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文本内容:
永辉超市股份有限公司财务报表分析资产负债表单位人民币万元项目2012年度2011年度流动资产货币资金139860201906交易性金融资产1946—应收票据——应收账款1776710958预付款项7615964941应收利息40455应收股利——其他应收款9991780692存货287191239541待摊费用——待处理流动资产损益——一年内到期的非流动资产——其他流动资产4844—流动资产合计627726598493非流动资产发放贷款及垫款6216837415可供出售金融资产——持有至到期投资——长期应收款——长期股权投资—20999投资性房地产——固定资产原值268932191444累计折旧6216837415固定资产净值206764154029固定资产减值准备——固定资产206764154029在建工程4815929854工程物资——固定资产清理——无形资产5234533643开发支出——商誉——长期待摊费用152205107234递延所得税资产34872441其他非流动资产——非流动资产合计462959348201资产总计1090685946693流动负债短期借款70000119000交易性金融负债——应付票据——应付账款331488211887预收账款7023144636应付职工薪酬1359411045应交税费2104215831应付利息40631331应付股利——其他应付款5143832987一年内到期的非流动负债89004700其他流动负债7000080000流动负债合计640756521417非流动负债长期借款—10450应付债券——长期应付款——专项应付款74107410递延所得税负债——其他非流动负债279123非流动负债合计768817982负债合计648444539399所有者权益实收资本（或股本）7679076790资本公积229796229796减:库存股——盈余公积107717217未分配利润12435193052归属于母公司股东权益合计441709406855少数股东权益532439所有者权益合计442241407294负债和所有者权益总计
1090685946693、短期偿债能力分析指标名称公式2011年数值结构2012年数值结构营运资金流动资产-流动负债77076-13030流动比率流动资产/流动负债*100%
114.78%
97.96%速动比率速动资产/流动负债*100%
68.84%
53.15%短期偿债能力分析
1.2012年的营运资本较2011年的增加为负值，流动比率相对于2011年下降了
16.82%,说明2012年的流动资产增长不如流动负债的增加的快，这也主要是2012年公司扩大规模引起的
2.流动比率和速动比率均小于100%,但也都大于50%,所以永辉超市股份有限公司的偿债能力一般
3.速动比率相对于2011年的下降了
15.69%,是因为存货增加，导致速动比率比流动增加慢一点，虽然几者都在下降，但是不存在短期偿债风险，也同时证明公司试图更大利润流动负债为经营服务，只是应注意其合理性，不能过分扩大流动负债
二、长期偿债能力分析指标名称公式2011年数值结构2012年数值结构
59.45%
56.98%资产负债率资产/负债*100%
146.63%
132.43%产权比率资产/所有者权益总额*100%
144.36%
166.31%有形资产债务率负债总额/所有者权益总额-无形资产净值*100%-59%
23.33%非流动负债与营运非流动负债/营运资金资金比率*100%长期偿债能力分析
1.由于该公司的资产负债率在40%-60%范围内，所以它的资产负债率是适宜的
2.产权比率大于1,存在的风险较大，应引起注意
3.有形资产债务率的比率大于1,该比率过高，说明长期偿债能力较弱
4.非流动负债与营运资金比率保持在1以下，这样不会因转化而造成流动资产小于流动负债，长期债权人和短期债权人的权益都能得到保障，他们的贷款是有安全保障的
三、营运能力分析指标名称公式2011年数值结构2012年数值结构营业收入净额/平均流动资产周转率
3.
327.69流动资产余额营业收入净额/平均应收账款周转率
224.
34930.13应收账款余额营业成本/存货平均存货周转率
9.
4775.07余额营运能力分析
1.流动资产率由11年的
3.32上升到了
7.69,说明企业流动资产的运用效果能增加了，进而使企业的偿债能力和盈利能力增加
2.应收账款周转率很高，那么它的平均收现期就很短，说明应收账款的收回就很快，相较于2011年，增加了
705.79,说明该公司的营运能力增加了
3.由于存货周转率由2011年的
9.47上升到了
75.07,处于上升状态，所以在很大程度上把流动资产周转率拉升资产结构分析表2012年12月31日2011年12月31日项目金额比重%金额比重%货币资金
13986012.
8220190521.23应收账款
177661.
631095841.16应收利息
39.95—
455.
200.05长期股权投资——
209992.22固定资产
20676318.
9615402916.27无形资产
523444.
83364232.
551.从货币资金比重角度分析20n年，该公司的资产结构中货币资金的比重为
21.23%,2012年为
12.82肌呈下降趋势，下降
8.41%,货币资金比重下降，说明该公司的变现能力、偿债能力以及抵抗风险能力减弱，但也可能是该公司能有效利用货币资金资源，这样才会造成该公司的盈利能力上升
2.从应收账款比重的角度分析2011年该公司的资产结构中应收账款比重为
1.16%,2012年为
1.63%,呈上升趋势，说明该公司的应收账款的占用增加了，公司应加大应收账款的回收力度
3.从固定资比重的角度分析20n年，该公司的资产结构中固定资产的比重为
16.27%,2012年为
18.96%,呈上升趋势，该公司在固定资产中的投资比重增加，说明未来的生产能力和产品质量会有一定的改善
4.从无形资产比重的角度分析2011年，该公司的资产结构中无形资产的比重为
32.55%,2012年为
4.8%,呈明显下降趋势但是，随着科技进步和社会经济发展，尤其是伴随知识经济时代的到来，无形资产比重应该越来越高负债结构分析表2012年12月31日2011年12月31日项目金额比重%金额比重%短期借款
7000010.
8011900022.06应付账款
33148751.
1221188639.28预收款项
225453.
484463638.28应付职工薪酬
31370.4811044-
71.59所有者权益结构分析表2012年12月31日2011年12月31日项目金额比重%金额比重%实收资本
7679017.
367679018.85资本公积
22979551.
9622979556.42盈余公积
107712.
4472161.77从所有者权益结构分析表有关数据可以看出，该公司2012年的实收资本没有发生变化，权益资本中的资本公积、盈余公积的构成也没有发生变化因此公司抵御风险的能力不变利润表单位人民币万元项目2012年度20n年度一营业收入24684321773156减营业成本19859031431821营业税金及附加115178289销售费用332914229451管理费用6439140363财务费用147964940资产减值损失24081610力口公允价值变动收益-1051—投资收益13482158
二、营业利润5680158839力口营业外收入126593611减营业外支出30982172其中非流动资产处置损失452223三利润总额6636260279减所得税费用1605713522
四、净利润5030546757归属于母公司所有者的净利润5021246692少数股东损益9365
五、每股收益―基本每股收益
0.
650.61二稀释每股收益
0.
650.61。
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