固定资产清查专项审计服务方案

固定资产清查专项审计服务方案

一、清查服务目的加强对固定资产的管理，及时了解资产使用状况，达到固定资产账账相符、账实相符的目的

二、清查服务内容、对临床检验中心存放在马鞍山市区各医院的固定资产现场实1物盘点，按照实物盘点同核实账务相结合、清理资产同核查负债与净资产相结合，主要对国有资产情况进行全面清查，包括基本情况清理、账务清理、财产清查和完善制度等、结合固定资产清查，核对单位与外债权、债务的账面往来明2细重点做好政府采购、单位自购、上级部门拨给、单位之间调剂、社会捐助、历史遗留、委托代管等各种方式获取的各类资产（含房产、设备、土地）的清查（提供固定资产台账），根据清查结果出具固定资产清查专项审计报告、协助临床检验中心完善资产平台里的信息，梳理归类贴标；3关注固定资产的状况，提出清理后资产处置方案当达到报废条件时，协助办理有关处置手续，及时按规定处置报废资产

三、实施阶段进度项目组依据总体工作方案合理安排资产清查进度固定资产清查服务时间总体安排为个工作日，自业务约定书签订之日起，60至固定资产清查审计报告和资产处置方案提交之日止包括以下三个阶段、入驻准备阶段1固定资产清查业务约定书签订后天为准备阶段本阶段内,固3定资产清查项目组统一完成固定资产清查的前期准备工作，包括但不限于认真学习与本次固定资产清查有关的文件和材料，各固定资产清查审计小组现场了解和熟悉本次分工范围内的基本情况，明确本次固定资产清查的目标、范围、重点内容和有关注意事项，制定具体的固定资产清查计划由中心办公室牵头召集固定资产清查单位的分管领导，布置资料清单和所要填写表格，明确时间结点要求，指定专人对接固定资产清查工作、项目实施阶段2实地核实，要求于个工作日内完成对现有资产存放

2.120-25和使用地点现场进行实地盘点、调查，核实资产实存情况和使用现状，确认资产名称、数量、存放和使用地点、保管人员及使用人员系统比对，要求于个工作日内完成从固定资产系统

2.210-15中把固定资产、无形资产分类导出与实物进行核对，查找差异原因安排集体会议，探讨和解决在固定资产清查中发现的个别和共性问题，统一思路和工作方式方法，提高工作效率沟通交流，要求于个工作日内完成项目组根据委托

2.35方要求和现场已取得的清查材料，整理分析，形成固定资产清查审计结论，撰写并提交固定资产清查审计报告和资产处置方案征求意见稿协助处置，要求个工作日内完成进行账务清理、财

2.410-15产清查的基础上，对清理出来的各项资产盘盈、盘亏或者实物资产报废、毁损及其他相关损溢等情况，依据国家和安徽省资产清查核实政策和有关财务会计制度规定，进行分类整理处置提交核对后账实一致的资产清单根据资产清查信息，协助马鞍山市临床检验中心对资产平台里的资产卡片进行删减管理，并重新编号贴标，做到账实相符，账账相符、总结报告阶段3本阶段根据资产清查结果编制固定资产清查审计报告和资产处置方案报告、以及协助处置完成工作的报告，要求个工作日5内完成

二、商务要求、供应商资质要求1（）具有企业法人营业执照；1（）具有税务登记证、组织机构代码证（若供应商提供了2“三证合一”的新版营业执照，无需另行提供税务登记证、组织机构代码证）；（）具有经财政部门批准的会计师事务所（或分所）执业证3书；、付款方式乙方完成固定资产清查出具固定资产清查专项审2计报告和资产处置方案报告、以及协助处置完成工作的报告，自采购人验收合格之日起日内支付合同总金额的30100%o、服务地点马鞍山市临床检验中心

4、交货期（进场时间）中标人应在合同签订之日起个工560作日内完成项目服务内容，针对固定资产清查，核对，更新固定资产卡片信息、重新编号贴标，分别出具固定资产清查专项审计报告，和资产处置方案报告、以及协助处置完成工作的报告，并通过采购人验收。