《预算控制》课件

YOUR LOGO预算控制PPT,a clickto unlimitedpossibilities汇报人PPT时间20XX-XX-XX目录010203040506预算控制添加标题预算控制预算的编预算的执预算分析的效果评的概念制行和控制和报告估PART1单击添加章节标题PART2预算控制的概念预算控制的定义预算控制是指在组织内部对各项经济活动进行计划、监督、控制和评价的过程预算控制是财务管理的重要组成部分，旨在确保组织资源的合理配置和有效利用预算控制包括预算编制、预算执行、预算调整和预算评价等环节预算控制有助于提高组织的经济效益，降低风险，增强竞争力预算控制的重要性l确保企业财务稳健l提高资源利用效率l降低经营风险l促进企业可持续发展预算控制的范围预算控制的对象包括收入、支出、成本、利润等预算控制的时间包括短期、中期、长期等预算控制的范围包括企业内部各部门、各环节等预算控制的方法包括固定预算、弹性预算、零基预算等预算控制的原则明确目标确定预算控制的具体目标，如成本控制、利润最大化等合理分配根据实际情况，合理分配预算资源，确保资源利用最大化监控执行定期监控预算执行情况，及时发现和解决问题调整优化根据市场变化和公司战略调整，对预算进行优化和调整，确保预算的灵活性和适应性PART3预算的编制预算编制的流程编制预算根据需求确定预算目标明确收集数据收集与预分析需求分析各部分析结果，编制预算预算编制的目的和预算相关的历史数据、门、项目的需求，确草案期成果市场数据等定预算分配审核预算对预算草批准预算经过审核执行预算按照批准案进行审核，确保其后，由高层管理人员的预算执行，并进行合理性和准确性批准预算监控和调整预算编制的方法分析需求分析各部门、项制定预算方案根据需求分目的需求，确定预算分配析结果，制定预算方案收集数据收集与预算相关审核预算方案对预算方案的历史数据、市场数据等进行审核，确保其合理性和可行性确定预算目标明确预算编实施预算方案按照预算方制的目的和预期效果案进行实施，并定期进行监控和调整预算编制的依据企业战略目标历史数据参考市场环境分析法律法规遵守根据企业战略目历史数据，了解市场环境，预测相关法律法规，标确定预算编制企业过去的经营未来市场趋势和确保预算编制的的方向和重点情况和发展趋势竞争态势合法性和合规性预算编制的注意事项详细预算计划详细列出各预算控制在预算编制过程项预算项目和预算金额，确中，要注重预算控制，避免保预算编制的准确性预算超支明确预算目标确保预算编预算调整根据实际情况，制符合公司战略和经营目标对预算进行调整，确保预算编制的灵活性PART4预算的执行和控制预算执行的流程分配预算资源将预算资源分配调整预算计划根据实际情况，到各个部门和项目，确保资源的对预算计划进行调整，确保预算合理分配目标的实现添加标题添加标题添加标题添加标题添加标题制定预算计划根据公司的战略监控预算执行定期监控预算的评估预算效果对预算执行情况目标和经营计划，制定详细的预执行情况，及时发现和解决预算进行评估，总结经验教训，为下算计划执行中的问题一阶段的预算制定提供参考预算执行的控制点预算编制明确预预算执行按照预预算监控定期检预算调整根据实算目标，制定合理算计划执行，确保查预算执行情况，际情况，对预算进的预算计划预算目标的实现及时发现和解决问行调整，确保预算题目标的实现预算执行的调整调整原因市场变化、政策调整、项目进度等调整原则确保预算目标的实现，避免浪费和损失调整方法重新评估预算，调整预算分配，优化预算执行计划调整流程提出调整申请，审核调整方案，执行调整计划，跟踪调整效果预算执行的考核考核指标预算执行率、成本控制率、利润率等考核周期月度、季度、年度等考核方式自评、他评、第三方评估等考核结果奖惩措施、改进建议等PART5预算分析和报告预算分析的方法比较法将实际支出与预算进行趋势法分析支出趋势，预测未比较，分析差异原因来支出情况添加标题添加标题添加标题添加标题比率法计算各项支出占总支出因素分析法分析影响支出的各的比率，分析支出结构种因素，找出关键因素预算报告的内容预算目标明确预预算执行情况详预算分析对预算预算建议根据预执行情况进行深入算分析结果，提出算的目标和用途细描述预算的执行分析，包括成本控改进建议和措施，情况，包括实际支制、收入增长、利以提高预算的执行出、收入、盈亏等润率等效果和效率预算报告的周期季度报告每季度末提交，反映季度内预算执行情况半年度报告每半年末提交，反映半年内预算执行情况年度报告每年末提交，反映全年预算执行情况专项报告根据需要，随时提交，反映特定项目的预算执行情况预算报告的撰写要求明确预算目详细分析突出重点提出建议格式规范及时提交标明确预详细分析预突出重点问针对存在的按照规定的按时提交预算报告的目算执行情况，题，如预算问题，提出格式和模板算报告，以的和预期效包括收入、超支、成本改进建议和撰写报告，便及时进行果支出、成本控制等措施确保报告的决策和调整等规范性和可读性PART6预算控制的效果评估预算控制效果的评估标准成本控制效果是否实现了投资回报率投资回报率是成本控制目标，有无超出预否达到预期，有无超出预算算范围范围预算执行情况是否按照预风险控制效果是否实现了算计划执行，有无超支或节风险控制目标，有无超出预约算范围预算控制效果的评估方法l目标对比法将实际结果与预算目标进行比较，分析差异原因l成本效益分析法计算成本与收益，评估预算控制的经济效益l趋势分析法分析预算控制效果的变化趋势，预测未来效果l标杆对比法与行业内其他公司进行比较，评估预算控制效果预算控制效果的改进措施定期进行预算加强预算执行提高预算编制加强预算执行控制效果评估，过程中的监控的准确性和科人员的培训和及时发现问题和调整，确保学性，确保预激励，提高预并采取措施预算目标的实算与实际需求算执行效率和现相符效果预算控制效果的持续优化定期评估定期优化策略根据持续改进持续反馈机制建立对预算执行情况评估结果，优化关注预算执行情有效的反馈机制，进行评估，及时预算控制策略，况，不断改进预及时将预算执行发现问题并调整提高预算执行效算控制方法，提情况反馈给相关率高预算控制效果人员，促进预算控制的持续优化PptTHANK YOU汇报人PPT汇报时间20XX/01/01。