金坛市市级预算单位财务管理考核评分细则

附件2金坛市市级预算单位财务管理考核评分细则考评单位:扣分小计项目考核内容评分标准会计机构与人员（3分）按照规定应单独设立会计机构而未设立的扣3分，会计机构负责人或主管人员无证上岗，有1人扣2分，会计人员无证上岗，有1人扣1分原始凭证审查与归集（5日常工作中发现“白条”或不合规凭证，每张扣

0.5分；大小写金额不符或填写不符合规定的，每张扣5分；凭证上用途、经手人、证明人、审核人、分）审批人手续不全的，每张扣

0.5分

1、用款申请与实际开支不完全一致，或隐瞒虚报，一次扣

0.5分（2分）；

2、账簿设置不齐全，适用科目不规范，入账、报账不及时，一处扣

0.5分（1分）；会计

3、财务审批程序不规范，手续不齐全，附件不完整,一处扣

0.5分（3分）；基础知十核算工作（15^）

4、会计核算不正确,原始凭证与记账凭证内容不一致，发现一次扣5分（2分）；

5、未按时打印，并提供完整、真实的各类会计报表，发现一次扣

0.5分（2分）；

6、记账不及时，次月10日前未完成上月财务账月结、元月12日前未完成年度结转，发现一次扣

0.5分（3分）

7、在收入性质的往来科目中列支公务招待费用、津补贴、加班工资，发现一笔扣10分会计档案装订规范、资料完整、归档及时，有专用会计档案橱柜，不符合要求的一处扣1分；调阅会计档案无手续扣1分；会计电算化资料未按规定会计档案管理（5分）分别保存的扣2分；擅自销毁会计档案的扣5分（5分）预算部门预算编制全面完整，所有收支均纳入部门预算，未能做到报表数字真实、准确、完整的，发现一处扣

0.5分（3分）；管理预算管理（10分）追加预算所提供的材料准确、真实，有节俭意识，虚报支出数超2万元的扣5分；2万元以内按比例扣分（5分）各种预算的编报说明、报表等材料，迟报扣

0.5分、未报扣2分（2分）

1、月度用款计划未按规定时限、程序上报的，每次扣1分（3分）；

2、服务业报表未按规定要求上报的，每次扣1分（2分）国库

3、部门决算报表数据准确、完整，未与相关报表核对一致的，发现一处扣1分，无审核信息文字说明的扣2分，未在规定时间报送的扣2分（3分）；预算执行管理（15分）支付

4、财政统发工资数据应于每月6日前报送市财政局，迟报1次扣

0.5分（3分）；

5、代扣代缴款项（公积金、社保金、个所税等）应于每月28日前划至市财政局清算户，迟划1次，扣

0.5分（2分）；

6、支付申请的编制应按部门预算指标的功能分类和经济分类对应使用，凡功能、经济科目串用的，发现1次扣

0.5分（2分）

1、未制定具体专项资金管理办法的扣2分，未按专项资金管理办法执行的，发现一次扣1分（3分）；

2、专项资金拨付，未执行财政国库管理有关规定的，扣1分（2分）；

3、预算绩效试点项目，未按绩效管理要求，对专项资金绩效实施自评价的，扣2分（4分）；专项专项资金管理（15分）资金

4、未贯彻执行财政报账制资金管理办法及有关方针政策，项目支出内容与到财政局报账内容不一致，发现一次扣2分（2分）；

5、专项（项目）资金未做到专款专用，调整手续不完备，发现一处扣1分（3分）；

6、基本建设（含国债）项目专项资金，未执行基本建设财务会计制度，单独建账核算的扣1分（1分）非税

1、未按规定使用有关票据，发现一次扣1分；未按规定缴验、缴销、缴毁有关票据，发现一次扣1分；因管理不善造成票据遗失的扣3分（4分）；收入

2、未按规定执行收缴分离的，发现一次扣1分；收入及往来资金不及时缴入专户（国库）的，有截留、坐支现象的，发现一次扣1分（3分）非税收入管理（10分）

3、无正当理由，未完成年初部门预算征收任务的扣3分（3分）政府

1、不执行政府采购有关规定或未经批准自行采购的，一次扣1分（3分）；采购执行政府采购（4分）

2、未按规定程序办理的，发现一次扣1分（1分）

1、国有资产处置、出租、出借未按规定履行报批手续，一次扣1分（1分）；

2、国有资产处置、出租、出借款项未按规定执行“收支两条线”的，一次扣1分（2分）；国有国有资产管理（6分）

3、固定资产未做到账实相符、账账相符的，发现一处扣

0.5分（1分）；资产

4、捐赠及无偿调入的固定资产未按规定入账，一次扣

0.5分（1分）

5、年末，固定资产未进行盘点，扣

0.5分，盘点后，不调账的，扣

0.5分（1分）无财务支出审批联签制度或有制度不执行的，扣5分；审批制度执行过程中权限不清的，扣5分未建立内部会计管理制度的，扣3分；制度建立内容不全面的，扣2分；未建立会计人员岗位职责的，扣1分制度建立健全内部财务管理建设制度（7分）无稽核制度或有制度而不执行的，扣2分未对货币资金收支和保管业务建立严格的授权批准制度，办理货币资金业务的不相容岗位未分离，相关机构和人员未相互制约的，扣3分不落实财政检查整改意见的，扣2分；不参加财政举办的各类会议、培训的，扣1分（1分）；其他其他方面（5分）方面不配合财政部门开展各类检查的，扣2分（2分）；发放加班工资、津补贴发放不执行规定、公积金计提超标的，扣5分；合计100分■考评成员:。