筹资与投资循环审计课件

PPT,a clickto unlimitedpossibilities汇报人PPT010203040506Part OnePartTwo筹资与投资循环审审计的目标和范围审计的方法和程序审计的背景和历史计的重要性和意义发展筹资与投资循环的主要业务筹资与投资循环的风险识别活动与评估筹资与投资循环的定义和重筹资与投资循环的内部控制要性与审计重点审计目标确保筹资与投资循环的审计重点关注筹资与投资决策的合规性和有效性合理性和风险控制的有效性添加标题添加标题添加标题添加标题审计范围涵盖企业筹资与投资循审计方法采用抽样审计、实质性环的所有相关活动和流程程序和符合性测试等方法Part Threel筹资方式发行股票、发行债券、银行借款、租赁等l筹资流程确定筹资需求、选择筹资方式、签订合同、筹集资金、支付资金成本等l审计重点检查筹资合同条款是否合规、筹资方式是否符合公司战略、筹资成本是否合理等l注意事项关注是否存在违规行为、是否存在潜在风险等筹资合同与协议的完整性审查筹资合同与协议是否完整，包括合同名称、签订日期、签订地点、甲乙双方名称、合同标的、数量、质量、履行方式、价款或者报酬、履行期限、地点和方式、违约责任、解决争议的方法等要素是否齐全筹资合同与协议的合规性审查筹资合同与协议是否符合相关法律法规的规定，如公司法、证券法、合同法等筹资合同与协议的真实性审查筹资合同与协议的真实性，包括合同或协议的签字、盖章等是否真实有效，以及合同或协议所涉及的标的物是否真实存在筹资合同与协议的合理性审查筹资合同与协议的合理性，包括合同或协议的条款是否合理，是否存在不公平、不合理的条款核实筹资金额核对财务报表中的筹资金额与实际筹集的资金是否一致，确保数据的准确性核实筹资用途审查筹集资金的使用情况，确保资金用于合法合规的用途，并符合公司的战略目标和业务发展需求核实筹资合同对筹资合同进行审查，确保合同条款的履行，并核实合同中约定的资金用途与实际使用情况相符核实筹资风险评估筹资活动可能带来的风险，包括财务风险、法律风险等，并采取相应的措施进行风险控制筹资成本的计算和分析筹资效益的评估方法和指标筹资风险的控制和防范措施案例分析和经验分享Part Four投资决策过程审查投资决策依审查投资决策程审查投资合同评估投资项目的据检查投资决序检查投资决检查投资合同条可行性、风险和策是否基于充分策是否经过适当款是否明确、合收益的信息和合理的的审批流程法，保护公司利分析益投资合同与协议的投资合同与协议的投资合同与协议的投资合同与协议的完整性审查合规性审查条款审查履行情况审查核实投资金额核实投资方向核实投资决策程核实投资风险核对投资合同、审查投资项目是序审查投资决评估投资项目的协议等文件，确否符合公司战略策是否经过充分风险程度，包括保投资金额与实和业务需求，是论证和审批，是市场风险、信用际相符否符合法律法规否符合公司治理风险、流动性风和监管要求结构和内部控制险等，并采取相要求应的风险管理措施投资收益的确认投资风险识别与投资组合优化策投资收益与风险与计量评估略平衡管理Part Five内部控制体系定义与目标内部控制体系要素内部控制体系评估方法内部控制体系评估结果与建议了解内部控制环评估内部控制风审查内部控制流测试内部控制有境险程效性内部控制缺陷的整改措施的制定整改效果的评估持续改进与风险识别与评估与实施与报告管理l内部控制审计的目标确保企业财务报告的准确性和可靠性l内部控制审计的内容对企业的内部控制体系进行全面审查l内部控制审计的方法采用问卷调查、访谈、穿行测试等方法l内部控制持续改进的措施针对发现的问题提出改进建议，并监督执行Part Six案例名称某公司筹资与投资循环审计案例案例背景该公司为一家上市公司，近年来进行了多次筹资和投资活动审计发现审计师在审计过程中发现该公司存在一些问题，如筹资活动中的违规行为、投资决策失误等审计建议审计师针对发现的问题提出了相应的审计建议，如加强内部控制、规范筹资活动等案例总结该案例是一个典型的筹资与投资循环审计案例，通过审计师的审计发现和建议，可以帮助该公司规范其筹资和投资活动，提高公司的治理水平和风险防范能力单击添加标题案例选择选择具有代表性的案例，能够反映筹资与投资循环审计的核心问题单击添加标题数据收集通过多种渠道收集相关数据，包括财务报表、审计报告、内部文件等单击添加标题数据分析对收集到的数据进行整理、归纳和对比，找出异常和潜在问题单击添加标题审计方法根据案例特点和数据分析结果，选择合适的审计方法和技巧，包括抽样审计、细节测试、风险评估等单击添加标题结论与建议根据审计结果提出针对性的结论和建议，为管理层提供决策参考案例背景介绍简要介绍案例的背景信息，包括企业、行业、时间等案例审计过程详细描述审计人员在筹资与投资循环中的审计过程，包括审计目标、审计程序、审计方法等案例发现与问题列出在审计过程中发现的问题和疑点，并简要说明其可能对财务报表和内部控制的影响案例启示从案例中发现的问题和疑点出发，提出对企业加强内部控制、提高财务报表质量等方面的启示和建议Part Seven审计发现的主要问题审计建议的采纳情况审计对被审计单位的影响审计成果的综合分析数字化和自动化随着技术的发展，审计人工智能和大数据人工智能和大数据工作将更加依赖数字化工具和自动化流程，将在审计工作中发挥越来越重要的作用，提高效率和准确性帮助审计师更快速地分析数据和发现潜在问题区块链技术区块链技术将在审计领域得可持续发展和社会责任随着社会对可到广泛应用，提供更安全、透明和可靠的持续发展和社会责任的关注度不断提高，审计记录和报告审计工作将更加注重对环境、社会和治理（ESG）因素的考虑完善审计流程提高审计效率，降低出错率强化风险管理识别潜在风险，制定应对措施提升人员素质加强培训，提高审计人员专业水平创新审计方法引入新技术，提高审计准确性汇报人PPT。