财务对账管理制度

财务对账管理制度当保管和规档财务对账管理制度主动、热诚的与对方单位或个人友好协作和沟通，树立良好的部门形象和第一章总则企业形象第一条为规范账务监控，提高账务数据真实水平，规避和准时发觉第七条应收应付款对账应当以账面余额数据作为双方确认的数据账务问题隐患，确保账账相符和账实相符，制定本制度对于影响双方确认的数据一般在“未达事项”和“确认事项”里进行描述，同时双方应当主动协作，共同对“未达事项”和“确认事项”进行核查到第二条对账工作包括会计账核对、监控账对账、应收款对账、应底付款对账对账工作由财务部主持，由相关部门或人员支持协作第二章会计账核对第三条对账工作应当在规定的时间内完成；对账工作涉及到的企业第八条会计账核对，是指每位会计人员在月度终了，要对各自负责内部人员应当主动协作，优先完成的账务进行核对，重点核对具有勾稽关系的数据是否相符和帮助项目核算第四条对账工作涉及到的人员应当在对账前，完本钱职工作范围内是否串户的账务处理、账务登记，以建立真实可靠的对账平台第九条核对流程第五条监控账对账、应收款对账、应付款对账应当双方签字或盖账

1、每位会计人员日常做好账务处理，并定期（如每星期一）通确认，以明确责任和规避管理风险；签字或盖章确认的资料应当妥过“查询功能”或“设置检查功能”自我检查具有勾稽关系的数据是否相第六条对账责任人在对账过程中，能够以企业的利益为重，主动、符和帮助项目核算是否串户，但最迟在次月5日前应当检查完毕

4、存货移动加权平均价检查通过日常把握本钱信息和自己的推

2、次月7日下午主办会计应当对会计账进行全面核对，对存在的断力，检查每个品种的移动加权平均价是否合理，尤其是不允许存货出现过失应当准时要求修正负数

3、次月8日在出报表前，主办会计要对会计账再次核对一遍，以

5、待摊预提项目检查检查每月待摊预提项目是否待摊预提避开结账后返工

6、科目帮助项目检查检查科目帮助项目（末级科目）是否重复第十条会计账账核对主要包括设置，尤其是新增的末级科目肯定要慎重检查是否重复才能新增

1、损益科目方向检查检查一级损益科FI是否记错方向第三章监控账对账第十一条监控账对账，是指会计责任人应当定期（如每星期一）

2、收入本钱数量检查检查每个品种的收入数量与对应的本钱数与仓库、车间、销售会计（内勤人员或开票员）、出纳、行政部及各部门量是否一致核对存货账、车间领料台账、销售台账、货币资金账（出纳账）、固定资

3、明细科H检查检查末级科FI在归属二级三级科目时是否有串产台账和各部门费用台账，以确保账账相符户第十二条监控账的格式设置、编制要求，以及日常的数据变动管理，明细科目串户是常常的事情，比方应收应付款项，假如设置多层分由财务部统一制定和执行，以便于对账工作顺利开展类，简单造成一个单位有几个往来，会影响与客户或供应商的对账工作第十三条监控账对账时间所以，应当常常检查

1、销售台账销售会计与台账会计每星期对账一次，次月2日前核对确认对上月的销售台账全面核对确认第十四条对账流程

2、存货账会计与仓管员每旬对账一次，次月4日前对上月的存

1、由会计主动提供资料给对方确认货账全面核对确认

2、会计对存在的差异或问题提出处理意见，或向上级领导请示处

3、车间领料台账会计、仓管员与车间统计员每旬对账一次，次理意见月4日前对上月车间的领料数量、消耗数量和在产品数量全面核对确认

3、双方签字确认

4、货币资金账财务经理主要是主办会计每月至少4次不定期突第四章应收款对账发盘点出纳员管理的货币资金账，并双方签字确认；同时在月终后6天内第十五条应收款对账，是指会计人员于报表完成后主动与客户或通依据银行对账清单，通过编制银行余额变动状况表进行对账确认过有关部门或人员核对往来账，并双方签字或盖账确认

5、固定资产台账报表编制完毕后5天内，由会计与行政部资产应收款对账包括应收账款对账和其他应收账款对账管理员签字确认“固定资产台账”，并跟踪、反馈行政部对资产实物第十六条应收账款对账流程

6、各部门费用台账次月9日向各部门提供费用明细账，并进行

1、由销售会计于报表完成后2天内负责编制“应收账款对账确

2、销售部负责在规定的时间内完成对账确认工作传统通路的客管理的状况认表”，交由销售部负责支配与客户对账户在次月款资料提交给相关部门负责催款

3、对账发觉的问题由主办会计负责监督、处理和反馈月底前对账完毕，现代通路的客户每季度确认一次于每季度的第一个月月第十八条每位销售经办人是对账责任人，应当设置账簿，准时登记底前对账完毕客户往来明细账，并常常、主动地与客户、台账会计对账，以深化往来对

3、负责与客户对账的人员，在对账过程中如遇到不清晰的往来等账管理，树立公司良好形象状况，直接向台账会计咨询；台账会计应当主动协作或会同销售会计主动第五章应付款对账第十九条应付款对账，是指会计人员于报表完成后协作或主动与供协作对账工作应商或通过有关部门或人员核对往来账，并双方签字或盖账确认

4、销售会计负责跟踪对账管理，并负责收回“应收账款对账确认应付款对账包括应付账款对账、预收账款对账和其他应付账款对账表”第二十条应付款对账一般应对方要求而开展对账工作，会计人员应

5、对账发觉的问题由销售会计负责监督、处理和反馈当仔细主动应对；同时•，在应付款单位或个人没有要求对账的状况下，第十七条其他应收款对账流程会计人员每月应当自我检查，重点检查应付款账面出现负数的项目和大额

1、由主办会计或要求其他会计于报表完成后2天内，主动与相关应付款的项目单位或个人对账确认第二十一条未对账确认的应付款在付款时，不得超过未确认额度的

2、其他应收款对账确认后，主办会计或其他会计应当将其他应收50机供应商未能提供对账确认表，企业可以设置“应付账款对账确认表”进行第二十二条假如应付款单位或个人己达三个月没有主动与企业对双方确认，并与供应商提供的明细资料一并存档账，会计人员应当主动或通过选购部门与应付款单位或个人对账确认第二十四条其他应付款对账流程第二十三条应付账款对账流程

1、由主办会计或要求其他会计于季度报表完成后2天内，主动与

1、每季度报表完成后2天内由选购会计或通过选购员通知供应商相关单位或个人对账确认提供对账明细资料

2、其他应付款对账确认后，主办会计或其他会计应当就对账发觉

2、选购会计依据供应商提供的明细资料逐笔给予核对，并保存好的问题进行处理、监督和反馈＜/P明细资料•，同时根据供应商提供的对账确认表进行双方签字确认假如

3、对账发觉的问题由选购会计负责监督、处理和反馈。