成本管理制度

产成品管理制度口总则第一条目的为使本公司成品的入库、发货、运输、盘点等事务流程有所遵循，特制定本制度第二条范围有关成品管理作业包括收发货作业及库存管理等事务，依本制度的规定办理第三条库位规划与配置

（一）物管处应依成品入出库情况、包装、方式等规划所需库位及其面积，以使库位空间有效利用

（二）库位配置原则应依下列规定.配合仓库内设备（例如叉车、手推车、消防设施、通风设备、电源等）及所使用的储运工具规划运输通道.依销售类别、产品类别分区存放，同类产品中计划产品与订制产品应分区存放，以利管理.收发频繁的成品应配置于进出便捷的库位口收货管理第四条成品入库方式

（一）入库部门开立“产成品入库单”，连同入库品送至物管处经收货人员签收并存放于指定库位精品文档精心整理出差天数的确定以车、船、飞机票所载时间为依据，按自然日计算天数

五、出差借款审批及标准

（一）出差借款由借款人填写《借款单》，填写的事项进行明确出差事由、时间、用款额度，按照《出差审批单》的审批流程办理，财务部门凭《出差审批单》及《借款单》暂支款项；

（二）出差时间在一天及以上（指从离开本公司之日起至回到公司所在城市为止）可借支出差借款，一天以下不能借支出差借款，出差期间所发生费用回公司后按照差旅费用报销标准据实报销；

（三）出差借款标准差旅费用报销限额标准

（一）差旅费用开支范围包括

1、交通费指乘坐飞机、火车、轮船等交通工具发生的费用及市内交通费（出差期间在出差目的地城市乘坐公共汽车、出租车、地铁等短距离合理交通费，一律在本制度规定标准内报销；凡公司提供车辆的均不予报销市内交通费在人事行政管理部门不能提供公务车的情况下，员工可据实按标准报销出发地至目的地的市内交通费用（此费用不在出差补助范围内）

2、住宿费指出差目的地城市入住公司签约宾馆或同标准宾馆，到公司有签约宾馆地区出差者，由当地公司行政人事管理部门根据《出差审批单》统一安排入住签约宾馆，若遇签约宾馆入住满员，则在本制度规定的住宿费用标准内统一安排住宿

3、餐饮费指出差人员出差期间在当地每日发生的吃饭费用凡驻地公司或主办单位（参加会议、培训等）未提供伙食，员工可据实按标准报销餐饮补助衲品文档可编辑的精品文档精品文档精心整理

4、出差补助（包括市内交通及餐饮补贴及出差津贴等杂项支出）等

（二）根据出差城市不同消费水平划分如下直辖市上海、天津、北京、重庆；省会城市石家庄、太原、沈阳、长春、哈尔滨、南京、杭州、合肥、福州、南昌、济南、郑州、武汉、长沙、广州、海口、成都、贵阳、昆明、西安、兰州、西宁、拉萨、南宁、呼和浩特、银川、乌鲁木齐；沿海城市大连、秦皇岛、青岛、烟台、威海、连云港、南通、宁波、温州、福州、广州、湛江、北海、深圳、珠海、汕头、厦门、三亚；其他地区除上述直辖市、省会城市、沿海城市外的其他地区

（三）长期驻外人员的差旅费标准

1、员工连续出差满天（含），视同公司派驻外地工作，应当在当地租房，租房标准、市内交通、餐饮补贴及驻外津贴等出差补助费用采用职务级别标准执行出差补助实行在核定标准内凭有效票据实报实销

2、长期驻外人员差旅费标准如下（30天以上）衲品文档可编辑的精品文档精品文档精心整理（备注出差人员因工作需要发生交通费超标情况时，集团员工要求请示分管副总裁及行政人力中心批示同意，分子公司员工要求请示总经理批示同意方可发生）

3、集团副总裁和区域公司总经理级别及以上的人员不享受餐补，其他人员按“餐补标准”据实执行；

4、凡是长期驻外人员在出差所在地租房，根据级别按“住房补贴限额标准”执行；

5、驻外津贴为公司对公司员工因工作需要长期驻外而给予的福利，按“驻外津贴限额标准”执行，以发票报销的形式体现；

6、凡是长期驻外人员（不分级别）可享受每月—元的洗衣补助，按照财务管理制度凭有效票据报销

（四）短期出差人员差旅费标准

1、短期出差人员即除长期驻外人员界定以外的其他所有出差人员

2、员工因公短期出差（一天以内），其出差补助实行在核定标准内凭有效票据实报实销其核定标准中包括员工至出差地的交通费、住宿费、市内交通费和餐饮补贴短期差旅费标准如下衲品文档可编辑的精品文档精品文档精心整理经济舱硬卧I四等舱1111（备注出差人员因工作需要发生交通费超标情况时，集团员工要求请示分管副总裁及行政人力中心批示同意，分子公司员工要求请示总经理批示同意方可发生）

七、出差期间相关补助标准细则

（一）集团副总裁、区域公司总经理及以上级别在外地出差期间，如当地有公司，由当地公司安排公务用车，其他级别人员按以上标准在限额内报销市内交通费；凡是驻外人员报销交通补贴的，不再享受本公司交通行车补贴福利（按出差天数计算），如因特殊情况另行审批；凡是出差所在地城市有上下班班车的，副总裁级别以下人员原则上乘坐班车，如因工作原因需要乘坐出租车辆则按“交补标准”据实执行；

（二）机场往返总监及以上级别可自主选择交通工具去出发地机场；经理及以下各级员工原则上采用公共交通工具前往出发地机场（航班时间在早上一点之前，晚上点之后出差的员工可报销出租车费，要求乘坐出租车按多人同车原则执行，如因特殊情况另行审批；

（三）出差人员的出差补助在限额内按自然日天数（出发时间至返程时间）计算，凭出差当地合法票据总额控制、据实报销实际差旅费（扣除往返交通费）超过规定的限额标准部分自理，不予报销

（四）工作人员参加会议、讲座、培训或业务活动，会议和活动期间的伙食、住宿由主办单位统一安排，费用从会务费支付的，不得报销住宿、交通及餐饮补助，可报销驻外或出差津贴；如果未统一安排食宿，必须提供会议通知单等证明，方可在财务部门按标准报销住宿、交通及餐饮补助

（五）出差人员在出差期间发生业务招待费，报销时需按业务招待费管理规定要求，另附招待事项说明和有权审批人书面确认，并不再报销当日餐饮补贴；

（六）集团经理级（含）以下及区域公司总监级（含）以下员工住宿费用原则上同性两人按一套房计算，住宿标准按照就高原则执行；不同岗位级别员工出差应按各自享受标准作为本次出差报销的控制标准

（七）出差期间，因游览、探亲等非工作需要而开支的一切费用，包括绕道车票册品文档可编辑的物品文档精品文档精心整理均由个人自理，并且不得享受期间出差补助员工出差购买绕道车票，且无特殊原因和专项报告的，审核时只按直达车票报销，差额自负（A）出差期间，员工自行解决住宿的，公司给予其享受住宿限额标准的补贴；

（九）一次出差任务经由多地完成的，有关票据须一一对应，出差补助亦按照不同区域标准据实报销

八、出差休假

3.长期驻外人员执行驻地公司的作息时间每一个月可享受一天的带薪探亲假期，并报销派出工作地或其他探亲地至派遣驻地往来交通费若因工作未能享受此假期，可按总部至派遣驻地往来飞机票款的%予以补偿对个别特殊情况可另行审批

（二）短期出差人员在出差过程中，如遇公休日，应以公务为重，继续执行出差任务但是，如遇出差单位公休日，无法开展工作时，可安排休息为避免这种情况出现，出差前，应事先与相关单位联系，做好出差计电J出差回来后，可在不影响工作的前提下采取调休方式，一对一补足休息日

九、差旅费报销程序

（一）业务经办人员按规定粘贴需报销发票，填写《差旅费报销单》

（二）《差旅费报销单》需按时间顺序填写，不得将出差期内某一项费用合计填写，并在“备注”栏中注明单据的张数

（三）出差人员应严格按申请出差的内容进行报销，不得虚报、重报、多报或将无关单据列入差费报销，如有违反报销规定者，予以一倍扣罚

（四）业务经办部门负责人审核签字，对支出事项的必要性、真实性、合理性负责

（五）行政人事部门负责人对出差事由的合理性、必要性及出差费用标准进行复核，并对是否有出差违规现象进行监督

（六）财务部门相关审核人员对票据的有效性、合法性、合规性和准确性进行审核

（七）员工出差返回公司后，必须周内到财务部门办理报销手续衲品文档可编辑的精品文档精品文档精心整理衲品文档可编辑的精品文档

（二）入库部门按物管处核对签认后入库单送会计部门第五条收货注意事项物管处应就入库内容与成品入库单的内容确实核对，如发现入库品名、规格、产品数量、包装等不符时，应即时通知入库部门更正□发货管理第六条发货注意事项

（一）物管处接到“销售通知单”时，经办人员应在审查无误基础上予以发货，依产品规格及通知单编号顺序列档

（二）未经办理入库手续的成品不得交运，若需紧急交运时需于交运同时办理入库手续第七条发货单据的管理公司所有销售业务一律由销售部门开具产品销售通知单，作为销售部门通知公司其它部门处理销售业务的凭据本通知单一式六联，第一联为存根联（黑色），作开票部门统计备查用；第二联为财务联（绿色），作财务记帐用；第三联为仓库联（红色），作仓库据以发货的凭证；第四联为运输联（蓝色），作为运输部门据以发货的凭据；第五联为客户联（黄色），经客户签字确认后转财务处开具发票；第六联为出门证联（紫色），作为保卫处各门岗审查放行或火车发运离开公司的凭据销售部门编制产品销售通知单时，必须详细注明销售方式、客户全称、具体经办业务员的姓名；申请数量按客户订货数量填写，单价按现行销售价格填写；实际发货数量由仓库保管员在发货时经计量后填写；销售价格不低于规定价格时，现款销售业务的，由销售处长签字审批，赊销的，按规定的赊销审批权限审批第八条部门分工销售部门负责根据销售合同或客户订单编制产品销售通知单，通知各部门按此要求处理销售业务运输部门负责对客户要求送货的或需要火车运输的销售业务，根据销售部门的产品销售通知单要求，备车或通过铁路运输方式将货物运到指定地点，并收回客户确认联仓储部门负责根据业经批准的产品销售通知单发货计量部门负责仓库发货时，计量出库货物的实际数量，并出具计量证明财务部门负责审核确认销售通知单，盖章、开票、收取货款保卫部门负责根据财务已盖章的产品通知单出门联审查货物放行第九条发货具体业务流程.现销客户自提所谓现销是指一笔款一批货，客户所交货款与所提货物的销售价格相符；客户自提是指由客户自行交款，自行提货，自备车辆运货的销售方式具体流程如下（详见销售流程图1一现销客户自提）第一步开单首先由销售部门根据客户订货情况填制一式六联产品销售通知单，按规定经批准后将通知单第

②-

⑥联交客户到仓库提货第二步发货客户持通知单到仓库提货，将第

②-

⑥联交仓库保管员审核仓库保管员收到客户交来的通知单后，应严格审核是否经过恰当的授权批准，经审核无误后，在通知单上签字方可组织装车发货并根据计量单在产品销售通知单上填写实际发货数量，将第

③联留下作为仓库记帐的依据第三步计量计量部门在仓库发货时经仓库申请对装车的货物进行计量，同时将计量证明交仓库作为仓库实际发货数量的证明第四步交款结笄客户提货后持产品销售通知单第

②④⑤⑥联及计量证明到会计处交款会计处收款员凭客户所持销售通知单所列实际发货数量及单价进行结算收款，并开具收款收据第五步开票盖章开票员收到客户交来的通知单后，要求客户出示已交款收据，同时审查销售数量与计量单是否一致，销售价格与公司批准的价格是否相符，经审核无误后可给客户开具发票，并在第

⑥联上加盖发票专用章后连同发票交客户第六步审查出门保卫处各门岗凭财务盖章的出门联（第

⑥联），检查出门货物与出门联所列物品是否相符，并确认无误后予以放行；若有疑问应及时与财务处联系.赊销客户自提所谓赊销是指经批准客户未交款或客户所交贷款小于所提货物销售价格的销售业务；客户自提是指经批准赊销的客户，自行提货，自备车辆运输的销售方式具体流程如下（详见销售流程图2—赊销客户自提）第一步开单首先由销售部门根据客户订货情况填制一式六联产品销售通知单，按赊销权限经批准签字后将通知单第

②-

⑥联交客户到仓库提货第二步发货客户持通知单到仓库提货，将第

②-

⑥联交仓库保管员审核仓库保管员收到客户交来的通知单后，应严格审核是否经过恰当的授权批准，经审核无误后，在通知单上签字方可组织装车发货并根据计量单在产品销售通知单上填写实际发货数量，将第

③联留下作为仓库记帐的依据第三步计量计量部门在仓库发货时经仓库申请对装车的货物进行计量，同时将计量证明交仓库作为仓库实际发货数量的证明第四步开票盖章客户提货后将第

⑤联交回销售部门，需要开具发票的，由销售部门按公司销售开票程序办理客户持第

②④⑥联交开票员，开票员在第

⑥联盖章后交客户；暂时不要发票的，可由客户直接持通知单第

②④⑥联交财务处开票员，开票员审核无误后在第

⑥联上盖章交客户开票员收到客户交来的通知单后应审查销售薮量与计量单是否一致，销售价格与公司批准的价格是否相符经审核无误后方可开票盖章第五步审查出门保卫处各门岗凭财务盖章的出门联（第

⑥联），检查出门货物与出门联所列物品是否相符，并确认无误后予以放行；若有疑问应及时与财务处联系.现销公司送货所谓现销是指一笔款一批货，客户所交货款与所提货物的销售价格相符；公司送货是指由客户交纳货款后，公司备车提货发运至指定地点，客户收货验收确认的销售方式具体流程如下（详见销售流程图3—现销公司送货）:第一步开单首先由销售部门根据客户订货情况填制一式六联产品销售通知单，按规定签字批准后将通知单第

②-

⑥联交运输部门到仓库提货第二步发货运输部门持通知单到仓库提货，将第

②③⑤⑥联交仓库保管员审核仓库保管员收到运输部门交来的通知单后，应严格审核是否经过恰当的授权批准，经审核无误后，在通知单上签字方可组织装车发货，并根据计量单在通知单上填列实际发货数量，交通知单第

③联留下作为仓库记帐的依据第四步计量计量部门在仓库发货时经仓库申请对装车的货物进行计量，同时将计量证明交仓库作为仓库实际发货数量的证明第五步交款结算运输部门提货后由客户持产品销售通知单第

②联到会计处交款会计处收款员按销售通知单实际发货数量及单价进行结算收款，并出具收款收据第六步开票盖章运输部门将第

②⑥联交财务处开票员审核盖章开票员收到运输部门交来的通知单后应审查销售数量与计量单是否相符，销售价格与公司批准的价格是否相符，货款是否已交清，经审核无误后可在第

⑥联上加盖发票专用章交运输部门带货出门需要发票的，由运输部门将第

⑤联及计量证明转销售部门按开票程序办理第七步审查出门保卫处各门岗凭财务盖章的出门联（第

⑥联），检查出门货物与出门联所列是否相符，并确认无误后予以放行；若有疑问应及时与财务处联系赊销公司送货所谓赊销是指经批准客户未交款或客户所交货款小于所提货物销售价格的销售业务；公司送货是指经批准赊销的业务，由公司备车提货、将货物发运至指定地点、由客户收货验收确认的销售方式（详见销售流程图4一赊销公司送货）第一步开单首先由销售部门根据客户订货情况填制一式六联产品销售通知单，按赊销权限批准后将通知单第

②-

⑥联交运输部门到仓库提货第二步发货运揄部门持通知单到仓库提货，将第

②③⑤⑥联交仓库保管员审核仓库保管员收到运输部门转来的通知单后，应严格审核是否经过恰当的授权批准，经审核无误后，在通知单上签字后方可组织装车发货，并根据计量单在通知单上填列实际发货数量，将通知单第

③联留下作为仓库记帐的依据第三步计量计量部门在仓库发货时经仓库申请对装车的货物进行计量，同时将计量证明交仓库作为仓库实际发货数量的证明第四步审核盖章运输部门提货后将第

②⑥联交财务处开票员审核盖章开票员收到运输部门交来的通知单后应审核销售数量与计量单是否相符，销售价格与公司批准的价格是否相符，经审核无误后方可在第

⑥联上加盖发票专用章交运输部门带货出门第五步审查出门保卫处各门岗凭财务盖章的出门联（第

⑥联），检查出门货物与出门联所列是否相符，并确认无误后予以放行；若有疑问应及时与财务处联系第六步验货确认运输部门送货至客户处，经客户验收后在第

⑤联上签字确认后带回转销售部门作为销售部门为客户开具发票的凭据第七步开票销售部门根据客户要求持第

⑤联及计量证明按开票程序到财务处开具销货发票.铁路运输的特例•对于需要通过铁路运输发货的，如发货时间比较紧张，可由运输部门在接到销售部门通知后，先通知仓库提前组织装货，然后由销售部门在火车发车前开具产品销售通知单转运输部门，运输部门将通知单第

②③⑤⑥联转仓库审核盖章、并根据计量结果填列实际发货数量后，将

②⑤⑥联交运输部门；运输部门持第

②⑥联到财务盖章后发货出门•销售部门或运输部门必须取得客户确认的传真件或由客户签字的销售通知单第

⑤联，然后统一由销售部门交财务处作为申请开具发票的依据第十条销售发票的管理.开票通知单本单由销售部门开具，作为销售部门通知财务开具发票的凭据，本单一式二联，第一联为存根联，由销售部门留存备查，第二联为财务开票联，作为财务开票的依据.销售发票开具程序•现款销售现款销售的，由客户直接到会计处交货款，然后持产品销售通知单第

②④⑤⑥联连同计量证明到财务处申请开票开票员审核无误，并确认已交款后，开具销货发票给客户•赊销经批准赊销的，由客户或运输处提货后，将产品销售通知单第

⑤联经客户确认后交销售部门，由销售部门开具一式两联开票通知单，附产品销售通知单第

⑤联连同计量证明交财务处开票员申请开票，财务处开票员审核无误后开具销货发票给销售，由销售送达客户

3.销售发票由客户收取后，必须由客户签字确认客户直接到财务处开具发票的，可由客户在发票记帐联上签字确认由销售业务员送达的，由开票员登记发票领用登记簿，经业务员签字后领取发票，业务员向对方索取发票收到条后交回财务处注销发票登记记录第十一条出门单据的管理

1.产品销售通知单第

⑥联（出门联）为销售货物出门的合法凭证，适用于一次开单一次运货出门销售方式保卫处各门岗应严格审查出厂货物与通知单所列物品是否相符，财务是否已盖章，确认完全无误后方可放行.运揄部门自行编制的出门证，适用于一次开单，需多车次运输出门的销售方式，可由运输部门根据产品销售通知单出门联编制运输部门出门证，由运输部门盖章后可作为出门凭据运输部门编制的出门证要详细注明货物品名、数量、车号、及所依据产品销售通知单出门联的编号，并在运输出门证上加盖“附件”字样，运输部编制的出门证货物数量合计与销售通知单第

⑥联（出门联）数量核对相符.保卫处各门岗对货物销售出门证联要严格审查，对不符合手续的出门证严禁放行，并及时与财务处取得联系保卫处对货物出门证要按月装订，存档备查.财务处及审计部门将不定期对运输部门和保卫处对产品销售通知单出门联及运输出门证执行及审查情况进行审计，对发现弄虚作假、严重失职、渎职等情况的部门及个人将由公司进行严肃处理第十二条产成品盘点见盘点管理制度口附则第十三条实施与修订本管理制度待核准后实施，修改时亦同精品文档精心整理出差管理制度

一、出差管理

（一）公司员工因公出差，应至少提前一天填写《出差审批单》，根据《出差审批单》内所需填写的事项明确出差事由、地点、时间等，根据公司出差审批权限规定经有权批准人批准后方可出差若遇到特殊情况需立即出发，无法在出差前提交出差申请审批单的，应该事先口头请示有权批准人批准，在出差回来后一个工作日内补报出差审批单，并说明补报原因

（二）将审批后的《出差审批单》递交至公司人事行政部门备案，公司人事行政部门有权对出差人员的出差事项进行监督，并提出疑问，经查实确需出差的情况由人事行政部门负责人签字同意后，人事行政管理部门凭《出差审批单》记录员工考勤并按照公司出差费用标准代订往返车、船、飞机票；财务部门凭《出差审批单》及《借款单》（如有）暂支款项

（三）未按上述程序办理出差手续的，出差时间按旷工论处，并不予报销任何费用

（四）超出出差报销标准而需特批费用的必须事先口头向集团分管副总裁级别及以上直管领导确认，事后按照财务相关程序报销

二、出差审批权限

（一）分管副总裁、集团总裁直管中心总监及城市区域公司总经理出差由集团总裁或董事长审批，行政人力中心备案；

（二）集团总部各中心员工（包括中心总监）由分管副总裁审批，行政人力中心复核（无分管副总裁由总裁直接审批）；

（三）各分子公司副总经理（含）以下员工由所在公司总经理审批（总经理出差由授权委托人代签）

三、报销原则

（一）员工按公司岗位级别及出差规定的标准，持有效票据在限额内据实进行报销

（二）严格按照财务管理制度执行

四、出差天数计算衲品文档可编辑的精品文档岗位级别借款标准（现金）备注出差天以上出差天以上出差天以上出差天以上报销标准岗位级别交通工具餐补标准（元/月/人）交补标准（元/月/人）住房补贴限额标准（元/月/人）驻外津贴限额标准（元/月/人）飞机火车轮船直辖市、省会及沿海城市其他地区无头等舱软席头等舱专车或元/天头等舱软席头等舱专车或元/天经济舱软席二等舱专车或元/天经济舱硬卧三等舱—元/天经济舱硬卧四等舱报销标准岗位级别交通工具餐补标准（元/月/人）交补标准（元/月/人）住宿费限额标准（加天庵房）出差津贴限额标准（元/月/人）飞机火车轮船直辖市、省会及沿海城市其他地区头等舱软席头等舱专车或元/天头等舱软席头等舱专车或元/天经济舱软席二等舱专车或元/天经济舱硬卧三等舱。