《财务管理章》课件

财务管理章本课件将介绍金融管理的各个方面，涵盖财务分析、投资决策、资本预算以及其他重要的主题财务报表概述资产负债表利润表现金流量表资产负债表反映了企业在特定日利润表反映了企业在特定时间段现金流量表反映了企业在特定时期的财务状况了解资产负债表内的盈利状况理解利润表可以间段内的现金流入和流出情况可以帮助您分析企业的偿债能力帮助您了解企业的收入来源和成它帮助您了解企业的现金流动性和财务稳定性本结构和经营能力会计原则与约定货币计量原则历史成本原则会计应该使用货币作为衡量企业经济交易的尺企业应该按照购买资产的实际成本记录交易度收入确认原则会计主体原则企业应该在实际交付货物或服务时确认收入企业应该以独立的会计实体进行会计记录和报告财务分析与解释横向分析1通过比较同一企业在不同时间期间的财务状况，来评估企业的财务表现纵向分析2通过比较两个或多个不同企业在同一时间点的财务状况，来评估企业的相对财比率分析3务表现比率分析是通过运用不同的财务比率来评估企业的财务表现，包括流动比率、负债比率等时间价值现值和未来价值年金复利理解现值和未来价值的概念可以年金是一种定期支付或收取的现复利是指投资收益（或贷款利息）帮助您进行投资决策并比较不同金流它可以帮助您计算投资回本身也会再次投资（或计息）并投资方案的价值报率和未来收益产生新的收益了解复利的概念和影响可以帮助您做出更好的投资决策资本预算决策内部收益率内部收益率是一种评估投资项目收益率的方法，使您能够比较不同项目的投资回报净现值净现值是一种累加所有现值和未来现值的方法，使您可以了解特定投资整体的现金流总量影子成本影子成本是指当企业采用一种资源而放弃另一种资源时，放弃资源的机会成本资本成本和工作资本管理资本成本1资本成本是企业吸引资本所必须支付的费用，包括债务和股权工作资本管理2工作资本是企业维持日常运营所需的资金，包括存货、应收账款和应付账款等现金管理3现金管理是一种战略性决策，需要考虑现金池规模和流量管理，以确保企业运营能够持续稳定现金流量分析现金流量表分析经营活动中的现金流量投资活动中的现金流量现金流量表可以帮助您了解企业经营活动中的现金流量是指企业投资活动中的现金流量是指企业在一段时间内的现金流入和流出日常运营活动所生成的现金流量，购买和出售资产所牵涉到的现金情况，并确定现金流量的来源和包括销售收入和采购成本等流量，包括购买设备和出售股票用途等财务预测和预算预测方法预测方法包括趋势分析、回归分析和时序分析等，可用于预测企业未来的收入和支出经营预算经营预算是指企业制定的一份预测收入和支出的计划，可用于评估企业的经营表现和监控预算执行情况资本预算资本预算是指企业决策是否投资特定项目的过程，应考虑项目的现金流、基础设施和其他因素。