《采购内部控制培训》课件

YOUR LOGO采购内部控制培训PPT,a clickto unlimitedpossibilities汇报人PPT汇报时间20X-XX-XX目录添加目录标题采购内部控制概采购内部控制的述基本原则采购内部控制的采购内部控制的采购内部控制的要素措施监督与评价单击添加章节标题采购内部控制概述采购内部控制的定义采购内部控制是指企业内部对采购活动进行管理和监督的一系列制度和措施采购内部控制的目的是确保采购活动的合规性、有效性和效率性采购内部控制包括采购计划、采购执行、采购验收、采购付款等环节的控制采购内部控制是企业内部控制的重要组成部分，对于保障企业资产安全、提高企业运营效率具有重要意义采购内部控制的目标确保采购活动提高采购效率的合规性和效果提高采购透明降低采购成本和风险度和监督力度采购内部控制的重要性降低采购成本，提高采购效防止采购过程中的腐败和舞率弊行为确保采购活动的合规性提高企业的竞争力和可持续发展能力采购内部控制的基本原则相互牵制原则l采购部门与财务部门相互独立，避免利益冲突l采购人员与供应商之间保持距离，防止利益输送l采购流程中设置多个环节，确保采购活动的合规性l采购决策由多人共同参与，降低决策风险成本效益原则成本效益原则是指在采购过程中，成本效益原则要求在采购过程中，应考虑成本与效益的关系，以实要注重采购成本的控制，避免不现最优的采购决策必要的浪费和损失添加标题添加标题添加标题添加标题成本效益原则要求在采购过程中，成本效益原则要求在采购过程中，既要考虑采购成本，又要考虑采要注重采购效益的提高，提高采购效益，以实现采购成本的最小购的效率和质量，以实现采购的化和采购效益的最大化最优决策协调配合原则采购部门与其他部门之间需采购部门需要与其他部门共要建立有效的沟通机制同制定采购计划和预算各部门之间需要密切配合，采购部门需要与其他部门共共同完成采购任务同监督采购流程的执行情况责权利相结合原则权利赋予采购人员必要的利益合理分配采购人员的决策权和执行权，提高采购利益，激励其积极履行职责，效率和效果提高采购质量责任明确采购人员的职责监督建立有效的监督机制，和权限，确保采购活动的合确保采购活动的合规性和透规性和有效性明度采购内部控制的要素内部环境组织结构明确企业文化强调内部沟通确保风险管理识别、采购部门职责和诚信、合规、透信息传递及时、评估和控制采购权限明准确风险风险评估识别风险识别分析风险分析评估风险评估应对措施制定采购活动中可能风险的可能性和风险的重要性和应对风险的措施存在的风险影响程度优先级和计划控制活动采购计划制定合理的采购计划，明确采采购执行按照采购计划和合同执行采购购需求、数量、时间等活动，确保采购物资的质量和数量供应商管理选择合适的供应商，建立长验收入库对采购物资进行验收，确保符期合作关系合采购要求采购合同签订规范的采购合同，明确双付款管理按照合同约定进行付款，确保方权利和义务资金安全信息与沟通建立有效的信息传加强内部沟通，提定期进行信息交流加强与供应商的沟递机制，确保信息高员工对采购内部和反馈，及时发现通，建立良好的合及时、准确、完整控制的认识和理解和解决问题作关系，提高采购地传递效率和质量内部监督内部监督的定内部监督的职义和重要性责和权限内部监督的报内部监督的流程和方法告和反馈机制采购内部控制的措施岗位分工与授权批准控制措施l明确岗位分工采购、验收、付款等岗位应相互独立，避免一人多岗l授权批准制度建立严格的授权批准制度，明确审批权限和流程l定期轮岗制度定期对关键岗位进行轮岗，降低舞弊风险l培训与考核定期对采购人员进行培训和考核，提高其专业素养和职业道德水平采购计划与预算控制措施制定采购计划明确采购需求、数量、采购执行按照采购计划和预算执行时间等采购，确保采购过程合规预算编制根据采购计划编制预算，采购监控对采购过程进行监控，确确保采购成本可控保采购质量、数量、价格等符合要求预算审批预算需经过相关部门审批，预算调整根据实际情况对预算进行确保预算合理调整，确保预算与实际相符供应商选择与评估控制措施供应商评估定期对供应商供应商管理建立供应商档进行评估，确保其符合标准案，记录供应商信息、评估结果等建立供应商选择标准包括供应商风险管理识别供应价格、质量、交货期、服务商风险，制定应对措施，降等低风险影响采购价格与谈判控制措施制定采购计划明确采购需求，制定合理合同签订签订采购合同，明确双方的权的采购计划利和义务供应商选择选择合适的供应商，确保供验收付款验收货物，确保货物的质量和应商的质量和信誉数量，按时付款价格谈判与供应商进行价格谈判，争取监督与评估对采购过程进行监督和评估，最优惠的价格确保采购内部控制的有效性采购合同与验收控制措施采购合同明确验收控制建立付款控制根据合同管理定期采购需求、价格、验收标准，确保验收结果，及时检查合同执行情数量、质量、交货物符合合同要支付货款况，及时解决合货时间等条款求同纠纷付款与结算控制措施加强与供应商的沟通和协调，定期对供应商进行信用评估，确保付款的及时性和准确性确保付款的安全性和可靠性建立完善的付款审批制度，加强内部审计和监督，确保确保付款的合规性和准确性付款的合规性和准确性采购内部控制的监督与评价内部审计监督内部审计的定义内部审计的职责内部审计的程序内部审计的报告和作用和权限和方法和结果外部审计监督外部审计机构独立、公正、专业的审计机构审计内容采购流程、采购合同、采购价格、采购质量等审计频率定期或不定期进行审计审计结果出具审计报告，提出改进建议和措施自我评价与持续改进定期进行自我建立持续改进加强内部审计，定期向上级汇评估，了解内机制，针对问确保内部控制报内部控制执部控制执行情题进行改进有效执行行情况，接受况监督和指导缺陷认定与改进措施缺陷认定根据内改进措施制定改监督与评价定期反馈与沟通及时部控制制度，对采进计划，包括改进对改进措施进行监将改进情况反馈给购过程中的问题进目标、改进措施、督和评价，确保改相关人员，加强沟行认定改进期限等进效果通与协作案例分析与实践操作案例分析一某企业的采购内部控制实践企业背景某大型制造企业采购内部控制实践建立完善的采购流程和制度实践效果提高了采购效率，降低了采购成本实践经验加强内部监督，提高采购透明度案例分析二某企业的供应商管理优化实践企业背景某大型制造企问题描述供应商管理混解决方案引入供应商管实施效果采购成本降低，业乱，采购成本高理优化系统供应商管理效率提高实践操作模拟采购流程中的内部控制操作模拟采购流程从需求计划、供应商选择、合同签订、验收付款等环节进行模拟内部控制操作包括采购计划审批、供应商资质审查、合同条款审核、验收付款流程等风险识别与应对识别采购流程中的风险点，并制定相应的应对措施案例分析选取实际案例进行分析，了解内部控制在实际操作中的重要性和效果YOUR LOGOTHANKYOU汇报人PPT汇报时间20X-XX-XX。