财务管理学课件

单击添加标题财务管理概述财务管理的价值财务分析观念财务预测与决策财务预算与控制财务管理的定义和目标定义财务管理是企目标财务管理的目财务管理的内容包财务管理的作用为业管理中的一个重要标是实现企业价值最括资金管理、成本管企业提供决策支持，组成部分，主要涉及大化，提高企业的经理、投资管理、风险提高企业的竞争力和资金筹集、投资、分济效益和社会效益管理等方面可持续发展能力配等环节的管理财务管理的职能和职责l财务计划制定公司财务计划，确保资金合理分配l财务控制监控公司财务状况，确保财务目标实现l财务决策参与公司重大财务决策，提供专业意见l财务分析分析公司财务数据，为公司决策提供依据l财务报告编制公司财务报告，确保信息准确、及时l财务风险管理识别和管理公司财务风险，确保公司稳定发展财务管理的环境法律环境影响企业财务活社会环境影响企业财务活动的法律法规动的社会文化因素经济环境影响企业财务活技术环境影响企业财务活动的宏观经济因素动的科技进步因素资金的时间价值概念资金在不同时间点的价值不同，未来的资金价值低于现在的资金价值影响因素利率、通货膨胀、风险等计算方法复利、年金、净现值等应用投资决策、资本预算、财务分析等风险与报酬风险与报酬的关系风险越大，风险管理如何识别、评估和报酬越高控制风险风险规避如何避免或减少风风险分散如何通过投资组合分散风险险资本成本资本成本定义企业为筹集和使资本成本计算使用加权平均资用资本而付出的代价本成本法进行计算添加标题添加标题添加标题添加标题资本成本构成包括债务资本成资本成本影响因素包括市场利本和权益资本成本率、企业信用等级、企业规模等财务分析的方法比率分析比较不同时期的财务数据，分析企业的经营状况趋势分析分析企业财务数据的变化趋势，预测未来的经营状况因素分析分析影响企业财务数据的因素，找出影响因素并采取措施综合分析结合多种分析方法，全面分析企业的财务状况财务比率分析流动比率衡量企业短期偿债能力权益乘数衡量企业财务杠杆水平利息保障倍数衡量企业偿付利息速动比率衡量企业立即偿债能力能力资产负债率衡量企业长期偿债能现金流量比率衡量企业现金流量力状况财务趋势分析l趋势分析的定义和目的l趋势分析的方法和工具l趋势分析的应用场景l趋势分析的局限性和注意事项财务综合分析财务分析的目的财务分析的内容财务分析的方法财务分析的应用了解企业财务状包括资产负债表、比较分析法、比企业决策、投资况，预测未来发利润表、现金流率分析法、趋势决策、风险管理展趋势量表等分析法等等财务预测财务预测的定财务预测的方财务预测的内财务预测的作义对未来财法包括定性容包括收入用为决策提务状况的预测预测和定量预预测、成本预供依据，提高和估计测测、利润预测财务管理的科等学性和准确性投资决策投资决策的定义和重要性投资决策的风险和收益分析投资决策的步骤和流程投资决策的案例分析投资决策的方法和工具投资决策的实践和经验分享筹资决策筹资方式股权融资、债权融筹资成本利息、股息、融资资、混合融资等费用等筹资风险市场风险、信用风筹资决策原则成本效益原则、风险控制原则、流动性原则等险、流动性风险等营运资金管理营运资金定义企业日常经营活动中所需的资金营运资金管理目标提高资金使用效率，降低资金成本营运资金管理策略合理配置资金，优化资金结构营运资金管理工具现金、应收账款、存货、应付账款等财务预算的编制确定预算目标明确预算的目的和预期成果收集数据收集与预算相关的历史数据、市场数据等制定预算方案根据收集到的数据制定预算方案审核预算方案对预算方案进行审核，确保其合理性和可行性实施预算方案按照预算方案进行实施，并定期进行监控和调整财务预算的执行与控制预算执行按照预算计划，预算监控定期检查预算执执行各项财务活动行情况，及时发现问题并采取措施预算编制根据企业战略目预算调整根据实际情况，标，制定合理的预算计划对预算计划进行调整，确保预算目标的实现财务预算的调整与考核调整方法重新制定预算、考核标准预算执行情况、调整预算目标等预算完成率等调整原因市场环境变化、考核结果奖惩措施、改进企业战略调整等措施等内部控制与审计内部控制企业内部对财务活动的监督和控制审计对企业财务活动的独立审查和评估内部控制与审计的关系相互依存，相互促进内部控制与审计的作用提高企业财务管理水平，防范财务风险外汇风险管理外汇风险类型交易风险、外汇风险管理方法套期保折算风险、经济风险值、远期合同、期权交易外汇风险定义企业在进行外汇风险管理策略风险规国际贸易时，由于汇率波动避、风险分散、风险转移、导致的损失风险对冲国际投资决策投资环境分析政治、经济、社会、文化、法律等因素投资风险评估市场风险、汇率风险、政治风险等投资策略选择直接投资、间接投资、合资企业等投资后管理财务管理、人力资源管理、市场营销管理等国际筹资决策筹资渠道银行贷款、债券、股票等筹资成本利率、汇率、税收等筹资风险政治风险、经济风险、法律风险等筹资策略多元化筹资、长期筹资、短期筹资等国际税收管理国际税收的概念和意义国际税收的法律和政策国际税收的种类和特点国际税收的挑战和应对策略国际税收的征收和管理国际税收的未来发展趋势。