《企业全面预算》课件

《企业全面预算》ppt课件•企业全面预算概述•全面预算的编制目录•全面预算的执行与控制•全面预算的绩效评估•企业全面预算的案例分析01企业全面预算概述定义与特点定义企业全面预算是指企业根据自身发展战略和目标，对未来一定期间内的经营活动和财务状况进行预测和规划的一系列管理活动特点全面性、系统性、战略性、计划性全面预算的重要性有助于企业实现战略目标提高企业资源使用效率通过全面预算，企业可以将战略目标全面预算可以对企业的资源进行合理分解为具体的经营计划和财务预算，配置，避免资源浪费和低效使用，提从而确保战略目标的实现高资源使用效率降低企业经营风险促进企业内部沟通与协作通过全面预算，企业可以对未来的经全面预算的编制和执行需要企业内部营状况进行预测和规划，提前发现和各部门的共同参与和协作，有助于加应对潜在的经营风险强部门间的沟通和合作全面预算的流程目标制定与计划根据企业发展战略和目标，制定具体的经营计划和财务预算预算评估与反馈预算编制对预算执行情况进行评估，发现问题及时各部门根据企业整体目标和计划，编制本进行调整和改进，同时将评估结果反馈给部门的预算各部门，作为下一轮预算编制的参考预算执行与监控预算审批与调整各部门按照批准的预算执行，同时对预算上级部门对下级部门提交的预算进行审批，执行情况进行实时监控并根据实际情况进行必要的调整02全面预算的编制编制方法固定预算法弹性预算法滚动预算法零基预算法根据正常情况下的业务量水平，根据量、本、利之间的依存关在预算编制过程中，对预算实以零为基础的预算编制方法，确定一个固定预算数作为各期系，考虑到计划期间业务量可施分期编制，逐期滚动的管理对每个项目重新进行评估和审预算数的方法适用于业务量能发生的变动，编制出一套适方法每编制一次，向前滚动定，不受以往预算水平的影响水平较为稳定的企业应多种业务量的预算的方法一次，并根据新的情况进行调适用于业务量水平变化较大的适用于业务量水平变动较大的整企业企业编制流程确定目标审查平衡根据企业的战略规划和年度计划，确定预算财务部门对各部门提交的草案进行审查和平衡，确目标保整体预算的合理性和可行性制定标准审议批准根据历史数据和市场环境，制定各项费用和成预算管理委员会对财务部门提交的预算进行审议本的标准和批准编制草案下达执行各部门根据自身业务需求和实际情况，编制预算批准后的预算下达给各部门执行草案编制工具Excel电子表格ERP系统集成企业资源管理，实现财务、采购、利用Excel的公式和函数功能，进行预生产等各部门之间的数据共享和协同算数据的计算和分析工作预算管理软件专业的预算管理软件，能够实现预算的编制、审批、执行和监控等全过程管理03全面预算的执行与控制执行策略分解任务将全面预算细化为具体的任务和目制定详细计划标，按照部门和岗位进行分解，确保每个员工明确自己的责任和目标根据企业战略目标，制定全面预算的执行计划，明确各项预算的执行时间、责任人和具体要求资源配置合理分配企业资源，包括人力、物力、财力等，以满足全面预算的执行需求，确保各项任务的顺利完成控制方法010203实时监控差异分析风险预警建立预算执行情况的实时对实际执行结果与预算目建立风险预警机制，对可监控机制，定期收集和分标的差异进行分析，找出能影响预算执行的风险因析数据，及时发现和解决原因并采取措施进行调整，素进行监测和预警，提前预算执行中存在的问题确保预算目标的实现采取防范措施调整与优化动态调整持续优化激励与约束根据企业内外部环境的变化和预在预算执行过程中，不断总结经建立激励与约束机制，对预算执算执行的实际情况，对全面预算验教训，优化全面预算的管理流行情况进行考核和奖惩，激发员进行调整，以确保预算的合理性程和方法，提高预算执行的效率工的积极性和创造力，推动企业和可行性和效果全面预算的顺利实施04全面预算的绩效评估评估指标01020304财务指标非财务指标成长性指标社会责任指标如净利润、毛利率、现金流等，如客户满意度、市场份额、产如研发投入、新产品开发、员如环保投入、公益活动参与等，用于衡量企业的财务状况和盈品质量等，用于衡量企业的市工培训等，用于衡量企业的未用于衡量企业的社会责任感和利能力场表现和客户价值来发展潜力和创新能力公众形象评估方法定量评估定性评估综合评估通过数据和指标进行量化通过专家评审、客户反馈将定量和定性评估相结合，的分析和比较，如财务分等方式进行主观评价和分综合考虑各种因素，得出析、市场占有率分析等析，如SWOT分析、五力全面客观的评估结果模型等评估流程数据收集与分析进行评估收集相关数据和信息，进行定根据评估指标和标准，进行实性和定量的分析，为评估提供际的评估工作依据确定评估指标制定评估标准形成评估报告根据企业的战略目标和实际情根据实际情况制定具体的评估将评估结果整理成书面报告，况，确定具体的评估指标标准，为评估提供参考向相关人员进行汇报和沟通05企业全面预算的案例分析案例一某制造企业的全面预算管理总结词详细描述该制造企业通过实施全面预算管理，实现了资源的合该制造企业面临市场竞争激烈、产品同质化严重的问题，理配置和有效利用，提高了企业的经济效益为了提高企业的竞争力和盈利能力，开始实施全面预算管理他们首先建立了预算管理体系，明确了各部门和人员的职责和分工；然后制定了预算编制、执行、调整和考核等流程和规范，确保预算管理的科学性和有效性通过实施全面预算管理，该制造企业实现了资源的合理配置和有效利用，提高了企业的经济效益和市场竞争力案例二某零售企业的全面预算实施总结词详细描述该零售企业通过全面预算管理的实施，优化了企业的该零售企业为了应对市场竞争和消费者需求的变化，开资源配置，提高了企业的经营效率和盈利能力始实施全面预算管理他们以销售预测为基础，制定了详细的预算计划，包括商品采购、库存管理、物流配送等方面的预算同时，他们还建立了预算执行情况的跟踪和反馈机制，及时发现和解决预算执行过程中出现的问题通过全面预算管理的实施，该零售企业优化了企业的资源配置，提高了企业的经营效率和盈利能力，进一步巩固了市场地位案例三某科技公司的全面预算优化•总结词该科技公司通过全面预算管理的优化，提高了企业的财务管理水平和经济效益•详细描述该科技公司为了提高财务管理水平和经济效益，开始对全面预算管理进行优化他们首先分析了企业当前的财务管理状况和市场需求，明确了全面预算管理的目标和重点然后，他们针对原有的全面预算管理体系进行了改进和升级，引入了先进的财务管理软件和工具，实现了预算编制、执行、分析和考核的自动化和智能化同时，他们还加强了对财务人员的培训和管理，提高了财务管理团队的专业素质和执行力通过全面预算管理的优化，该科技公司提高了财务管理水平和经济效益，进一步提升了企业的竞争力和市场地位感谢观看THANKS。