国务院国有资产监督管理委员会国有资产监督管理信息公开实施办法

国务院国有资产监督管理委员会国有资产监督管理信息公开实施办法附件国有及国有控股企业小金库治理工作补充报表编制说明2

一、填报范围“”本套补充报表的填报范围包括企业集团及所属各级子企业

二、填报要求集团总部及所属各级子企业不论是否为合并报表单位，只填报本级企业情况，由各级合并单位进行汇总报送上一级单位，集团总部负责对全级次统计数据进行汇总报送汇总报表统计数据要建立完整的树形结构

三、国有及国有控股企业小金库自查自纠情况明细表

（一）编制方法“”本表按企业设立的小金库逐项进行填列

（二）有关指标解释“”小金库名称按设立小金库的具体部门或主体填写年底小金库余额反映截至年底，小金库资金滚存余额和资产原值

1.“”合计

2.20072007“”小金库余额包括现金余额、银行存款余额、固定资产原值、有价证券初始投资额、对外长期股权投资初始投资额、对外借款余额等“”年初至今新增金额反映自年初至年月日（自查工作结束日），新增加的各种表现形式的小金库资金数

3.200820082010930额和资产原值合计，即累计增加额“”至今累计金额反映年底小金库余额加上年初至今新增金额的合1计

4.2007“”2008年初至今支出金额反映以各项形式表现的小金库从年初至年月日支出的合计

5.2008“”20082010年月底小金库余额反映截至年月日，小金库各项表现形930式的资金滚存余额和资产原值合计

6.201092010930“”

四、国有及国有控股企业特殊管理资金（资产）情况统计表

（一）编制方法本表按企业特殊管理资金（资产）的情况，逐项分析填列

（二）有关指标解释期间增加金额反映从年初到年月日，企业留存海外收益、表外资产、特殊管理资金等项目增加的金额，以及增加的离岸公司户数

1.20082010630期间减少金额反映从年初到年月日，企业留存海外收益、表外资产、特殊管理资金等项目减少的金额，以及减少的离岸公司户数

2.20082010630留存海外的收益反映企业在境外通过筹资、投资分红派息等各种途径所收到的、目前仍然存放在海外的资金总额

3.ipo离岸公司运作资金指离岸公司本身资金账户内的货币资金表外资产反映企业因各种原因未纳入年度财务决算报表核算的资产，包括拨

4.改贷资金和经营性基本建设资金形成的两金资产、国债资金、代管国家资产

5.“等”“”对于因不具有控制权而未纳入合并范围的子企业及所属资产，由于母公司已通过长期股权投资在账内核算，因此不作为本次统计的账外资产处理2工会管理的资金反映企业代为管理的按照工会法等有关规定按职工工资总额一定比例提取的工会经费

6.代管的社保资金反映企业按照国家有关规定为本企业职工建立的、并由本企业代为管理（含委托企业年金管理委员会等专业机构）的养老保险、医疗保险、失业

7.保险、工伤保险、生育保险、企业年金、补充医疗保险等保险资金职工持股会管理的资金反映本企业代职工管理的职工持股会实际持有的货币资金、公司股权、有价证券等各种形式的资产如果公司股票已经上市，则应按相应

8.时点的市场价格统计计算职工互助资金反映企业代为管理的内部职工帮困互助基金等代为保管的职工工资反映不能及时发放给职工等原因，由企业代职工临时保

9.管的工资及其所产生的利息等

10.名义工资差额反映一些境外企业或中外合资企业财务账簿上负担的职工名义工资总额，与职工实际领取工资总额之间的差额资金

11.企业慈善基金会管理的资金反映企业作为主要出资人组织设立的慈善基金会所拥有或者管理的资金、有价证券、固定资产等资产总额

12.。