内部控制基础性评价报告

内部控制基础性评价报告（）3内部控制基础性评价报告（）「篇一」3为进一步加强行政事业单位内部控制建设，今年4月省财政厅、省审计厅、省人力社保厅联合印发了《关于加强行政事业单位内部控制建设的通知》（浙财会（20xx）6号），对我省行政事业单位内部控制建设总体要求、主要措施和年度自我评价报告等工作提出了具体要求近日，省财政厅转发《财政部关于开展行政事业单位内部控制基础性评价工作的通知》（浙财会（20xx）26号），根据财政部、省财政厅的部署要求，为进一步指导和促进各单位有效开展内部控制建设与实施工作，决定以量化评价为导向，开展单位内部控制基础性评价工作，推动各单位于20xx年年底前如期完成内部控制建设与实施工作现就有关事项通知如下

1.强化组织领导，建立工作机制各单位应高度重视，切实加强本单位内部控制建设工作的组织领导，进一步明确工作职责，制定实施方案，做好工作部署、部门协调、进度跟踪、信息报送等工作，通过“以评促建”方式，推动单位内部控制水平的整体提升

2.认真组织开展基础性评价工作各单位要按照通知规定的格式和要求，认真开展内部控制基础性评价工作，确保评价结果真实有效，并于20xx年11月15日前将《行政事业单位内部控制基础性评价指标评分表》和《行政事业单位内部控制基础性评价报告》报送省教育厅，评价报告主要内容包括基本情况、工作经验、存在问题（逐项列示存在扣分的评价指标、评价要点、扣分分值和扣分原因）和下一步重点工作、改进方向等联系人省教育厅计财处单兴苗，电话057188008912部控制方面的培训教育将内控规范纳入行政事业单位会计人员继续教育范围，持续深入地开展培训教育三是以评促建印发《嘉兴市财政局关于开展行政事业单位内部控制基础性评价工作的通知》，组织开展内部控制基础性评价工作通过“以评促建”的方式，查找单位现有内部控制基础的不足之处和薄弱环节，进一步推动各单位在20xx年底前如期完成内部控制的建立和实施工作四是示范建设组织开展我市行政事业单位内部控制规范示范点建设，以点带面推进内控建设通过调研、座谈、经验交流等多种方式与示范点建设单位沟通情况，研讨问题，配合单位开展内控示范建设工作建立首席顾问制，精心挑选内控专家与单位结对服务，并组织专家对示范建设建立一对一的辅导的行政事业单位进行辅导培训

3.加强监督检查20xx年910月，省财政厅计划会同省审计厅、省人力社保厅等有关部门组织开展内部控制建设情况专项检查省教育厅将根据省里的统一部署，适时对各单位的内部控制建设工作进行督促、指导和检查，对未按要求及时提供评价报告，或在评价过程中弄虚作假、评价结果不真实的单位，作为今后各项监督检查工作的重点关注对象，一经查实，严肃追究相关单位和人员的责任浙江省教育厅办公室20xx年8月22日浙江省财政厅文件浙财会（20xx）26号内部控制基础性评价报告（）「篇二」3各市、县（市、区）财政局（宁波不发），省级各主管部门现将《财政部关于开展行政事业单位内部控制基础性评价工作的通知》（财会[20xx）11号）转发给你们，根据我省实际，提出如下补充意见，请一并贯彻执行

一、各地、各部门要及时将通知传达到所辖行政事业单位，行政事业单位要明确工作部门职责和人员分工，认真组织学习《财政部关于开展行政事业单位内部控制评价工作的通知》精神，全面掌握基础性评价工作的‘要求，精心组织所辖单位开展内部控制基础性评价工作

二、各单位应在单位主要负责人的直接领导下，按照《行政事业单位内部控制基础性评价指标评分表》及其填表说明，组织开展内部控制基础性评价工作，撰写《行政事业单位内部控制基础性评价报告》各地、各主管部门要对本地本部门的评价工作进行总结，撰写行政事业单位内部控制基础性评价工作总结报告，报告内容详见财政部文件要求，并按以下时间报送省级行政事业单位应于20xx年11月15日前将《行政事业单位内部控制基础性评价报告》报送主管部门，省级各主管部门应于20xx年11月30日前，将本部门内部控制基础性评价工作总结报告，连同省财政厅规定的报送内容（详见浙财函（20xx）129号）一并报送省财政厅会计处县（市、区）行政事业单位的报送时间由当地财政部门确定，各市内部控制基础性评价工作总结报告应于20xx年12月15日前报送省财政厅以上材料报送书面和电子文档各一份

三、加强监督检查行政事业单位内部控制基础性评价工作是内部控制建设的组成部分，省财政厅会同省审计厅、省人力社保厅等部门计划在20xx年9T0月开展内部控制建设情况专项检查时，对基础性评价工作一并予以检查各地财政部门应认真开展对本地行政事业单位内部控制建设的监督检查和督促工作内部控制基础性评价报告（）「篇三」3县直各单位，各乡镇财政所、分局为贯彻落实省财政厅、监察厅、审计厅《关于全面推进行政事业单位内部控制建设的实施意见》（财会（20xx）212号）文件精神，进一步指导和促进各单位开展内部控制建立和实施工作，根据财政厅《关于开展行政事业单位内部控制基础性评价工作的实施意见》（财会（20xx）1031号）要求，结合我县实际，提出如下工作方案

一、工作目标内部控制基础性评价，是指单位在开展内部控制建设之前，或在内部控制建设的初期阶段，对单位内部控制基础情况进行的“摸底”评价通过开展内部控制基础性评价工作，明确单位内部控制的基本要求和重点内容，围绕重点工作开展内部控制体系建设；同时，发现单位现有内部控制基础的不足之处和薄弱环节，通过“以评促建”的方式，推动各单位于20xx年底前如期完成内部控制建立与实施工作

二、基本原则

（一）坚持全面性原则内部控制基础性评价应当贯穿于单位的各个层级，确保对单位层面和业务层面各类经济业务活动的全面覆盖，综合反映单位的内部控制基础水平

（二）坚持重要性原则内部控制基础性评价应当在全面评价的基础上，重点关注重要业务事项和高风险领域，特别是涉及内部权力集中的重点领域和关键岗位，着力防范可能产生的重大风险各单位在选取评价样本时，应根据本单位实际情况，优先选取涉及金额较大、发生频次较高的业务

（三）坚持问题导向原则内部控制基础性评价应当针对单位内部管理薄弱环节和风险隐患，特别是已经发生的风险事件及其处理整改情况，明确单位内部控制建立与实施工作的方向和重点

（四）坚持适应性原则内部控制基础性评价应立足于单位的实际情况，与单位的业务性质、业务范围、管理架构、经济活动、风险水平及其所处的内外部环境相适应，并采用以单位的基本事实作为主要依据的客观性指标进行评价

三、主要任务

（一）组织动员各行政事业单位应当于20xx年8月中旬，全面启动本单位内部控制基础性评价工作，研究制订具体实施方案，精心组织本单位积极开展内部控制基础性评价工作

（二）开展评价各行政事业单位应当于20xx年9月底前，按照本实施办法的要求，以《行政事业单位内部控制规范（试行）》（财会［20xx）21号）为依据，在单位主要负责人的直接领导下，按照《行政事业单位内部控制基础性评价指标评分表》及其填表说明（见附件2和附件3）,组织开展内部控制基础性评价工作

（三）评价报告及其使用各单位应将包括评价得分、扣分情况、特别说明项及下一步工作安排等内容在内的内部控制基础性评价报告（参考格式见附件4）向单位主要负责人汇报，以明确下一步单位内部控制建设的重点和改进方向，确保在20xx年底前顺利完成内部控制建立与实施工作各单位可以将本单位内部控制基础性评价得分与同类型其他单位进行横向对比，通过对比发现本单位内部控制建设的不足和差距，并有针对性地加以改进，进一步提高内部控制水平和效果县直部门应当在部门本级及各所属单位内部控制基础性评价工作的基础上，对本部门的内部控制基础情况进行综合性评价，形成本部门的内部控制基础性评价报告，作为20xx年决算报告的重要组成部分向县财政局报告

（四）总结经验县直各单位、各乡镇财政所（分局）应当于20xx年11月20日前，向县财政局（会计股）报送单位内部控制基础性评价工作总结报告总结报告内容包括本单位及系统开展内部控制基础性评价工作的经验做法、取得的成效、存在的问题、工作建议及典型案例等

四、有关要求

（一）加强组织领导成立霍邱县行政事业单位内部控制基础性评价工作领导小组（名单附后，附件1）,负责具体组织实施我县内部控制基础性评价工作县直各单位、乡镇财政所（分局）要成立领导小组，制定实施方案，做好前期部署、部门协调、进度跟踪、指导督促各行政事业单位要充分认识做好内部控制基础性评价工作的重要意义，切实加强对本单位内部控制基础性评价工作的组织领导在建立实施内部控制的基础上，认真对照，真实完整地填写内部控制基础性评价表和评价报告

（二）加强宣传督查县直各单位，各乡镇财政所（分局）要切实加强对本单位本地区内部控制基础性评价工作的宣传督查要认真做好宣传报道、信息报送等工作，汇总基础性评价表和评价报告，总结经验成果要加强对本单位内部控制基础性评价工作进展情况和评价结果的监督检查，确保内部控制建立实施和基础性评价工作按期完成

（三）加强协调联动财政、监察、审计等相关部门，要加强会商和信息共享，协调联动，建立联合工作机制，加大宣传力度，推广先进经验与做法，发挥先进单位的示范带头作用，共同推动内部控制基础性评价工作内部控制基础性评价报告（）「篇四」3根据财政部《关于开展行政事业单位内部控制基础性评价工作的通知》（财会（20xx）11号）、省财政厅《关于开展行政事业单位内部控制基础性评价工作的实施意见》（财会（20xx）1031号）要求，决定成立泾县行政事业单位内部控制基础性评价工作领导小组，成员组成名单如下

一、领导小组组长丁XX总会计师副组长许XX预算股股长王XX会计股行政审批股股长成员卫XX综合股股长汪XX行财股股长曹XX社保股股长余XX农业股股长查XX经建股股长查XX企业股股长领导小组负责组织领导全县内部控制基础性评价的实施工作，研究解决实施工作中出现的重大问题，指导建立适合我县实际情况的内部控制基础性评价体系

二、领导小组办公室内部控制基础性评价工作领导小组下设办公室，办公室工作由会计股牵头，王慧兼任办公室主任负责制定内部控制基础性评价工作实施方案，指导督查评价工作有效开展，协调工作中遇到的问题，汇总评价工作报告以及其他日常事务内部控制基础性评价报告「篇五」3龙海地税局加强内控机制建设，积极开展内控基础性评价工作该局高度重视，专门成立领导小组，明确牵头部门，安排专人负责，做好工作部署、部门协调、进度跟踪、信息报送等工作，推动内部控制基础性评价工作顺利实施该局针对国家相关政策、单位内部控制制度，以及本单位内部控制拟实现的目标和采取的措施、各部门及其人员在内部控制实施过程中的责任等内容进行专题培训，并在内部网站发布内部控制规范的学习资料通过学习和培训，更新管理理念，培育内控文化，掌握内控方法，在内部营造良好的开展内控氛围，为内控评价顺利实施奠定基础根据上级局内控基础性评价工作部署，各部门迅速行动起来，对评价内容进行全面梳理，及时与上级相关科室沟通反馈，逐条逐项与日常工作进行比照，认真填写《行政事业单位内部控制基础性评价指标表》和《税务系统内控机制建设基础性评价补充指标评分表》，确保评价结果真实有效牵头部门加强对各部门内部控制基础性评价的统筹规划，将各部门的内部控制基础性评价得分进行横向对比，通过对比发现不足和差距，加强指导，督促改进内部控制基础性评价报告（）「篇六」3为推动全县行政事业单位开展内部控制工作，提高行政事业单位管理水平，我县就围绕落实内控制度建设、强化内控监督、加强组织领导等方面对我县行政事业单位内部控制，积极开展行政事业单位内部控制基础性评价工作一是高度重视，专题部署根据省市要求，及时印发文件，制订工作方案，要求各行政事业单位切实加强对本部门、单位内部控制基础性评价工作的组织领导，成立领导小组，制定实施方案做好前期部署、部门协调、进度跟踪、指导督促、宣传报道、信息报送等工作，确保各行政事业单位全面高效完成内部控制基础性评价，通过“以评促建”方式推动各单位内部控制水平的整体提升二是强化组织，建立制度建立内部控制组织管理机构，下发了《泰和县财政局关于转发财政部关于开展行政事业单位内部控制基础性评价工作的通知》（泰财会[20xx]7号）和《泰和县财政局关于成立行政事业单位内部控制基础性评价工作领导小组的通知》（泰财会[20xx]8号）文件，要求各部门、各单位成立了行政事业单位内部控制基础性评价工作领导小组，制定实施方案，进行宣传、部署，并切实落实好内部控制基础性评价工作目标三是加强监督检查要求各单位、部门按照文件规定的格式和要求，开展内部控制基础性评价工作，确保评价结果真实有效，评价工作结束后将总结报告及基础性评价报告报送到县财政局会计科县财政局根据单位内部控制基础性评价工作进展情况和评价结果进行监督检查，对工作进度迟缓、改进措施不到位的，督促其调整改进;对在评价过程中弄虚作假、评价结果不真实的，一经查实，严肃追究相关单位和人员的责任;对评价工作中遇到的问题和困难，及时协调解决四是全面落实推广经验采用调研、座谈会等多种方式，对单位进行横向对比交流，发现单位内部控制建设的不足和差距，督促其加以改进，进一步提高内部控制水平和效果对在执行中遇到的问题和困难，积极协调解决，并及时总结工作经验选取具有代表性的先进单位，召开经验交流会、现场工作会等，推广先进经验与做法，发挥先进单位的示范带头作用内部控制基础性评价报告「篇七」3一是汇聚合力联合市审计局、市人力资源和社会保障局共同成立嘉兴市行政事业单位内部控制规范建设领导小组，负责统筹部署，分步推进行政事业单位内控规范的建设工作成立市财政局行政事业单位内部控制规范建设领导小组，具体负责做好内控规范的指导、实施、检查、评估、考核等工作成立市行政事业单位内控建设专家咨询委员会，加强内控建设技术指导二是深入发动印发《加强行政事业单位内部控制建设的通知》，明确开展行政事业单位内控建设的具体措施和工作要求通过召开动员大会，举办专题讲座、专题培训班，加强对行政事业单位领导干部和工作人员有关制约权力运行和严格内。