02-【方法】企业合理避税的12个方法

企业合理避税的个方法12

一、种常见的根据政策来避税的方法

3、国家对高新技术企业的优惠政策如下1企业的研发费用可以按进行企业所得税的税前扣除1175%申请成为“高新技术企业”，可以少缴的企业所得税，按照利润的缴纳非210%15%高新技术企业需要缴纳的企业所得税25%、小型微利企业的税收优惠政策如下2对年应纳税所得额低于万元含万元的小型微利企业，其所得减按计入应纳1202050%税所得额，按的税率缴纳企业所得税20%对年应纳税所得额在万元到万元含万元之间的小型微利企业，其所得减按2203030计入应纳税所得额，按的税率缴纳企业所得税50%20%小规模纳税人企业的月销售额不超过万元按季纳税万元的，可享受小微企业暂免339征收增值税优惠政策、年终奖缴税的优惠政策如下3年终奖的准确叫法是“全年一次性奖金”，年终奖个税计税方法是一种比较优惠的算法，是全年仅有的一次可以除以计算合适税率的税收优惠12年终奖是对企业员工们一年来工作业绩的肯定“年末双薪制”是最普遍的年终奖发放形式之一，大多数企业，尤其是外企普遍会使用这种方法企业要利用好“全年一次性奖金”的税收优惠政策，减轻税负，还需要注意以下事项纳税人取得全年一次性奖金，单独作为一个月工资、薪金所得计算纳税在一个纳税年1度内，对每一个纳税人，该计税办法只允许采用一次纳税人取得除全年一次性奖金以外的其他各种名目奖金，如半年奖、季度奖、加班奖、2先进奖、考勤奖等，一律与当月工资、薪金收入合并，按税法规定缴纳个人所得税由于个人所得税的法定纳税主体是个人，企业为员工承担的个人所得税不能税前扣除，3在年度汇算清缴时，企业应进行纳税调整，调增应纳税所得额

二、企业容易忽视而导致多缴税的种情况

4、没有生意也要进行零申报1根据相关法律法规，营业执照批下来后，企业每个月都必须向税务局申报企业的经营情况不管有没有赚钱，也不管有没有生意，每个月都要根据运营情况做账然后根据账本向税务局做税务的申报现在小规模企业一个季度的开票量不达九万元的话,可以进行零申报零申报办理起来也比较简单，如果不办理，企业将会面临元的罚款2000需要注意的是，如果长期零申报，可能会被税务机关纳入重点监控范围，如有不实情况，将会被税务机关依法查处、增值税税率只与行业有关，与进项税的税率无关2关于这一点，举个例子增值税第二条规定图书销售的税率是即只要企业是一般13%纳税人，销售图书的税率就是13%那么问题来了，如果某销售图书的公司，也符合一般纳税人的条件，但他拿到的印刷图书的进项发票是在进行缴税时，还能继续适用的税率吗？（即缴税时，按的税率抵扣17%,13%13%的税率）17%o答案是肯定的，该公司仍然适用于的税率，因为行业性质决定了增值税税率,与进项税13%的税率是多少无关、合同作废也要记得纳税3企业在日常经营过程中，必然要与外界签订合同，如果中间发生意外，双方废止了合同，也是需要完成印花税缴纳义务的、不拿发票就要多缴税4税务机关实施“以票控税”，企业所有的支出都要取得合法凭证，否则不能税前列支能够取得合法凭证（发票）成了企业节税的重要方法然而有些人不以为意，当对方以优惠为名，诱导企业不开发票时，有些企业就会同意，这样做其实是吃亏的，举个例子某公司购买元的办公用品，如果不开发票只需付元，而如果开发票则需付10009001000元，表面看起来，不要就可以为企业节省元100然而现实是如果多付元，企业的所得税就可以少缴元；而如果少付元，企业100330100的所得税就要多缴元拿不拿发票的区别一看就明白了所以，企业人员一定要记住不拿330发票就会多缴税

三、创业者不可不知的个节税技巧

5、将个人专利以技术入股的形式投入公司使用1如果企业老板或员工个人拥有专利，并将其提供给公司使用，公司在对待个人的专利时，可以为其合理估价，并以有价入股的形式纳入公司使用，并签订正式的合同这样一来，专利就会成为公司的无形资产，会计人员可以采用合理摊销的方式，将其计入成本费用，从而减少利润，达到少缴税的目的、合理提高员工福利，计入成本，摊销利润2中小企业主在生产经营的过程中，可以在不超过计税工资的范畴内适当提高员工工资，例如为员工办理医疗保险，建立职工基金（如养老基金、失业保险基金、教育基金等），增加企业财产保险和运输保险等等如此一来，不仅可以调动员工积极性，而且这些费用都可以列入企业的成本，从而摊销企业利润，减少税负、混合销售要依法而签，分别计税3一项销售行为如果涉及服务又涉及货物，就是混合销售这里包含两个要素一是必须是同一项销售行为，二是必须要涉及服务和货物，二者缺一不可其中也有需要注意的税务筹划点、发票丢失，及时补救，仍能报销和入账4我国实行以票控税，因为涉及到税收，如果发票丢失想要重开一张是不太可能的但是，没有了发票就不能凭票报销和公司入账，该怎么办呢？丢失发票不用慌张，你可以采取以下两种措施进行补救第一种，从外单位取得的原始凭证如有遗失，应当取得原开出单位盖有公章的证明，并注明原来凭证的号码、金额和内容等，由经办单位会计机构负责人、会计主管人员和单位领导人批准后，才能代作原始凭证第二种，如果确实无法取得证明的，如火车、轮船、飞机票等凭证，由当事人写出详细情况，由经办单位会计机构负责人、会计主管人员和单位领导人批准后，代作原始凭证、成本费用中公司费用与股东个人消费不能混杂在一起，要划分清楚5例如，有些公司出资购买了房屋、汽车，却将权利人写成了股东，而不是付出资金的单位，而且该笔资金也没有在账面上列示股东的应收账款或其他应收款这样做合理吗？首先，这是成本费用中公司费用与股东个人费用相混杂的事例按照《个人所得税法》及国家税务总局的有关规定，上述事项视同为股东从公司分得了股利，必须代扣代缴个人所得税，相关费用不得计入公司成本费用，要在账面上列示股东的应收账款或其他应收款，从而给公司带来额外的税负。