建筑公司财务管理体系

建造公司财务管理体系建造公司财务管理系统随着社会的一步步发展，人们逐渐认识到制度的重要性，制度一般是指通过规则或者运行方式来调节个人行为的社会结构这些规则包含了社会价值，它们的运作尊重了一个社会的秩序我相信不少朋友对起草制度非常不满以下是边肖编制的建造公司财务管理制度，仅供参考让我们来看看建造公司财务管理系统工作范围和责任、负责公司财务管理，编制公司财务收支计划；审核资金和费用的1使用情况；收回工程款，清理应收账款；处理日常现金收付、费用报销、税款缴纳、银行票据结算，库存现金和空白银行票据的保管，每日编制资金日报表；做好公司融资；处理和协调与工商、税务、财政等部门的关系，依法纳税.负责公司的会计工作，遵守颁布的会计准则、财务制度，按照会2计制度进行会计核算；编制年度、季度和月度会计报表；按照会计制度规定，设置会计科目，设置明细账、明细账、辅助账户，做到记账、查账、对账及时，做到日结、月结、账对账、账账对帐、账账账对帐、账账对帐、账账对帐、账账对帐；管理好会计档案.负责公司成本核算和成本管理，建立成本归集程序和成本核算台3帐，做好成本核算，控制成本支出，采集、登记、汇总各种成本数据，及时、正确地为成本预测、控制和分析提供数据；按合同、预算、时办理领用手续、公司即购即用不能周转，一次性耗废的低值易耗品可不办理3入库手续，凭原始发票到财务报销、公司购入的可周转使用的低值易耗品，如桌、椅、床、工具、4小型设备等，要办理入库手续，登记台帐，领用时办理领用手续、低值易耗品的使用部门，要根据使用情况及时办理领用、退5库、报废、报损等相关手续、公司财务和仓储部门要定时对公司在用低值易耗品进行盘点6

十二、处罚办法、警告1

①用不符合财务会计制度规定的凭证顶替银行存款或者库存现金的；

②未经批准，擅自挪用或者借用他人资金（包括现金）或者支付款项的；

③利用帐户替其他单位和个人套取现金的；

④保留帐外款项或者将公司款项以财务人员个人储蓄方式存入银行的、辞退2

①违反财务制度，造成财务工作严重混乱的；

②拒绝提供或者提供虚假的会计凭证、帐表、文件资料的;

③伪造、变造、谎报、毁灭、隐匿会计凭证、会计帐簿的；

④利用职务便利，占有或者虚报冒领、骗取公司帐物的；

⑤弄虚作假、营私舞弊、非法谋私、泄露秘密及贪污挪用公司款项的；

⑥在工作范围内发生严重失误或者由于玩忽职守导致公司利益遭受损失的；

⑦有其他溺职行为和严重错误，应予以辞退的审核支付工程、设备、材料款，配合工程部等部门做好工程、材料、设备的结算和竣工工程的决算；完善各种成本辅助账户的设置，完善各种统计数据.建立经济核算体系，利用会计数据、统计数据等相关数据，定期4分析经济活动，判断和评价企业的生产经营成果和财务状况，为公司决策提供依据.配合公司内部审计

5.财务室每季度组织一次财务制度执行情况检查，对违反制度者赋6予通报批评，并处以每次元罚款触犯刑律的，依法追究刑事责50-1000任根据上述工作范围和职责，为加强财务管理，特制定本制度

二、建设工程付款审批第九条建设项目付款需经公司主管***，按以下“建设项目专项资金支付审批工作流程”执行.项目部申请付款，填写《项目付款审批表》

1.经财务部负责**审核后，报公司经理、董事长、总经理批准

2.经公司经理、董事长、总经理批准后，财务部对外付款工程款3的审批按照**的顺序进行，事后不得补缺如果对签字部份有异议，可以和相关人员沟通如有异议，上报**解决，禁止压单三.管理费用第十条公司管理人员费用的报销必须经公司监事批准，并经公司董事长、总经理批准后，财务部门方可进行费用申报娱乐等非常费用应经公司董事长和总经理批准四.公司差旅费第十一条公司员工因公外出可享受差旅费津贴第十二条公司车辆的维修由办公室统一管理，并指定维修点维修费用普通通过银行转账结算公司的油票由办公室统一保管，并设立账户登记使用第十三条公司办公家具由办公室统一采购和管理办公物业账户是财务部门的附属账簿第十四条除款待费外的日常管理费用在元以内的，由行政经理1000签署报销凭证，经财务总监批准后报销，元以上的报总经理批准1000第十五条公司各部门因工作需要，需要邀请相关单位人员召开会议的，由部门经理提出建议，报董事长、总经理批准，会议工作由办公室统一安排第十六条工资、奖金、福利费等各项津贴的发放标准由公司人事管理部门制定，经董事长、总经理批准后报财务部备案不及物动词行政费用的偿还第十七条公司行政费用的现金支出范围包括支付给员工的工资、奖金、津贴、差旅费，支付给个人的其他款项，以及不足以作为百元支票起点的零星支出公司员工应填写行政费用报销单，报销单应由经办人员填写经公L司监事***,签字批准后，按本制度有关规定报财务部审核，再报董事长、总经理签字，并按本章第一条规定进行审批和支付.款待费、礼品费实行一票一票支付，实施前提前申报

2.凡是不符合报销条件的，比如对方公司的收款凭证，需要收支票3或者现金的，都要填写借款单，借款单会保存在财务部的最下方，在归还借款时财务部会给经理开一张抵销回单.支票收据和借款单必须由经理填写，公司主管签字，经财务审核4后由财务部直接支付建设公司财务管理制度实施财务管理暂行办法为加强公司财务工2作，充分发挥财务在公司经营管理中的作用，提高经济效益，真实、准确、快速地反映公司生产经营情况，特制定本办法

一、金融机构设置.董事长负责公司财务工作的全面管理

1.根据公司劳动人事部的规定，公司财务部有一位主管会计、两名2会计和一位出纳

二、财务人员的职责范围、按照**会计制度进行核算，填写会计凭证，登记会计账簿，日1清月结.审核各部门提交的原始文件始凭证与报帐票据的合法性、合理3性、真实性，手续是否齐全，对不真实、不合法的票据不予受理，记载不正确、手续不齐全的票据予以退回、根据当月会计帐薄编制会计报表，报送有关部门和公司，3**并按时进行纳税申报、妥善保管公司会计凭证，会计帐薄，会计报表和其它会4计资料、进行成本预测、计划、控制、核算和分析，催促公司有关部5门降低消耗，节约费用，提高经济效益、负责管理公司现金、银行存款，进行日常收支，款项结算，6工资发放、负责定期核对公司债权、债务往来款项，配合有关部门催收7欠款、定期对公司财务进行内部审计，分析公司财务、成本及利润8情况，考核资金使用效果，向董事会、董事长、总经理提出合理化建议、定期与仓储部门核对账务，并对库存物资进行盘点，发生盘9盈盘亏现象，协助仓储查明原因，写出书面报告，报董事长、总经理批准，做出处理、和税务、银行、**等上级主管部门搞好关系

10、完成公司**交办的其它工作11

三、现金管理制度、公司现金用于日常报销，工资发放，采购农副产品等

1、其它支出能不动用现金的一律通过银行结算

2、销售产品或者因其它业务收入的现金要于当日交存银行，公司3财务部门和销售部门不得存放大量现金、公司出纳人员对现金帐要做到日清日结，逐笔登记，帐款相4符，并每日向董事长报送当日资金流量表、公司财务人员在任何情况下不能利用职务之便，挪用公司现5金

四、银行存款管理制度、公司通过银行帐户结算业务单位的往来款项，公司财务人员1要定期和银行的对帐单进行核对、由银行领取的支票由出纳保管并列表登记公司因需要提取2现金，要经会计主管人员在表上签字允许

五、印章管理为方便工作，公司财务专用章和法人手章，由财务部主管及出纳分别管理，其它部门需加盖章者要备案登记

六、财务报表制度、公司财务人员在月底结帐后，要在规定期限内向税务部门报1关有关报表，并进行纳税申报、公司财务人员每月要向公司董事长、总经理及每位股东报送2资产负债表、损益表，并附公司债权、债务和其它有关科目明细、会3计财务人员每月向董事长、总经理报送财务状况说明书、会计年度终了，公司财务人员要将会计报表装订归档保管4

七、会计档案管理制度、会计档案包括会计凭证、会计帐簿、会计报表和其它会计资1料、会计档案不到规定年限，不得销毁

2、会计档案在指定地点存放，不得携带出公司，凡查阅复制、3摘录会计档案，须经总经理批准

八、内部借款制度、公司业务人员、管理人员因采购、出差或者其它原因需向财1务借款的，要填制内部借款单，列明借款部门、原因，经部门主管允许，总经理批准，方可办理借款、借款人在办理完业务后要及时向财务报帐冲减借款，并交回2余额、公司财务人员对内部借款进行监督，已三次借款未报帐者不3得再次借款，再经催促不报帐者，可在工资中扣除

九、报销制度、根据公司章程进行财务审批的权限划分，公司流动资金、小1型固定资产投资、日常维修、费用开支，材料采购和其它生产经营活动的报帐，由总经理审批，公司对外投资、借贷、大型建设项目、董事会的各项费用等不属生产经营范围内的开支，需经董事会允许、董事长负责审批、公司对外办理各项经济业务要按规定索取正规票据

2、经办人员根据业务需要持有效票据，需办理入库的办理入库3手续后，分别填制票据传递单，预付帐款通知单或者成交付款通知单，先经部门主管人员允许，经公司财务人员审核无误后，由部门主管或者财务人员找总经理签字批准方可报销

十、成本管理制度、材料采购

①公司对材料的采购由供应部门负责，首先根据生1产需要填制采购预算单，注明采购材料名称、数量、用途、申请金额，经部门主管允许、总经理批准，可到财务办理借款手续

②采购人员要根据采购内容填制采购明细表，属农副产品收购的要同时取得对方身份证复印件及村委会证明信一并交回采购内勤保管，没有取得对方身份证复印件的财务部不予报帐

③采购人员凭采购明细表办理材料入库手续，由公司仓库管理员和材料会计共同验收后（主要材料要通过公司质检员验收）办理入库手续，填制四联式入库单，并加盖验收章和验收人员手章，第一联存根仓库留存登记台帐，第二联交财务，第三联结算联给对方作为在财务支款依据，要有供应部主管人员和董事长签字，第四联验收，材料会计入帐凭证、材料领用材料领用填制领/投料单一式三联，由各部门主2管、领料人、发料人同时签字，领料单一式三联，第一联存根，领用部门留存，第二联交财务，第三联交仓库，同时作为材料出库凭证，生产部门填制的投料单要保证原料、辅料的配比合理性，材料出库价格以平均价计算、车间生产生产部门领用材料投入生产，对领用不足部分，3可按上述手续二次投料，剩余部份交回仓库并以红字填制投料单冲减，生产车间领用的材料在生产过程及存放过程中发生变质，不能使用，丢失等现象，要写出书面报告，说明原因，提出处理意见，生产部门主管签字报总经理批准后，到财务进行帐务处理、产品入库车间加工完成产品或者半成品要于当日办理入库手续，由4仓库负责验收，填制产品入库单，一式四联，第一联存根仓库登记台帐，第二联交财务，第三联车间留存，第四联验收材料会计入帐凭证、每月日公司劳资人员，行政后勤部门及其它相关部门负525责向财务报送当月生产人员、管理人员工资及当月水电费用，财务部采集以上数据，和当月发生其它创造费用进行汇总，以每批产品投入材料的比例在产品间进行分摊，计算出产品的生产成本、产品销售产品销售由销售内勤根据业务员出具的销售单填6制产品出库单一式四联，由销售内勤和业务员同时签字，注明合同号、购货单位名称，第一联销售部留存，第二联交财务，第三联交仓库，第四联为出门证、库存管理公司成品库、半成品、材料库均由专人负责，建7立库存台帐定期进行盘点，并与每月日和财务部门核对，对盘点过程25中发生的盘盈、盘亏要由仓储部门主管人员写出书面报告一式两份，查明原因，提出处理意见报总经理及董事长批准，一份留仓库调整台帐，一份报财务进行帐务处理、票据传递为保证成本核算真实准确，各部门要指定专人进8行票据传递，保证在材料采购入库、领用出库、产品生产入库、销售出库三日内将票据传递到财务

十一、固定资产和低值易耗品的管理、对公司原有固定资产，仓储部门要建立台帐进行登记

1、公司**购固定资产办理入库验收手续，登记台帐，领用2。