《财务管理》课件

《财务管理》ppt课件CONTENTS•财务管理概述•财务分析•预算管理•筹资管理•投资管理•营运资金管理01财务管理概述财务管理的定义财务管理指在一定的整体目标下，关于资产的购置（投资），资本的融通（筹资）和经营中现金流量（营运资金），以及利润分配的管理定义解释财务管理是组织企业财务活动，处理财务关系的一项经济管理工作它是一种价值管理，主要研究如何通过计划、决策、控制、业绩评价等方式，组织企业资金运动，处理财务关系财务管理的目标利润最大化股东财富最大化企业价值最大化企业以利润最大化作为财务管理企业以股东财富最大化作为财务企业以企业价值最大化作为财务的目标，有利于企业资源的合理管理的目标，有利于企业避免只管理的目标，有利于企业全面考配置，有利于企业经济效益的提追求利润最大化而忽视股东利益虑企业的利益相关者，实现企业高的问题的长期稳定发展财务管理的重要性财务管理是企业管理的核心01财务管理贯穿于企业生产经营的各个环节，是企业管理中最重要的组成部分财务管理有助于企业决策的科学性02通过财务管理，企业可以科学地预测和决策企业的投资、筹资和经营等活动，提高企业的经济效益财务管理有助于企业风险控制03通过财务管理，企业可以有效地控制财务风险，降低企业的经营风险，保障企业的稳定发展02财务分析财务比率分析流动比率衡量企业短期偿债能力，计算公式为流动资产除以流动负债速动比率衡量企业快速偿债能力，计算公式为速动资产除以流动负债资产负债率衡量企业长期偿债能力，计算公式为负债总额除以资产总额利息保障倍数衡量企业支付利息的能力，计算公式为息税前利润除以利息费用财务趋势分析营业收入增长率总资产增长率衡量企业总资产的增长情况，计衡量企业营业收入的增长情况，算公式为本期总资产增长额除以计算公式为本期营业收入增长额0103上期总资产除以上期营业收入净利润增长率股东权益增长率0204衡量企业净利润的增长情况，计衡量企业股东权益的增长情况，算公式为本期净利润增长额除以计算公式为本期股东权益增长额上期净利润除以上期股东权益财务综合分析杜邦分析法通过分析各项财务指标之间的关系，评估企业的财务状况和经营业绩财务比率综合分析法将各项财务比率进行分析和综合，以全面评估企业的财务状况和经营业绩沃尔评分法通过选定若干个财务指标，并给定各指标的权重，计算出一个综合得分，以评估企业的财务状况和经营业绩经济增加值（EVA）法通过计算企业经济增加值的多少来评估企业的价值和经营业绩03预算管理预算的种类根据某一固定业务量水平编制的预算，一般适用于固定费用或固定预算数额比较稳定的预算项目根据不同的业务量水平编制的预算，适用于费用变动较大的预弹性预算算项目以零为基础编制的预算，不考虑过去的费用开支情况，对所有零基预算预算支出均以零为出发点进行审核和评估随业务活动的不断进行而连续进行的预算编制，能及时反映业滚动预算务活动的发展变化情况预算的编制方法增量预算以上一年度的预算为起点，根据下一年的业务活动情况对原有预算进行适当调整零基预算对所有预算支出均以零为出发点进行审核和评估标准成本法根据标准成本来编制产品成本预算作业成本法基于作业成本法来编制产品成本预算预算的控制与分析预算分析预算调整对预算执行情况进行分析，在预算执行过程中，由于找出差异原因并提出改进实际情况的变化需要对原措施预算进行调整预算考核预算控制对各责任中心的预算执行通过实际执行与预算的比情况进行考核，并与奖惩较，及时发现差异并采取制度挂钩相应措施进行调整04筹资管理筹资的种类0103股权筹资混合筹资通过发行股票或接受投资者的同时包含股权和债务的筹资方股权投资来筹集资金，如股票式，如优先股、可转换债券等发行、私募股权等020债务筹资其他筹资方式4通过借款、发行债券等方式筹如租赁、典当等集资金，如银行贷款、企业债券等筹资的成本与风险筹资成本指企业为筹集和使用资金而付出的代价，包括利息、股息、手续费等筹资风险指企业在筹资过程中可能面临的风险，如流动性风险、信用风险等筹资的策略与决策筹资策略根据企业的战略目标、财务状况和市场环境等因素，制定合理的筹资策略筹资决策根据企业的实际需求和筹资成本与风险等因素，选择合适的筹资方式、规模和期限等05投资管理投资的种类与特点股票投资基金投资通过购买公司股票的方式，获得通过购买基金份额的方式，将资0103公司股份，分享公司未来的收益金交给基金经理管理，实现资产和增长特点包括高风险、高回的多元化投资特点包括分散风报、流动性好等险、专业管理、操作简便等债券投资其他投资方式0204通过购买债券的方式，获得债权，如房地产投资、黄金投资、艺术获得固定的利息收入特点包括品投资等，各有其特点，投资者风险低、回报稳定、流动性好等需根据自身风险承受能力和投资目标进行选择投资决策的方法与步骤确定投资目标选择投资方式明确投资的目的和预期收益，有助于投资者根据自身情况和市场状况，选择合适的投资方式做出合理的决策评估投资风险制定投资计划了解自身的风险承受能力，对投资项目进行风制定具体的投资计划，包括投资金额、投资期限、险评估，以避免不必要的损失预期回报等市场调研实施投资计划了解投资市场的行情和趋势，为投资决策提供依按照计划进行投资，并定期进行评估和调整据投资的风险与回报评估风险评估对投资项目的风险进行全面评估，包括市场风险、信用风险、流动性风险等回报评估对投资项目的预期回报进行评估，以确定是否符合投资目标和风险承受能力风险与回报权衡在风险和回报之间进行权衡，以选择最优的投资项目06营运资金管理应收账款的管理应收账款的监控定期对应收账款进行跟踪和分析，确保及时回款信用政策的制定根据企业的实际情况和市场环境，制定合理的信用政策，以降低坏账风险应收账款的催收建立应收账款催收机制，对应收账款进行分类管理，采取不同的催收策略存货的管理存货的分类与编码根据存货的性质和用途，进行合理的分类和编码，便于管理和核算存货的采购与验收建立规范的采购和验收流程，确保存货的质量和数量符合要求存货的保管与盘点定期进行存货的盘点和清查，确保存货的安全和完整现金的管理现金的流入与流出管理建立规范的现金流入和流出管理制度，确保现金的收支平衡现金的预算管理现金的安全管理根据企业的经营计划和目标，编制合理的现加强现金的安全管理，防止现金被盗或流失金预算，提高资金使用效率谢谢您的聆听THANKS。