《财务预测与预算》课件

,汇报人010203040506Part OnePartTwo财务预测是对未来一段时间内企业的财务状况进行预测和评估的过程财务预测包括收入预测、成本预测、利润预测、现金流预测等财务预测的目的是为企业的经营决策提供依据，帮助企业更好地应对市场变化财务预测的方法包括定性预测和定量预测，如趋势分析法、比率分析法、回归分析法等帮助企业制定预测未来的收评估企业的财帮助企业制定合理的经营策入、成本和利务状况和风险，长期的财务计略润，以便进行以便采取相应划和预算，以有效的资源配的措施便实现企业的置战略目标定性预测基于经验和判断，如专家微观预测基于企业内部数据，如销意见、市场调查等售数据、成本数据等定量预测基于数学模型和统计分析，长期预测预测未来几年甚至几十年如时间序列分析、回归分析等的财务状况宏观预测基于宏观经济数据，如短期预测预测未来几个月甚至几天GDP、CPI等的财务状况Part Threel时间序列法根据历史数据预测未来趋势l回归分析法通过建立数学模型预测未来数据l指数平滑法根据历史数据平滑预测未来数据l蒙特卡洛模拟法通过模拟随机事件预测未来数据专家判断法通过专家对市场、经济、行业等因素进行分析和预测趋势外推法根据历史数据，预测未来趋势情景分析法分析不同情景下，企业的财务状况和经营成果德尔菲法通过专家小组的讨论和投票，达成共识，进行预测原理利用历史数据预测未来趋势特点简单易用，适用于长期预测步骤选择预测模型、确定预测参数、计算预测值应用预测销售、库存、成本等财务指标原理通过分析步骤确定预测优点能够揭示缺点需要大量历史数据，找出目标、收集历史财务指标变化的的历史数据，且影响财务指标的数据、分析影响内在原因，有助预测模型的建立主要因素因素、建立预测于企业制定更有需要一定的专业模型、预测未来针对性的财务策知识和技能财务指标略Part Fourl收入预算预测公司未来一段时间内的收入情况l成本预算预测公司未来一段时间内的成本情况l费用预算预测公司未来一段时间内的费用情况l利润预算预测公司未来一段时间内的利润情况l现金流量预算预测公司未来一段时间内的现金流量情况l资产负债预算预测公司未来一段时间内的资产负债情况确定预算目标明确预算编收集数据收集与预算相关制定预算方案根据收集到制的目的和预期效果的历史数据、市场数据等的数据，制定合理的预算方案审核预算方案对预算方案实施预算方案将预算方案评估预算效果对预算方案的实施效果进行评估，进行审核，确保其符合公司付诸实施，并定期进行监控总结经验教训，为下一轮和调整的财务政策和战略目标预算编制提供参考审核预算方案对预算方案进行审核，确保其确定预算目标明确预算的目的和预期成果合理性和可行性收集数据收集与预算相关的历史数据、市场实施预算方案按照预算方案进行实施，并定数据等期进行监控和调整制定预算方案根据收集到的数据，制定预算评估预算效果对预算实施效果进行评估，方案总结经验教训，为下一轮预算编制提供参考Part Fivel财务预测是预算编制的基础l预算是财务预测的具体实施l财务预测为预算提供方向和依据l预算是财务预测的检验和反馈目的不同财务预测是为了预测未来的财务状况，而预算则是为了控制和规划未来的财务活动内容不同财务预测包括收入、成本、利润等预测，而预算则包括收入、成本、费用、投资等预算时间不同财务预测的时间跨度较长，通常为1-5年，而预算的时间跨度较短，通常为1年准确性不同财务预测的准确性相对较低，因为未来的不确定性较大，而预算的准确性相对较高，因为预算是基于现有的信息和计划制定的财务预测为预算提供依据预算为财务预测提供执行框架财务预测与预算相互验证，提高准确性财务预测与预算共同为企业决策提供支持Part Six制定财务计划监控财务状况风险管理通决策支持通根据企业战略通过财务预测过财务预测与过财务预测与目标，制定财与预算，监控预算，评估企预算，为企业务预测与预算，企业财务状况，业面临的风险，决策提供数据确保资金合理及时发现问题制定应对策略支持，提高决分配并采取措施策的科学性和准确性预测未来现金评估投资风险制定投资计划控制投资成本流通过财务根据财务预测通过财务预算，通过财务预测预测，可以预和预算的结果，可以评估投资和预算，可以测未来一段时可以制定合理的风险和收益，控制投资的成间内的现金流的投资计划，为投资决策提本，提高投资情况，为投资确保投资的顺供参考的效益决策提供依据利进行加强数据收集和分析，提高定期进行财务预测与预算的预测的准确性评估和调整建立完善的财务预测与预算加强内部控制，确保财务预体系测与预算的执行效果局限性预测准确性有限，可能受到应对策略加强预算监控，及时纠正外部因素影响偏差应对策略定期更新预测，及时调整局限性预算编制可能过于保守或激预算进局限性预算执行过程中可能出现偏应对策略合理制定预算目标，平衡差风险与收益汇报人。