《企业全面预算管理》课件

,A CLICK TOUNLI MITED POSSIBI LITES汇报人目录CONTENTS企业全面预算管理是指企业根据战略目标，对未来一定时期的经营活动进行预测和规划，并制定相应的预算方案预算方案包括收入预算、成本预算、费用预算、投资预算等企业全面预算管理旨在实现企业资源的合理配置，提高企业经营效率，降低经营风险企业全面预算管理是企业财务管理的重要组成部分，也是企业战略管理的重要手段l提高企业经营效率l控制成本，降低风险l提高企业决策的科学性和准确性l促进企业内部各部门之间的协调与合作战略导向以企业战略目标为导向，确保预算与战略的一致性全面性涵盖企业所有业务领域和部门，实现全面预算管理集成性将预算与业务计划、绩效考核等环节紧密结合，实现一体化管理动态性根据市场变化和企业实际情况，定期调整预算，保持预算的灵活性和适应性建立专门的预算管理机构明确预算管理职责和权限制定预算管理制度和流程加强预算执行监控和考核预算审批管理层对制定预算目标根据预算编制各部门根预算审核财务部门对预算草案进行审核，预算草案进行审批，企业战略目标，制定据预算目标，编制预确保预算的合理性和确定最终预算全面预算目标算草案准确性预算执行各部门按预算监控财务部门预算调整根据实际照预算执行，确保预对预算执行情况进行情况，对预算进行调算目标的实现监控，及时发现和解整，确保预算目标的决问题实现预算编制使用Excel等工具进行预算调整使用Excel等工具进行预算编制预算调整预算执行使用ERP系统进行预算预算分析使用Excel等工具进行执行预算分析预算监控使用BI系统进行预算监预算考核使用KPI系统进行预算控考核明确目标确定预算的目标和范围，如销售额、成本、利润等设定标准根据企业实际情况，设定合理的预算目标考虑风险在设定预算目标时，要考虑到可能面临的风险和不确定性持续改进根据实际情况，不断调整和优化预算目标，以适应企业的发展需求确定预算目标明确企业的战略目标和经营计划，制定相应的预算目标预算编制流程制定预算编制计划，明确预算编制的时间、人员、职责等预算编制方法采用零基预算、滚动预算、弹性预算等方法进行预算编制预算审核与调整对预算进行审核，根据实际情况进行调整，确保预算的准确性和可行性预算执行进度的监控定期检查预算执行情况，确保预算目标的实现预算执行效果的监控分析预算执行效果，及时发现问题并采取措施预算执行偏差的监控对预算执行偏差进行监控，及时调整预算计划预算执行风险的监控识别和评估预算执行过程中的风险，制定应对措施定期评估预算执行情况及时调整预算目标优化预算分配加强预算执行监控提高预算调整的灵活性和适应性确保预算调整的合规性和合理性预算调整情预算执行情预算完成情预算准确性预算执行效预算执行效况预算执况是否按况预算目预算预测与率预算执果预算执行过程中有照预算计划标是否达成，实际结果之行过程中有行后对企业无调整，调执行，有无有无未完成间的差异，无浪费，效的整体影响，整的原因是超预算或预或超额完成是否在可接什么，调整率是否达到包括财务、算不足的情的情况受范围内后的效果如预期运营、管理何况等方面目标对比法将成本效益分析法趋势分析法分综合评价法结析预算项目在不实际结果与预算计算预算项目的合多种评估方法，同时期的变化趋目标进行比较，成本和效益，评全面评估预算项势，预测未来发分析差异原因估其经济合理性目的效果展趋势建立完善的预算加强预算执行过提高预算编制的加强预算执行结管理体系程的监控和调整准确性和科学性果的分析和反馈华为通过全面海尔通过全面联想通过全面腾讯通过全面预算管理，实现预算管理，实现预算管理，实现预算管理，实现成本控制和利润资源优化配置和风险控制和战略投资决策和资源最大化业绩提升目标实现分配优化问题预算执行不力，缺乏执问题预算调整频繁，缺乏稳行力解决方案加强预算执定性解决方案建立预算调行监控，建立预算执行考核机整审批制度，严格控制预算调制整解决方案加强预算执行监控，建解决方案建立预算调整审批制度，立预算执行考核机制严格控制预算调整洞察障碍问题预算分析不到位，缺乏有问题预算编制不科学，缺乏准确性解决方案采用科学的预算编效性解决方案加强预算分析，制方法，如零基预算、滚动预算等提高预算分析的准确性和及时性解决方案采用科学的预算编制方解决方案加强预算分析，提高预法，如零基预算、滚动预算等算分析的准确性和及时性目标方案l建立完善的预算管理体系，明确预算目标、预算编制、预算执行、预算监控和预算评价等环节l加强预算执行过程中的监控和调整，确保预算目标的实现l提高预算编制的科学性和准确性，充分考虑市场变化和企业内部因素的影响l加强预算执行过程中的沟通和协调，确保各部门之间的协同合作数字化和智能化战略导向预算风险管理加强绩效管理将预利用大数据、人管理与企业战略风险识别、评估算管理与绩效管工智能等技术，紧密结合，为企和应对，提高企理相结合，提高提高预算管理的业战略实施提供业应对不确定性企业绩效和竞争准确性和效率有力支持的能力力挑战市场竞争挑战技术更新机遇数字化、机遇全球化趋加剧，成本压力迅速，需要不断智能化技术的应势，拓展市场空增大投入研发用，提高管理效间率l数字化预算利用大数据、人工智能等技术，提高预算的准确性和效率l动态预算根据市场变化和企业战略调整，实时调整预算l跨部门协同加强各部门之间的沟通和协作，提高预算的协同性和执行力l风险管理加强预算风险管理，提高企业的抗风险能力l预算绩效管理建立预算绩效管理体系，提高预算的执行效果和价值创造能力l创新预算模式探索新的预算模式，如滚动预算、零基预算等，提高预算的灵活性和创新性汇报人。