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公司月度财务分析报告（实例）XXX doc析报告单位XXXX公司报告期间2022年4月目录
1.财务状况总体评述
42.财务报表分析
62.
1.资产负债表分析
62.
1.
1.资产状况及资产变动分析
62.
1.
2.流动资产结构变动分析
72.
1.
3.非流动资产结构变动分析
82.
1.
4.负债及所有者权益变动分析
92.
2.利润表分析
92.
2.
1.利润总额增长及构成份析
102.
2.
2.成本费用分析
102.
2.
3.收入质量分析
112.
3.现金流量表分析
122.
3.
1.现金净流量变动趋势分析
122.
3.
2.现金流入流出结构对比分析
122.
3.
3.现金流量质量分析
133.财务分项分析
143.
1.盈利能力分析
143.
1.
1.以销售收入为基础的利润率指标分析
143.
1.
2.成本费用对获利能力的影响分析
153.
1.
3.收入、成本、利润增长的协调性分析
163.
1.
4.以资产/股东权益为基础的获利能力分析
163.
2.成长性分析
173.
2.
1.资产增长情况分析
173.
2.
2.利润增长稳定性分析
183.
3.现金流指标分析
193.
3.
1.现金偿债比率
193.
3.
2.现金收益比率
203.
4.偿债能力分析
203.
4.
1.短期偿债能力分析
203.
4.
2.长期偿债能力分析
213.益率的决定因素，以及销售净利润率与总资产周转率、债务比率之间的相互关联关系，以解释指标变动的原因和变动趋势，为采取进一步的改进措施指明方向2022年4月，XXXX公司净资产收益率为
21.10%,上年净资产收益率为
16.63%,增加
4.47%o与去年同期相比，销售净利率减少
0.72%,总资产周转率增加
0.36次，权益乘数增加
1.
014.
2.经济增加值EVA分析经济增加值EVA,EconomicValueAdded衡量的是公司资本收益和资本成本之间的差额，从股东角度重新定义公司的利润，考虑了包括权益资本在内的所有资本，并且在计算中尽量消除会计信息对企业真实情况的扭曲3,
636.
0578.
12961.8639,
319.6511,
897.82160,
606.2284,
414.58160,
437.7984,
283.
64637.501,
454.783,
568.
965.经营效率分析
223.
5.
1.资产使用效率分析
223.
5.
2.存货/应收账款使用效率分析
223.
5.
3.营业周期分析
233.
6.经营协调性分析
243.
6.
1.长期投融资活动协调性分析
243.
6.
2.营运资金需求变化分析
253.
6.
3.现金收支的协调性分析
253.
6.
4.企业经营的动态协调情况分析
265.综合评价分析
275.
1.杜邦分析
274.
2.经济增加值EVA分析
271.财务状况总体评述
2.财务报表分析
2.
1.资产负债表分析73,
114.5923,
197.8196,
312.4084,
283.
64130.9484,
414.5811,
897.
822.
1.
1.资产状况及资产变动分析
79.65%
84.90%
20.35%
132.60%
100.00%
92.95%
2.
1.
2.流动资产结构变动分析
10.02%-
1.59%
35.04%
61.38%
6.73%
22.42%
7.02%
11.63%
40.48%
331.01%
0.70%-
30.09%
100.00%
84.90%
2.
1.
3.非流动资产结构变动分析
12.16%
143.82%
78.93%
171.37%
5.77%
162.69%
3.13%-
53.43%
100.00%
132.60%
2.
1.
4.负债及所有者权益变动分析
80.25%
110.68%
19.67%
43.39%
100.00%
92.95%
2.
2.利润表分析72,
183.41300,
529.25126,
656.40173,
872.8556,
625.25243,
560.08103,
475.63140,
084.
46253.1221,
044.966,
663.
41961.864,
917.494,
970.323,
636.
052.
2.
1.利润总额增长及构成份析
2.
2.
2.成本费用分析173,
872.
85137.28%169,
007.
81138.52%
253.
1243.42%21,
044.
96137.88%6,
663.
41198.34%
961.
86143.37%
2.
2.
3.收入质量分析173,
872.
85137.28%1,
964.
2222.42%4,
917.
49101.20%20,
173.401,
160.32%2,
3.现金流量表分析1,
738.6120,173,401,
160.32%-3,
165.98-6,
928.02-5,
418.47-1,
509.55-
27.86%-
257.09-6,
692.08-2,
161.25-4,
530.83-
209.64%8,
283.86-5,
841.1714,
125.
03241.82%
2.
3.
1.现金净流量变动趋势分析9,
3.
2.现金流入流出结构对照分析65,
711.
8857.52%45,
538.
4840.48%
28.
12584.40%1,
537.
6728.35%5,
191.
47240.21%
2.
3.
3.现金流量质量分析经营状况较为稳定，经营活动带来的稳定现金流入可在偿还债务的同时继续满足投资需求，应注意投资合理性
3.财务分项分析
3.
1.盈利能力分析
3.
1.
1.以销售收入为基础的利润率指标分析
3.
1.
2.成本费用对获利能力的影响分析
3.
1.
2.
1.成本费用与利润总额的配比分析
3.
1.
2.
2.成本费用结构分析
3.
1.
3.收入、成本、利润增长的协调性分析营业收入同期比继续扩大的同时，也实现了企业资本的保值增值，企业成长性较好
4.
1.
5.以资产/股东权益为基础的获利能力分析
6.69%
1.27%
21.10%
4.47%
3.
2.成长性分析
3.
2.
1.资产增长情况分析
3.
2.
2.利润增长稳定性分析截止到报告期末，净利润增长率为
86.25%,利润总额增长率为
100.70%,营业利润增长率为
101.20%与去年同期相比，营业利润的增长高于利润总额的增长，说明营业外收支对利润总额产生负面影响，需说明的是营业外收支不属于企业的时常收益利润总额的增长高于净利润的增长，说明所得税对净利润产生负面影响，所得税与利润总额的协调性变差
3.
3.现金流指标分析
3.
3.
1.现金偿债比率
13.66%
11.37%
13.64%
11.36%
75.
3077.90现金流动负债比率是反映企业经营活动产生的现金流量偿还短期债务的能力的指标该指标越大，偿还短期债务能力越强，XXXX公司本期现金流动负债比为
13.66%现金债务总额比反映经营现金流量偿付所有债务的能力，该比率是债务利息的保障，若该比率低于银行贷款利率就难以维持当前债务规模，包括借新债还旧债的能力也难以保证XXXX公司本期现金债务比为
13.64%现金利息保障倍数是经营现金净流量与利息费用之比，本期现金利息保障倍数为
75.30倍
3.
3.
2.现金收益比率
7.29%
5.92%
12.23%
10.42%
2.
792.38销售现金比率反映每1元销售得到的净现金，其数值越大越好截止到报告期末，XXXX公司销售现金比率为
7.29%全部资产现金回收率反映企业运用全部资产获取现金的能力截止到报告期末，全部资产现金回收率为
12.23%赢余现金保障倍数是从现金流入和流出的动态角度，对企业收益的质量进行评价，对企业的实际收益能力进行再次修正在收付实现制基础上,充分反映出企业当期净收益中有多少是有现金保障的，截止到报告期末，赢余现金保障倍数为
2.79倍
3.
4.偿债能力分析
3.
4.
1.短期偿债能力分析
3.
4.
2.长期偿债能力分析
3.
5.经营效率分析
3.
5.
1.资产使用效率分析
1.
680.
362.
130.
579.91-
3.
303.
5.
2.存货/应收账款使用效率分析
3.
5.
3.营业周期分析
77.29-
41.
5476.
9532.
58154.24-
8.
963.
6.经营协调性分析
3.
6.
1.长期投融资活动协调性分析普通情况下，要求企业的营运资本为正，即结构性负债必须大于结构性资产，并且数额要能满足企业生产经营活动对资金的需求，否则，如果通过企业的流动负债来保证这部份资金需求，企业便时常面临着支付艰难和不能按期偿还债务的风险
3.
6.
2.营运资金需求变化分析
3.
6.
3.现金收支的协调性分析企业的现金支付能力反映企业可即将变现的资产满足归还短期负债资金需求的能力，是企业结构性资金、生产经营活动资金是否协调的综合反映现金收支的协调，主要是保证企业对各种现金需求有支付能力
3.
6.
4.企业经营的动态协调情况分析企业正常生产经营可以提供充裕的资金，还能提供部份长期资产投资所需的资金，应考虑合理有效利用多余资金
4.综合评价分析
4.
1.杜邦分析杜邦分析法是一种从财务角度评价企业绩效的经典方法，用来评价公司赢利能力和股东权益回报水平其基本思想是将企业净资产收益率ROE逐级分解为多项财务比率乘积投资者可清晰地看到权益资本收。
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