《预算编制》课件

PPT,A CLICK TOUNLI MITED POSSIBI LITES汇报人PPT目录CONTENTSl预算的定义预算是对未来一定时期内的收入、支出、成本、利润等财务指标进行预测和规划的过程l预算的作用预算可以帮助企业更好地控制成本，提高效率，实现经营目标l预算的种类预算可以分为经营预算、投资预算、筹资预算等l预算的编制方法预算的编制方法包括固定预算法、弹性预算法、零基预算法等确定预算目收集数据分析需求制定预算审核预算实施预算标明确预收集与预算分析各部门、根据需求分对预算计划按照预算计算编制的目相关的历史项目的需求，析结果，制进行审核，划执行，并的和预期成数据、市场确定预算分定详细的预确保其合理定期进行监果数据等配算计划性和可行性控和调整历史数据参考历史数据预市场环境考虑市场环境变测未来趋势化对预算的影响企业战略目标根据企业战法律法规遵守相关法律法略目标制定预算规和政策要求明确目标明确预算编制的目标合理分配根据企业的实际情况和用途，确保预算编制的准确性和战略规划，合理分配预算资源，和合理性确保预算编制的合理性和可行性添加标题添加标题添加标题添加标题科学预测根据历史数据和市场严格控制建立严格的预算控制趋势，科学预测未来的收入和支机制，确保预算编制的执行力和出，确保预算编制的科学性和前效果瞻性固定预算法基于历史数据，固定预算法适用于稳定、可对未来进行预测预测的环境固定预算法是一种传统的预固定预算法需要定期更新和算编制方法调整，以适应环境的变化l弹性预算法是一种根据业务量变化调整预算的方法l优点能够适应业务量的变化，提高预算的准确性l缺点需要更多的数据和分析，增加了预算编制的复杂性l应用适用于业务量波动较大的企业或部门零基预算法的定义一种预算编制方法，零基预算法的优点能够避免预算的惯性不考虑过去的预算和支出，而是从零开和浪费，提高预算的准确性和合理性始，根据实际需要和预期收益来制定预算零基预算法的步骤确定预算目标、分析零基预算法的应用广泛应用于企业、政府和非营利组织等各类组织需求、制定预算、审核预算、执行预算长期滚动预算滚动预算法是滚动预算法可滚动预算法的法通常用于预一种动态的预以分为长期滚优点是可以根测未来几年的算编制方法，动预算法和短据实际情况不收入和支出，它根据实际情期滚动预算法断调整预算，而短期滚动预况不断调整预使预算更加准算法则用于预算测未来几个月确的收入和支出l销售预算的定义预测企业在一定时期内的销售情况l销售预算的编制方法包括历史数据法、市场预测法、销售目标法等l销售预算的编制步骤确定销售目标、分析市场情况、制定销售计划、编制销售预算l销售预算的审核与调整根据实际情况对销售预算进行审核和调整，确保其准确性和可行性确定生产目标明确生产产品的制定生产计划包括生产进度、种类、数量和质量要求生产周期、生产人员安排等添加标题添加标题添加标题添加标题计算生产成本包括原材料、人编制生产预算根据生产目标和工、设备折旧等成本生产计划，计算生产成本，制定生产预算确定采购需求根据项目需求确定采购物品、数量、规格等询价向供应商询价，获取报价单预算编制根据询价结果编制采购预算，包括单价、总价、税金等审批提交采购预算给上级审批，审批通过后执行采购任务确定预算收集数据分析需求制定预算审核预算实施预算目标明收集与预分析各部方案根方案对方案按确预算编算相关的门、项目据需求分预算方案照预算方制的目的历史数据、的需求，析结果，进行审核，案进行实和预期效市场数据确定预算制定预算确保其合施，确保果等分配方案理性和可预算目标行性的实现确定预算目标明确预算收集数据收集与预算相制定预算方案根据收集编制的目的和预期效果关的历史数据、市场数据到的数据制定预算方案等总结预算结果对预算实审核预算方案对预算方实施预算方案按照预算施情况进行总结，分析预案进行审核，确保其合理方案进行实施，并定期进算效果，为下一轮预算编性和可行性行监控和调整制提供参考监控目的确保监控内容预算监控方法定期监控结果及时预算执行符合预执行进度、成本、检查、数据分析、调整预算执行策期目标质量等方面风险评估等略，确保预算目标的实现预算调整的条件预算调整的程序预算调整的审批预算调整的执行实际支出与预算提交预算调整申由财务部门审核，根据审批结果，差异较大，需要请，说明调整原提交上级领导审调整预算，并通调整预算因和调整金额批知相关部门执行预算控制措施如何确保预预算执行效果对预算执行算的执行和控制效果的评估和分析预算执行情况实际支出与预算调整建议根据预算执预算的比较行情况提出调整建议预算编制制定详细的预算计划，明确预算目标和预算范围预算执行按照预算计划执行，确保预算目标的实现预算监控定期检查预算执行情况，及时发现和解决问题预算调整根据实际情况对预算进行调整，确保预算目标的实现预算执行情况预算执行进度、预预算风险情况预算风险识别、预算执行偏差等算风险控制等预算完成情况预算完成率、预算预算管理情况预算管理流程、预完成质量等算管理规范等预算效益情况预算效益产出、预预算监督情况预算监督机制、预算效益成本等算监督效果等l确定评价目标明确预算绩效评价的目的和意义l制定评价标准设定评价指标和权重，确保评价的客观性和公正性l收集评价数据收集与评价目标相关的财务、业务、管理等数据l分析评价结果运用统计、分析等方法对收集到的数据进行处理和分析，得出评价结果l撰写评价报告根据评价结果撰写评价报告，提出改进建议和措施l实施绩效考核根据评价结果对预算执行情况进行考核，奖优罚劣，促进预算管理的改进和提升预算绩效考核的目的提高预算管理水平，优化资源配置预算绩效考核的内容包括预算执行情况、项目完成情况、资金使用效率等预算绩效考核的方法采用定量和定性相结合的方法，如目标管理法、关键绩效指标法等预算绩效考核的结果运用作为下一年度预算编制的依据，对绩效好的项目给予奖励，对绩效差的项目进行整改或调整l明确绩效目标设定明确、可衡量的绩效目标l完善评价体系建立科学、全面的评价体系l加强数据收集确保数据来源的准确性和完整性l提高评价透明度公开评价结果，接受公众监督l加强培训与指导提高预算编制人员的专业素养l持续改进与优化根据评价结果，不断改进和优化预算编制过程提高预算编制效率通过信息化手段，可以快速、准确地完成预算编制工作，提高工作效率加强预算执行监控信息化系统可以实时监控预算执行情况，及时发现问题并采取措施，确保预算执行效果提高预算分析能力信息化系统可以提供丰富的数据分析功能，帮助管理者更好地了解预算执行情况，为决策提供支持促进预算管理规范化信息化系统可以规范预算管理流程，提高预算管理的规范化水平建设内容包括预目标实现预算管建设方式采用信建设效果提高预算管理的透明度和算编制、预算执行、理的自动化、智能息化技术，如云计可追溯性，降低预预算监控、预算分化、精细化，提高算、大数据、人工算管理的风险和成析、预算调整等环预算管理的效率和智能等，实现预算本，提高企业的竞节的信息化建设准确性管理的信息化争力和盈利能力添加项标题确定信息化目标明确预算管理信息化的目标和预期效果添加项标题制定信息化方案根据企业实际情况，制定预算管理信息化方案添加项标题实施信息化系统选择合适的信息化系统，进行安装、调试和培训添加项标题建立信息化制度建立健全预算管理信息化制度，确保信息化系统的正常运行添加项标题持续优化改进根据实际使用情况，对信息化系统进行优化和改进，提高信息化管理水平云计算技术的应用提高数据处理效率，降低成本大数据分析技术的应用提高预算预测的准确性，优化资源配置人工智能技术的应用提高预算编制的自动化程度，减少人工干预移动办公技术的应用提高预算管理的便捷性和实时性，提高工作效率汇报人PPT。