金港湾财务管理制度及岗位职责

金港湾财务管理制度及岗位职责为提高企业效益，实现企业上新台阶，加强财务管理势在必行，现制定如下财务管理制度

一、材料采购制度.材料库存既保证生产需要，又无大量积压，采购费用小

1.每次采购必先由仓库向采购部门申请

2.采购部门必须保证材料及时、保质、保量、价优到位

3.材料进入公司以后，仓库必及时清点数量，质量管理部门验收质量合格后，4仓库填制入库单有关人员签字送财务部门，仓管人员及时登记入帐

二、现金管理制度.现金管理必须遵循钱帐分管，钱票分管原则，会计管帐票，出纳管钱

1.每项现金收入必须由会计开据票据，出纳收现，并在票上签字

2.现金收款票据必须设置多联，客户、会计、出纳、经班人分别一联，以便核3对.出纳每天晚上不能库存太多现金，以确保现金的安全，防止遗失、偷窃

4.出纳必须根据经办人签字、会计审核、经理审批的凭据付款

5.出纳必须每天登记现金日记帐，核对收入、支出、余额并与实际库存现金相6符，做到日清日结.出纳不得擅自借款给员工，借款必须有总经理批准签字，并不得超过规定限7额.月底会计同出纳核对现金余额和银行存款余款，填制现金盘点表，做到8帐帐相符、帐实相符、不许以收抵支，收支必须分开

9、不许代其他单位收、付现金

10、不许以白条或者不符合帐务制度的凭证顶替库存现金

11、财务人员应定期或者不定期对出纳人员的库存现金进行清查、盘点，12如有长短款，应查明原因及时处理

三、成本控制制度.各岗位员工必须有很强的成本意识，不断提高自己的技术水平，节约材料，1保证产品质量.材料入库保管人员即将同采购人员组织验收，清点数量，检查质量，如有数2量和质量问题，及时通知采购部门和供应商.材料入库及时由保管人员填制验收单，验收单上必须有检查人员和保管人员3同时签名，一份三联，及时送财务、采购部门，以便核对.各部门需材料必须填制领料单，并有使用和仓库部门同时签名，并报财务部4门.领料单一份三联，财务部、领用部部、仓库各一联

5.仓库保管人员必须即将登记材料数量式帐户，月底盘查材料实物与帐存是否6相符.财务部门必须建立材料金额式二级帐控制

7.各部门用料，月底核算超过定额必须查明原因，属于主观因素，责任人必须8承担责任；属客观因素调整定额

四、费用报销的暂行规定

一、差旅费.外出办事人员报销差旅费时，应有总经理签字，否则不予报销

1.报销差旅费时，出差人员应认真填写报销单，写明出差路线，注明各路段开2支的费用，便于领导和财会人员审核报销单填写不合乎要求者，财会人员应要求重新填写，否则可以拒收报销费.出差路线需要合理，绕道交通费不予报销必须绕道的，要经过公司负责人3允许后，方能报销出差人员需乘坐公共汽车的，以中巴交通费为标准如确需乘坐的士〃的，

4.需经领导批准后，方能报销无公司共汽车的路段落，可以报销摩托车费.报销罚款时，要分清责任，公司允许的情况由总经理决定报销

5.报销时间出差人员在出差回来后的第二天，向财务部门报销有关费用，超6过三天先故推迟时间的，财务部门可以不受理.报销手续出差人员填写报销单后，交会计审核，经指定的批准人签名或者7盖章后，将报销单据交给出纳员付款

二、办公费办公用品由公司统一购买，职工根据需要，向保管人员领用保管人员实行

1.办公用品领用登记簿，进行登记.保管人员为保证工作需要，应及时购买办公用品购买前，预先编制购物申2请清单，经批准后购买办公用品购回以后，由出纳人员监督验收入库，由保管员、出纳员在送货单上签名，便以与销货方结算货款是核对

五、内部牵制制度

一、会计管帐、管票，不管钱、不管物；出纳管钱，不管帐（除现金、银行存款日记帐外）不管物，不管已做帐的记帐凭证

二、仓库保管人员管好财产、物资，包括各种原材料、维修用品零配件、五金材料等

三、办公用品指定专人购买，专人保管并发出登记

四、付款时由会计审核发票后，经总经理批准后付款

五、固定资产和大宗的材料物资的采购要有批准的预算购回后要通过仓库保管员验收入库，根据领料单出库报帐时要同时附上批准的预算单、发票、入库验收单方能付款仓库保管员对进出物资要及时记帐、对帐，如有不符，应查明原因，及时处理

六、会计、出纳每月月终应对现金和银行存款对一次帐，并盘点库存现金

七、原材料每月必须盘点一次，由第三方监盘，各部门填制规范的盘点表，由库房填写价格，财务核算金额，固定资产和低值易耗品每季度或者半年盘点一次，填写盘点表及价格，报财务部

八、吧台与财务分别设库存材料帐，每天分别销帐并进行核对，以确保帐实相符

六、财产清查制度

一、由办公室人员牵头，财务人员、物料保管人员参加，对财产物资逐笔登记，并与帐面进行核对如发现财产盈亏，应及时向公司领导报告，经批准后进行相应帐务处理

二、对盘亏的材料、包装物、低值易耗品造成的盘亏，根据不同的原因进行处理，属人为管理因素，由责任人赔偿，属自然损耗的，完善报批手续

三、固定资产必须由办公室指定专人管理，负责固定资产的购置、使用、闲置、报废的管理，登记工作会计主管岗位责任制

一、根据会计法和公司的实际情况负责公司的全面会计核算工作，并直接对老板负责

二、参预制定公司的会计核算制度和财务管理制度工作，制定公司的收支计划，并认真执行和实施

三、负责审核票据的合法性、合理性、正确性，并以此填制凭证，登记帐簿

四、负责填制科目汇总表，据以登记总帐，并与各明细帐核对相符

五、负责编制会计报表，做到帐表相符，并检查预算和财务收支计划的执行情况

六、负责并参预财产清查工作，定期限或者不定期对仓库进行盘点，检查帐实是否相符，财务部门的财产帐目与仓库帐是否一致，做到帐实相符、帐帐相符

七、对出纳工作及其他会计工作进行催促和监督，并协调会计内部工作

八、负责会计档案的装订和保管工作出纳人员岗位责任制

一、认真做好货币资金的收、付和结算工作，圆满完成出纳工作任务

二、负责保管库存现金和有价证券，严格按《现金管理条例》的具规定收支使用现金

三、负责管理银行存款和其他货币资金，严格遵守结算纪律，按银行规定办理转帐结算业务

四、设置现金日记帐，按照经济业务发货的顺序，逐日逐笔登记入帐，做到日清月结，帐款相符，不以白条抵库，不得保存帐外资金发现帐款不符时，要查明原因，长款不得私自取走，短款要如实赔偿

五、设置银行存款日记帐，按照经济业务发生的顺序逐日逐笔登记入帐，做到日清月结，掌握存款情况，杜绝空头支票发生，月终与银行逐笔对帐，如有不符，应查明是否有未达帐项，并编制余额调节表

六、认真审核收付款原始凭证，据实办理收付款业务，负责到银行办理电费、电话费、税款、汇票等结算业务对上面三个代扣户存款，应按月核对，发现长短款，应及时正确处理

七、妥善保管和按规定使用有关印章，保证货币资金的安全

八、加强对空白支票的管理，凡领取空白支票，必须经领导批准，并做好领用和注销登记手续，支票作废，应加盖作废戳记如发生支票、发票遗失，应即将向领导汇报，并负责按银行规定办理挂失如果未及时申报，产生的后果应由本人负责

九、所有收支凭证都必须经总经理审查签字后，方能交会计做帐统计人员岗位责任制负责公司各项数据的统计工作协助财务进行盘点并整理盘点表负责对各部门的物资、帐目进行抽查总经办时间年月日2022315。