《单据审核要点》课件

单据审核要点单据审核是企业内部控制的重要环节一个好的审核机制能够在企业的日常运营中发挥重要作用以下是单据审核的关键要点单据审核的重要性防范风险维护企业信誉保障员工利益123避免企业损失和错误流失的确保企业业务符合法律法规，员工有利益关系的单据必须发生规范企业交易行为通过审核才能支付或报销单据审核的目的验证真实性确认准确性保护机密性遵守法律法规审核人员应该核对单据审核人员应该核对单据审核人员应该保证单据审核人员应该核查单据的真实性，以避免虚假的准确性，以避免错误中的敏感信息保密是否符合法律法规的规申报的付款或代扣定单据审核的流程申请提交1提交待审核的单据审核流转2财务部门或其他审核部门将单据进行审核处理结果3审核结果分为批准或驳回，错误单据需申请修改后重新审核单据审核的要点审查金额核对信息将金额与预算比较核对单据中的信息是否真实准确授权签名记录审核过程合法签字，让审核程序保持正常运转每一次审核过程都需要记录下来，以便日后审核常见的单据审核错误未按流程办理•没有确保单据真实性•没有确保单据准确性•审核未进行记录，以便日后查询•单据审核的注意事项原始单据合法完备交叉审核审核时一定要拿到原件，以核对发票、申请、证明材料应当全面、多人交叉审核减少审核错误概率单据的真实性真实且合法结论和总结优化企业运营确保财务质量简化审核流程一个优秀的单据审核程序可以更好单据审核程序对节约企业财务成本，一个良好的单据审核流程可以减少地掌控企业的运营和管理提高财务质量都有着至关重要的作企业的财务投入，提高工作效率用。