4）免费餐券餐厅于促销活动期间发行的一些免费的菜品兑换券或现金抵用券，当餐券发出后，服务人员应熟悉每种餐券的使用方法，当顾客以免费餐券付款时，得以正确判断哪些餐饮项目才可以适用，并请顾客在餐券上签字，与帐单一起交回收银处为方便收银员结帐，帐单上必须注明以免费券付款，当顾客消费金额超过指定金额时，差额则请顾客以现金支付

四、收银员收银服务流程规定

1、当收到顾客要求结帐的信息后，要重新核对帐单是否与实际上菜相符；

2、收到顾客的现金后，要确认钞票的真假和其数目是否足够支付帐单需要找零的马上将零钱交给负责结帐的同事；发现数目不对或不够时，要马上通知负责结帐的同事，请其立即与客人交涉，并确保能顺利结帐；对于数目与帐单正好相符的，应告之负责结帐的同事“款项正好收齐谢谢！”

3、收到信用卡时，要确定信用卡的真实性和有效性要确认顾客的签名是否与信用卡上的一致刷卡单有一联是给顾客保存的，要连同信用卡一起还给顾客将留下的刷卡联与帐单一并订好，放入已结帐的收银单中

4、给顾客开发票（如有停车票则负责保管和发送，并做好记录）超市财务管理制度一.现金管理制度.所有现金支出必须先审批后支此出纳不得随意支出.所有现金收入（除营业款外）都必须开具收据，都要及时入帐，不得将销售单据收入、罚款收入、租金、应收电费、纸箱收入等不入帐.各种现金的收入都应由财务部门集中办理，任何部门和个人均不得擅自出具收款凭证或用白条收取现金.财务收款使用的收据必须从总部领取，不得私自购买或领取使用.严禁挪用现金或以个人名义借予他人.出纳的现金库存限额最高为2万元.营业款当天及时送存银行或存入保险箱交存现金应由财务部两人以上同往，保安护送出纳根据记帐凭证，按业务发生的顺序逐日逐笔登记现金日记帐，做到日清月结.节假日，公休期间，严禁存放大量现金；出纳员应做好保险柜的安全管理工作.出纳应该每日盘点库存节余现金，填制现金盘点表，由会计复核监盘，保证帐款相符，发现差错及时查明原因并报告财务总监，原则上长款归公，短款由出纳和会计复核查明原因，追究责任并由责任人赔偿.因公业务需要借用现金的，借款人应当填写“借款单”，经其所在部门经理、店长、公司主要领导对其用途严格审核后交财务部一次性借100（含100）元以下，可直接经部门经理和店长审批，出纳凭以上签字办理；一次性借100以上一200元以下由部门经理、店长、财务中心主任审批，出纳凭以上签字办理，一次性借款在200元以上一5000元以下，由财务总监审批；出纳凭以上签字办理一次性借款在5000元以上报经董事长审批，出纳凭以上签字办理.现金付款业务必须有会计复核的原始凭证，有经办人签字和符合审批权限的负责人员审核批准，出纳才能付款，现金付款所附单据要求付款内容真实，数字准确不得涂改.任何个人不得私用或私借公款除购买物品、业务招待、预付费用、差旅费以外在公司不得发生任何借款.购买物品、业务招待、预付费用性质的借款应当在借款之日起一周内报销或返现.现金支付程序

（1）支付申请供货商结帐或公司部门内因公用款时，应当向审批人提交申请，注明款项的用途、金额、并附相关证明或单据

（2）支付审批审批人根据其权限对支付申请进行审批，对不合规定的现金支付申请，审批人应当拒绝批准。