财务档案管理制度

财务档案管理制度

一、目的、意义为加强公司财务档案的管理工作，结合公司具体情况，制定本制度

二、适用范本制度适用于财务部

三、主管部门财务部

四、具体条款

1、会计档案是指会计凭证，会计账簿和财务报告等会计核算专业材料，是记录和反映单位经济业务的重要史料和证据

2、会计档案是公司的重要档案资料，必须设专人妥善保管，出纳入员不得兼管会计档案

3、根据国家有关规定，各类会计档案最低保管期限如下:序号档案名称保管期限备注--12345678—•910四

11121314154、保管期满但未结清的债权债务原始凭证和涉及其他未了事项的原始凭证，不得销毁，应当单独抽出立卷，保管到末了事项完结时为止单独抽出立卷的会计档案，应当在会计档案销毁清册和会计档案保管清册中列明

5、除会计核算专业材料外，由财务部保管的预算、决算文件、成本分析报告、其他财务分析报告等也是记录和反映单位经济业务的重要史料和证据，是财务档案的重要组成部分，需要由专人妥善保管

6、本公司人员调阅以前年度财务档案，须经财务经理同意，签字后方可调阅，并办理调阅登记手续

7、查阅本年度财务档案资料需得到财务经理的同意，并在有关财务人员陪同下查阅，没有财务人员的陪同不准查阅

8、财务资料不准外借须复制财务资料时，应由财务人员办理，并进行登记涉及重要内容的，须经总经理批准

9、外单位的人员调阅本年度和以前年度的财务档案，必须持有单位介绍信，经公司领导和财务经理同意、签批后方可调阅财务档案保管人员要详细登记调阅档案名称，调阅日期，调阅人员的姓名和所在单位，调阅理由，归还日期等情况，调阅人员不得将财务档案携带外出，要经批准同意后，方可进行复制

10、查阅或者复制财务档案的人员，严禁在财务档案上涂画、拆封、抽换或进行其他改变

11、会计档案的保管期期满后销毁事宜，按照财政部、国家档案局发布的《会计档案管理办法》执行

12、财务部负责保管近三年（包括当年）财务档案，其余档案应于每年三月初造册，移交至公司办公室，进入公司档案管理如需查阅，须参照《档案管理制度》的规定，同时经财务经理审批，方可进行

五、检查手段及惩罚条例财务经理对本制度的执行负管理责任，监督、检查财务档案管理情况超过三年的财务档案的管理责任由办公室主任承担对违反制度的处理，参照《档案管理规定》执行

六、生效日期本制度自2023年8月1日起生效试行。