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参考解析本题考查商业银行的利润分配商业银行法定盈余公积弥补亏损和转增资本后的剩余部分不得低于注册资本的25%［单选题］
39.某商业银行资产的平均到期日为360天，负债的平均到期日为300天从速度对称的原理看，该商业银行的资产运用（）过度不足合适违法正确答案A参考解析本题考查资产负债管理的基本原理中的速度对称原理资产的平均到期日和负债的平均到期日相比，得到平均流动率，如大于1,表示资产运用过度本题中平均流动率=360+300=
1.2〉1,故选A项［单选题］
40.商业银行的现金资产不包括0A.库存现金B.存款准备金C.存放同业款项D.对外贷款正确答案D参考解析本题考查商业银行的现金资产现金资产包括库存现金、存放中央银行款项（存款准备金）、存放同业及其他金融机构的款项［单选题］
41.根据缺口分析法，若商业银行在未来一段时期内需要重新定价的资产大于负债，则在利率下降的情况下，该银行的利差收益会（）A.不变B.扩大C.减小D.不确定正确答案C参考解析本题考查缺口分析若某商业银行在未来一段时期内需要重新定价的资产大于负债，则为正缺口在利率下降的情况下，正缺口会减少利差，对银行不利在利率上升的环境下，保持正缺口对商业银行有利，利差会增大［单选题］
42.（）是指商业银行采取各种措施对风险可能造成的损失加以弥补A.风险抑制B.风险对冲C.风险分散D.风险补偿正确答案D参考解析风险补偿是指商业银行采取各种措施对风险可能造成的损失加以弥补银行常用的风险补偿方法有
（1）合同补偿，即在订立合同时将风险因素考虑在A.RCD.内，如将风险可能造成的损失计入价格之中；2保险补偿，即通过存款保险制度来减少银行风险；3法律补偿，即利用法律手段对造成银行风险损失的法律责任者提起财产清理诉讼，尽可能地挽回损失［单选题］
43.下列业务中，不属于商业银行中间业务的是A.理财业务B.咨询顾问C.存放同业D.支付结算正确答案C参考解析本题考查商业银行的中间业务经营中间业务是指不构成银行表内资产、表内负债，形成银行非利息收入的业务，包括收取服务费或代客买卖差价的理财业务、咨询顾问、基金和债券的代理买卖、代客买卖资金产品、代理收费、托管和支付结算等业务所以，不属于商业银行中间业务的是选项c存放同业［单选题］
44.根据《指导意见》的规定，我国商业银行核心一级资本充足率的最低要求是A.5%B.6%C.7%D.8%正确答案A参考解析根据《指导意见》的规定，核心一级资本充足率、一级资本充足率和资本充足率分别不低于5%、6%和8%［单选题］
45.商业银行在承担风险之后，通过加强对风险的监测，及时发现问题，并采取相应措施，以便在风险事件实际发生之前阻止情况恶化，或者在风险事件发生之后尽可能减少风险造成的损失的策略为A.风险抑制B.风险对冲C.风险转移D.风险补偿正确答案A参考解析本题考查商业银行风险管理的主要策略商业银行常用的风险管理策略有六种风险预防、风险分散、风险转移、风险对冲、风险抑制和风险补偿其中，风险抑制是指商业银行在承担风险之后，通过加强对风险的监测，及时发现问题，并采取相应措施，以便在风险事件实际发生之前阻止情况恶化，或者在风险事件发生之后尽可能减少风险造成的损失［单选题］
46.商业银行资本充足率监管要求分为四个层次，第二层次中的逆周期资本要求为A.
2.5%5%〜B.
02.5%〜C.
7.5%8%〜D.6%
7.5%〜正确答案B参考解析.业银行资本充足率监管要求分为四个层次，第二层次中的逆周期资本要求为
02.5%〜o［单选题］
47.商业银行财务管理的核心内容是A.资本金管理B.利润管理C.财产管理D.成本管理正确答案D参考解析本题考查商业银行财务管理的相关知识商业银行财务管理的核心内容是成本管理［单选题］
48.下列商业银行营业外收支中，属于营业外支出的是A.利息支出B.罚没收入C.出纳长款收入D.违约金支出正确答案D参考解析本题考查营业外支出的相关内容营业外支出的内容包括固定资产盘亏和毁损报损的净损失、抵债资产处置发生的损失额及处置费用、出纳短款、赔偿金、违约金、证券交易差错损失、非常损失、公益救济性捐赠等［单选题］
49.商业银行在加强内控中应建立对集团性大客户实行制度A.集团总部授信管理B.统一授信管理C.分级授信管理D.分区域授信管理正确答案B参考解析本题考查建立健全各项内部管理机制的相关内容建立健全各项内部管理机制主要包括建立以资产负债管理为前提的自我调控机制；建立内部授信授权制度，实行统一授信，分级审批；建立对集团性大客户实行统一授信管理的制度等［单选题］
50.是以商业银行资产的安全性和流动性为重点的经营管理理论A.投资顾问理论B.财富规划理论C.财务分析理论D.资产管理理论正确答案D参考解析资产管理理论是以商业银行资产的安全性和流动性为重点的经营管理理论这一理论的核心是认为商业银行的利润主要来源于资产业务，负债主要取决于客户的存款意愿，商业银行只能被动地接受［单选题］
51.法定盈余公积金弥补亏损和转增资本金后的剩余部分不得低于注册资本的A.10%B.25%C.35%D.50%正确答案B参考解析本题考查商业银行利润分配的相关知识法定盈余公积金弥补亏损和转增资本金后的剩余部分不得低于注册资本的25%［单选题］
52.国内系统重要性银行附加资本要求为风险加权资产的，由核心一级资本满足A.2%B.
2.5%C.1%D.
1.5%正确答案C参考解析本题考查商业银行资本充足率监管要求国内系统重要性银行附加资本要求为风险加权资产的1%,由核心一级资本满足［单选题］
53.根据会计准则反映在银行资产负债表上的资本是A.监管资本B.会计资本C.经济资本D.名义资本正确答案B参考解析:本题考查银行资本的类型会计资本是根据会计准则反映在银行资产负债表上的资本［单选题］
54.在订立合同时，将风险可能造成的损失计入价格之中，属于A.合同补偿B.非法补偿C.保险补偿D.法律补偿正确答案A参考解析本题考查合同补偿的概念合同补偿，即在订立合同时将风险因素考虑在内，如将风险可能造成的损失计入价格之中［单选题］
55.是指商业银行在一定的置信水平下，为了应对未来一定期限内的非预期损失而应该持有的资本经济资本是一种〃虚拟〃资本，它并不存在于资产负债表的某一个或几个科目中A.核心资本B.经济资本C.账面资本D.监管资本正确答案B参考解析在现代商业银行经营管理中，有三种意义上的资本1会计资本2监管资本3经济资本经济资本是指商业银行在一定的置信水平下，为了应对未来一定期限内的非预期损失而应该持有的资本经济资本是一种〃虚拟〃资本，它并不存在于资产负债表的某一个或几个科目中［单选题］
56.商业银行的法定盈余公积金达到注册资本的时可不再提取A.50%B.20%C.30%D.40%正确答案A参考解析本题考查商业银行的利润分配商业银行利润形成后，首先依法缴纳税收形成税后利润税后利润按照一定顺序进行分配，其中第三步是按照税后净利润的10%提取法定盈余公积金，但是当法定盈余公积金已经达注册资本的50%时可不再提取［单选题］
57.因为商业银行属于高负债经营，其自有资本占总资产的比例很低，因此其风险具有一定的0A.扩大性B.规模性C.联动性D.杠杆性正确答案D参考解析与一般的工商企业相比，商业银行属于高负债经营，其自有资本占总资产的比例很低，因此，其风险具有一定的杠杆性;商业银行的经营对象是货币，具有信用创造功能，而且与经济联系非常密切，一旦出现危机，容易传递给其他经济体，形成连锁反应，产生很大的负外部效应［单选题］
58.从风险管理的角度，商业银行在资产中保持一定的准备金属于型管理策略A.风险预防B.风险转移C.风险分散D.风险补偿正确答案A参考解析本题考查商业银行风险管理的主要策略风险预防是指商业银行针对面临的风险，事先设置多层预防措施，防患于未然风险预防的措施包括⑴充足的自有资本金
（2）适当的准备金［单选题］
59.在商业银行资产负债管理中，如果资产的平均到期日与负债的平均到期日之比（），表明资产运用过度A.等于1B.大于1C.小于1D.小于或等于1正确答案B参考解析速度对称原理即偿还期对称原理，是指银行资产分配应根据资金来源的流转速度来决定.银行资产与负债偿还期应保持一定程度的对称关系作为对称原理的具体运用，这种原理提供了一个计算方法用资产的平均到期日和负债的平均到期日相比，得出平均流动率，如果平均流动率大于1,表示资产运用过度；反之则表示资产运用不足［单选题］
60.2005年中国银行业监督管理委员会发布了《商业银行风险监管核心指标（试行）》，废止了《商业银行资产负债比例监控、监测指标和考核办法》，建立了风险水平、（）和风险抵补三方面的“七大类十六项”指标体系A.风险约束B.风险分散C.风险转移D.风险迁徙正确答案D参考解析2003年中国银行业监督管理委员会成立后提出了“管风险、管法人、管内控、提高透明度”的监管新理念，强调坚持以风险为核心的监管内容考虑到原有的资产负债比例管理的指标体系多数属于合规性指标，没有真实、全面反映风险监管的核心，2005年中国银行业监督管理委员会发布了《商业银行风险监管核心指标（试行）》，废止了《商业银行资产负债比例监控、监测指标和考核办法》.建立了风险水平、风险迁徙和风险抵补三方面的“七大类十六项”指标体系［单选题］
61.根据商业银行资产负债管理的速度对称原理，资产运用不足表明商业银行的（）A.平均流动率大于1B.平均流动率小于1C.平均速动率大于1D.平均速动率小于1正确答案B参考解析平均流动率指标是指资产的平均到期日和负债的平均到期日相比，如果平均流动率大于1,表示资产运用过度；反之则表示资产运用不足［单选题］
62.（）是现代商业银行管理的基础和核心A.资产管理B.负债管理C.资产负债管理D.风险管理正确答案C参考解析资产负债管理是现代商业银行管理的基础和核心，其产生和发展是随着西方商业银行的出现而不断推进，该理论始终围绕商业银行的三大经营目标（安全性、流动性和效益性）展开［单选题］
63.会计资本是根据会计准则反映在银行资产负债表上的资本由于会计资本是银行全部资产减全部负债以后的余额，它代表银行所有者享有的剩余权益，因此又被称为所有者权益或股东权益下列各项中不属于会计资本的是OoA.未分配利润B.一般准备C.少数股东权益D.应付账款正确答案D参考解析会计资本是根据会计准则反映在银行资产负债表上的资本由于会计资本是银行全部资产减全部负债以后的余额，它代表银行所有者享有的剩余权益，因此又被称为所有者权益或股东权益根据我国自2002年1月1日起施行的《金融企业会计制度》（已于2011年2月21日废止），我国商业银行的所有者权益包括实收资本（或股本）、资本公积、盈余公积、未分配利润，止匕外，从事存贷款业务的金融企业计提的一般准备也是所有者权益的组成部分现行的《企业会计准则》规定，所有者权益的来源包括所有者投入的资本、直接计入所有者权益的利得和损失、留存收益等会计资本由实收资本、资本公积、盈余公积、未分配利润、一般准备、直接计入所有者权益的利得和损失、少数股东权益七部分组成［单选题］
64.“巴塞尔协议山”对商业银行的一级资本充足率下限要求上调至OoA.6%B.
6.5%C.7%D.
7.5%正确答案A参考解析“巴塞尔协议ni”对商业银行的一级资本充足率下限要求上调至6%,核心一级资本充足率提高至
4.5%；为系统重要I生银行的附加资本要求为1%;要求商业银行设立“资本防护缓冲资金”总额不得低于银行风险资产的
2.5%；各国可根据情况要求银行提取
02.5%的逆周期缓冲资本，以便银行可以对抗过度放〜贷所带来的风险止匕外，还提出了3%的最低杠杆比率以及100%的流动杠杆比率和净稳定资金来源比率要求［单选题］
65.下列各项中，属于“虚拟”资本A.会计资本B.监管资本C.经济资本D.实收资本正确答案C参考解析经济资本是一种“虚拟”资本，它并不存在于资产负债表的某一个或几个科目中［单选题］
66.根据“巴塞尔协议”的规定，以下不属于商业银行核心一级资本的是A.实收资本B.盈余公积C.未分配利润D.优先股及溢价正确答案D参考解析:核心一级资本是指在银行持续经营条件下无条件用来吸收损失的资本工具，具有永久性、清偿顺序排在所有其他融资工具之后的特征，包括实收资本或普通股、资本公积、盈余公积、一般风险准备、未分配利润、少数股东资本可计入部分优先股及其溢价属于其他一级资本［单选题］
67.逆周期资本要求为风险加权资产的A.0-
2.5%B.0—
3.5%C.0-
1.5%D.0-
2.0%正确答案A参考解析储备资本要求和逆周期资本要求，分别为风险加权资产的
2.5%和0-
2.5%o［单选题］
68.以下不属于风险补偿的方法A.合同补偿B.保险补偿C.法律补偿D.风险转移正确答案D参考解析风险补偿是指商业银行采取各种措施对风险可能造成的损失加以弥补银行常用的风险补偿方法有
①合同补偿；
②保险补偿；
③法律补偿风险转移是与风险补偿同等的风险管理策略［单选题］
69.巴塞尔协议HI规定的一级资本充足率不得低于（）A.5%B.6%C.7%D.8%正确答案B参考解析
（3）巴塞尔协议HI及其资本管理要求2008年由美国次贷危机引发的全球金融危机爆发后，全面改革现行资本监管制度成为国际社会重新构建金融监管框架的焦点之一在此背景下，2010年年底，巴塞尔委员会正式公布了巴塞尔协议in,进一步强化了银行资本充足率监管要求，提高了资本质量、一致性和透明度，加大了风险覆盖范围，引入了杠杆率要求，建立了流动性标准，并成为国际金融监管领域的新基准巴塞尔协议ni对商业银行的一级资本充足率下限要求上调至6%,核心一级资本充足率下限提高至
4.5%；对系统重要性银行的附加资本要求为1%;要求商业银行设立“资本防护缓冲资金”，总额不得低于银行风险资产的
2.5%；各国可根据情况要求银行提取
02.5%的逆周期资本缓冲，以便银行可以〜对抗过度放贷所带来的风险此外，还提出了3%的最低杠杆比率以及100%的流动杠杆比率和净稳定资金来源比率要求［单选题］
70.商业银行人力资源开发与管理的主要内容不包括（）A.人力资源规划B.员工的考核与任用C.人力资源的激励制度D.风险管理正确答案D参考解析本题考查商业银行人力资源开发与管理的主要内容商业银行人力资源开发与管理的主要内容是
（1）人力资源规划；
（2）员工的考核和任用；
（3）人力资源的激励制度
（4）员工绩效评价；
（5）人力资源的心理及智力开发；
（6）人力资源的环境开发［单选题］
71.在商业银行成本管理中，能够计入经营管理费用的是（）A.利息支出B.研究开发费C.固定资产折旧D.保险费正确答案D参考解析本题考查商业银行的成本构成经营管理费用，指商业银行为组织和管理业务经营活动而发生的各种费用，包括员工工资、电子设备运转费、保险费等经营管理费用［单选题］
72.用于衡量一定时期内到期或需重新定价的资产与负债之间的差额的分析方法为A.利率敏感性缺口分析B.流动性期限缺口分析C.久期分析D.情景模拟分析正确答案A参考解析本题考查利率敏感性缺口的概念缺口分析主要用于利率敏感性缺口和流动性期限缺口分析前者衡量一定时期内到期或需重新定价的资产与负债之间的差额后者用于定期计算和监测同期限内到期的资产与负债差额［多选题］
1.从内部控制的角度看，成功的商业银行一般具有的共同特征是A.职责分离、相互制约的部门和岗位设置B.实行行长负责制C.实行全员劳动合同制D.纵向的授权和审批制度E.完善的信息系统正确答案ADE参考解析本题考查商业银行内控机制的知识从内部控制的角度看，成功的银行在内部控制上一般具有以下共同的特征1审慎经营的理念和内部控制的文化氛围；2职责分离、相互制约的部门和岗位设置；3纵向的授权和审批制度;
④系统内部控制和业务活动融为一体的控制活动;
⑤完善的信息系统［多选题］
2.现代商业银行经营管理中有哪些种意义上的资本A.会计资本B.实收资本C.预备资本D.监管资本E.经济资本正确答案ADE参考解析在现代商业银行经营管理中，有三种意义上的资本会计资本、监［多或题］
3.下列属于商业银行营业外支出的项目有A.固定资产盘亏B.违约金C.坏账准备金D.
6.0%正确答案A参考解析“巴塞尔协议HI”对商业银行的一级资本充足率下限要求上调至6%,核心一级资本充足率下限提高至
4.5%;对系统重要性银行的附加资本要求为1%;要求商业银行设立“资本防护缓冲资金”，总额不得低于银行风险资产的
2.5%；各国可根据情况要求银行提取
02.5%的逆周期缓冲资本，以便银行可以对〜抗过度放贷所带来的风险止匕外，还提出了3%的最低杠杆比率以及100%的流动杠杆比率和净稳定资金来源比率要求［单选题］
7.根据我国监管资本的要求，盈余公积属于A.核心一级资本B.其他一级资本C.二级资本D.附属资本正确答案A参考解析本题考查核心一级资本的构成核心一级资本是指在银行持续经营条件下无条件用来吸收损失的资本工具，具有永久性、清偿顺序排在所有其他融资工具之后的特征，包括实收资本或普通股、资本公积、盈余公积、一般风险准备、未分配利润、少数股东资本可计入部分［单选题］
8.按照商业银行的利润构成，证券交易差错收入应计入A.投资收益B.营业利润C.利益收益D.营业外收支净额正确答案D参考解析本题考查营业外收入的内容营业外收入的内容包括固定资产盘盈、固定资产出售净收益、抵债资产处置超过抵债金额部分、罚没收入、出纳长款收入、证券交易差错收入、教育费附加返还款以及因债权人的特殊原因确实无法支付的应付款项等［单选题］
9.根据2013年1月1日起施行的《商业银行资本管理办法试行》，商业银行一级资本充足率的最低要求为A.4%B.5%C.6%D.8%正确答案C参考解析根据2013年1月1日起施行的《商业银行资本管理办法试行》，商业银行各级资本充足率不得低于如下最低要求:核心一级资本充足率不得低于5%、一级资本充足率不得低于6%、资本充足率不得低于8%D.非常损失E.证券交易差错损失正确答案ABDE参考解析本题考查商业银行营业外支出的项目营业外支出内容包括固定资产盘亏和毁损报损的净损失、抵债资产处置发生的损失额及处置费用、出纳短款、赔偿金、违约金、证券交易差错损失、非常损失、公益救济性捐赠等［多选题.商业银行常用的风险管理策略有A.风险预防B.风险分散C.风险对冲D.风险抑制E.风险计量正确答案ABCD参考解析本题考查商业银行常用的风险管理策略商业银行常用的风险管理策略有风险预防、风险分散、风险转移、风险对冲、风险抑制和风险补偿［多选题］
5.以下属于商业银行风险事后控制方法的有A.风险定价B.风险转移C.重新分配风险资本D.风险缓释E.提高风险资本水平正确答案BCDE参考解析本题考查商业银行风险控制的方法商业银行风险事后控制的方法主要包括风险缓释或风险转移、重新分配风险资本、提高风险资本水平等［多选题］
6.商业银行的借入款包括短期借款和长期借款，其中短期借款包括OoA.证券回购B.同业拆借C.发行可转换债券D.向中央银行借款E.发行普通金融债券正确答案ABD参考解析本题考查短期借款商业银行的借入款包括短期借款和长期借款其中短期借款是指期限在一年或一年以下的借款，主要包括同业拆借、证券回购和向中央银行借款等［多选题］
7.商业银行财务管理的内容有A.成本管理B.风险管理C.利润管理D.财产管理E.财务报告与分析正确答案ACDE参考解析财务管理是利用价值形式对银行经营活动和资金运动进行的综合管理，是商业银行经营管理的重要组成部分它是对财务活动进行计划组织、调节控制等一系列管理工作的总称现代商业银行的财务管理贯穿于商业银行经营和资金运动的全过程，与传统意义上的财务会计核算及报告职能有着根本性的区别商业银行财务管理包括成本管理、利润管理、财产管理、财务报告与分析、绩效评价等方面［多选题］
8.下列属于商业银行利润总额的构成部分的是A.赔偿金B.营业利润C.违约金D.营业外收支净额E.证券交易差错损失正确答案BD参考解析商业银行利润总额由以下两部分构成营业利润和营业外收支净额［多选题］
9.反映商业银行资产质量的指标包括A.资本利润率B.成本收入比C.不良贷款率D.拨备覆盖率E.杠杆率正确答案CDE参考解析反映商业银行盈利能力的指标有资本利润率、资产利润率、成本收入比、收入利润率、支出利润率和加权平均资产收益6个指标，反映商业银行经营增长的指标包括利润增长率和经济利润率2个指标，反映商业银行资产质量的指标包括不良贷款率、拨备覆盖率和杠杆率3个指标，反映商业银行偿付能力的指标主要包括资本充足率和核心一级资本充足率2个指标［多选题］
10.根据《商业银行资本管理办法试行》，我国商业银行的风险加权资产有A.信用风险加权资产B.系统风险加权资产C.市场风险加权资产D.声誉风险加权资产E.操作风险加权资产正确答案ACE参考解析商业银行风险加权资产包括信用风险加权资产、市场风险加权资产和操作风险加权资产［多选题］n.商业银行借入款中的短期借款是指期限在一年或一年以下的借款,主要包括A.证券回购B.同业拆借C.发行可转换债券D.中央银行借款E.发行普通金融债券正确答案ABD参考解析本题考查短期借款商业银行的借入款包括短期借款和长期借款两种前者是指期限在一年或一年以下的借款，主要包括同业拆借、证券回购和向中央银行借款等；后者是指期限在一年以上的借款，一般采用发行金融债券的形式，主要包括发行普通金融债券、次级金融债券、混合资本债券和可转换债券等［多选题］
12.商业银行风险事前控制的主要方法包括A.风险缓释B邛艮额管理C.风险定价D.制定应急预案E.重新分配风险资本正确答案BCD参考解析本题考查商业银行风险控制的方法商业银行风险事前控制的主要方法包括限额管理、风险定价、制定应急预案等［多选题］
13.资产管理理论形成的理论基础是A.生命周期理论B.资产转移理论C.乘数理论D.预期收入理论E.商业性贷款理论正确答案BDE参考解析本题考查资产管理理论形成的理论基础资产管理理论产生于商业银行经营的初级阶段，是在“商业性贷款理论”、“资产转移理论”、“预期收入理论”基础上形成的［多选题］
14.我国商业银行的现金资产主要包括A.债券投资B.库存现金C.存放中央银行款项D.支付结算业务E.存放同业及其他金融机构款项正确答案BCE参考解析本题考查我国商业银行的现金资产管理我国商业银行的现金资产主要包括库存现金、存放中央银行款项和存放同业及其他金融机构款项［多选题］
15.目前，国际银行业较为通行的资产负债管理方法中，属于基础管理方法的是（）A.缺口分析B.久期分析C.外汇敞口与敏感性分析D.情景模拟E.流动性压力测试正确答案ABC参考解析本题考查资产负债管理的方法资产负债管理的方法包括基础管理方法和前瞻性动态管理方法缺口分析、久期分析、外汇敞口与敏感性分析为基础管理方法；情景模拟和流动性压力测试属于前瞻性动态管理方法［多选题］
16.商业银行的成本管理应遵循的原则包括（）A.成本最低化原则B.全面成本管理原则C.灵活变动管理原则D.成本责任制原则E.成本管理的科学化原则正确答案ABDE参考解析本题考查商业银行成本管理的基本原则在成本管理中要遵守以下基本原则
（1）成本最低化原则；
（2）全面成本管理原则；
（3）成本责任制原则；⑷成本管理的科学化原则［多选题］
17.下列金融活动中，属于商业银行资产管理范畴的有（）A.发行债券B.交纳法定存款准备金C.证券回购D.债券投资E.优化贷款期限结构正确答案BDE参考解析本题考查资产管理
（1）贷款管理其主要内容有贷款风险管理；贷款利率管理；贷款期限结构管理；信用贷款和抵押贷款比例管理；对内部人员和关系户的贷款予以限制等
（2）债券投资管理我国商业银行债券投资的对象主要包括国债、地方政府债券、金融债券、中央银行票据、资产支持证券、企业债券和公司债券等3现金资产管理我国商业银行的现金资产主要包括三项
①库存现金；
②存放中央银行款项；
③存放同业及其他金融机构款项［多选题］
18.下列方法中，属于国际银行业通行的前瞻性动态资产负债管理方法的有A.缺口分析B.情景模拟C.流动性压力测试D.久期分析E.外汇敞口与敏感性分析正确答案BC参考解析家题考查资产负债管理的方法目前，国际银行业较为通行的资产负债管理方法主要包括缺口分析、久期分析、外汇敞口与敏感性分析三种基础管理方法，以及情景模拟和流动性压力测试两种前瞻性动态管理方法所以答案选BCO［多选题］
19.商业银行资产负债管理的基本原理是A.规模对称原理B.结构对称原理C.速度对称原理D.收支对称原理E.目标互补原理正确答案ABCE参考解析本题考查商业银行资产负债管理的基本原理商业银行资产负债管理的基本原理有规模对称原理、结构对称原理、速度对称原理、目标互补原理、利率管理原理和比例管理原理［多选题］
20.我国商业银行债券投资的对象主要包括A.存款准备金B.中央银行票据C.资产支持证券D.国债E.公司债券正确答案BCDE参考解析本题考查债券投资管理我国商业银行债券投资的对象主要包括国债、地方政府债券、金融债券、中央银行票据、资产支持证券、企业债券和公司债券等［多选题］
21.核心一级资本包括A.实收资本B.一般风险准备C.未分配利润D.资本公积E.其他一级资本工具及其溢价正确答案ABCD参考解析本题考查核心一级资本的构成核心一级资本包括实收资本或普通股、资本公积、盈余公积、一般风险准备、未分配利润、少数股东资本可计入部分［多选题］
22.商业银行经济资本管理包括的主要内容是A.经济资本的计量B.经济资本的分配C.经济资本的评价D.经济资本的调查E.经济资本的检测正确答案ABC参考解析本题考查商业银行经济资本管理包括的主要内容商业银行经济资本管理包括经济资本的计量、经济资本的分配和经济资本的评价［多选题］
23.按照风险发生的范围，风险可以划分为A.外部风险B.内部风险C.经济风险D.系统性风险E.非系统性风险正确答案DE参考解析本题考查风险的分类按照风险发生的范围，风险可以划分为系统性风险和非系统性风险［多选题］
24.商业银行财务价值管理的计算方法模型有A.经济增加值B.现金增加值C.投资的现金流收益D.内部报酬率法E.加速折旧法正确答案ABC参考解析本题考查商业银行财务价值管理的计算方法所谓价值是指股东的投资价值，其计算方法有多种模型，主要包括经济增加值、现金增加值和投资的现金流收益［多选题］
25.商业银行利润总额由以下部分构成0A.固定资产盘盈B.证券交易差错收入C.营业利润D.出纳长款收入E.营业外收支净额正确答案CE参考解析本题考查商业银行利润总额的构成商业银行利润总额由以下两部分构成
（1）营业利润
（2）营业外收支净额［多选题］
26.商业银行内部控制应遵循的原则有（）A.制衡性原则B.全覆盖原则C.相匹配原则D.效益性原则E.审慎性原则正确答案ABCE参考解析本题考查商业银行内控机制的基本原则商业银行内部控制应遵循的原则有
（1）全覆盖原则
（2）制衡性原则
（3）审慎性原则
（4）相匹配原则［多选题］
27.商业银行成本管理应该遵循的基本原则有（）A.成本最大化原则B.全面成本管理原则C.成本责任制原则D.成本管理的科学化原则E.成本最低化原则正确答案BCDE参考解析本题考查成本管理应该遵循的基本原则成本管理的基本原则有成本最低化原则、全面成本管理原则、成本责任制原则、成本管理科学化原则［多选题］
28.2003年中国银行业监督管理委员会成立后，提出了监管新理念，即OoA.管风险B.管内控C.管结构D.管法人E.提高透明度正确答案ABDE参考解析本题考查我国商业银行资产负债管理2003年中国银行业监督管理委员会成立后，提出了“管风险、管法人、管内控、提高透明度”的监管新理念，强调坚持以风险为核心的监管内容［多选题］
29.下列选项中，属于商业银行营业外收入的有A.罚没收入B.出纳长款收入C.教育费附加返还款D.购买有价证券所获得的收益E.抵债资产处置超过抵债金额部分正确答案ABCE参考解析本题考查营业外收入营业外收入内容包括固定资产盘盈、固定资产出售净收益、抵债资产处置超过抵债金额部分、罚没收入、出纳长款收入、证券交易差错收入、教育费附加返还款以及因债权人的特殊原因确实无法支付的应付款项等［多选题］
30.商业银行利润总额的构成包括A.固定资产盘盈B.证券交易差错收入C.营业利润D.出纳长款收入E.营业外收支净额正确答案CE参考解析本题考查商业银行利润总额的构成商业银行利润总额由以下两部分构成1营业利润2营业外收支净额［多选题］
31.下列各项中，属于商业银行的补偿性支出的有A.固定资产折旧B.无形资产摊销C.递延资产摊销D.业务招待费E.保险费正确答案ABC参考解析本题考查商业银行财务管理的内容商业银行的补偿性支出包括固定资产折旧、无形资产摊销、递延资产摊销等业务招待费是税费支出，保险费是经营管理费用［多选题］
32.商业银行在成本管理中要遵守的基本原则包括成本最低化原则、全面成本管理原则、A.成本管理科学化原则B.成本结构合理化原则C.成本价值化原则D.成本补偿原则E.成本责任制原则正确答案AE参考解析成本管理要遵循以下原则成本最低化原则、全面成本管理原则、成本责任制原则和成本管理科学化原则［多选题］
33.以下的描述中正确的是A.在利率上升的环境中，保持正缺口对银行有利B.在利率下降的环境中，保持正缺口对银行有利C.在利率下降的环境中，保持负缺口对银行有利D.在利率上升的环境中，保持负缺口对银行有利E.久期分析是商业银行衡量利率变动对全行经济价值影响的方法正确答案ACE参考解析利率敏感性缺口用于衡量一定时期内到期或需重新定价的资产与负债之间的差额正缺口，利率上升，对银行有利；利率下降，对银行不利负缺口，利率上升，对银行不利；利率下降，对银行有利久期分析是商业银行衡量利率变动对全行经济价值影响的一种方法［多选题］
34.巴塞尔协议ni内容涉及A.强化银行资本充足率监管要求B.提高资本透明度C.强调对风险资产的计量D.建立流动性标准E.引入杠杆率监管标准正确答案ABDE参考解析2010年底，巴塞尔委员会正式公布了“巴塞尔协议III”，进一步强化了银行资本充足率监管要求，提高了资本质量、一致性和透明度，加大了风险覆盖范围，引入了杠杆率要求，建立了流动性标准，并成为国际金融监管领域的新基准［多选题］
35.基础性的资产负债管理方法包括A.缺口分析B.久期分析C.外汇敞口与敏感性分析D.情景模拟E.流动性压力测试正确答案ABC参考解析国际银行业较为通行的资产负债管理方法主要包括缺口分析、久期分析、外汇敞口与敏感性分析三种基础管理方法，以及情景模拟和流动性压力测试两种前瞻性动态管理方法［多选题］
36.补偿性支出包括0A.固定资产折旧B.无形资产摊销C.递延资产摊销D.税费支出E.保险费正确答案ABC参考解析本题考查补偿性支出的构成补偿性支出，包括固定资产折旧、无形资产摊销、递延资产摊销等［单选题］
10.是指商业银行针对面临的风险，事先设置多层预防措施，防患于未然A.风险预防B.风险转移C.风险对冲D.风险补偿正确答案A参考解析本题考查风险预防的概念风险预防是指商业银行针对面临的风险，事先设置多层预防措施，防患于未然［单选题］
11.规模对称原理是指商业银行资产运用的规模必须与负债来源的规模相平衡这是一种建立在合理效益增长基础上的0A.静态平衡B.动态平衡C.统一平衡D.绝对平衡正确答案B参考解析本题考查规模对称原理的概念规模对称原理是指商业银行资产运用的规模必须与负债来源的规模相对称、相平衡这种平衡并非是简单的对等，而是一种建立在合理效益增长基础上的动态平衡［单选题］
12.在经营管理过程中，商业银行针对面临的风险，事先设置多层预防措施，防患于未然，这种风险管理策略为A.风险预防B.风险对冲C.风险转移D.风险补偿正确答案A参考解析本题考查商业银行风险管理的主要策略商业银行常用的风险管理策略有六种风险预防、风险分散、风险转移、风险对冲、风险抑制和风险补偿其中，风险预防是指商业银行针对面临的风险，事先设置多层预防措施，防患于未然［单选题］
13.风险转移分为保险转移和非保险转移，其中典型的金融风险保险转移策略是A.出口信贷保险B.保证担保C.抵押担保D.人身保险正确答案A参考解析本题考查商业银行风险管理的主要策略出口信贷保险是典型的金融风险保险转移策略［单选题］
14.现代商业银行财务管理的核心是A.基于利润最大化的管理B.基于投入产出的最大化管理C.基于价值的管理D.基于核心资本的效率管理正确答案C参考解析本题考查商业银行财务管理现代商业银行财务管理的核心是基于价值的管理［单选题］
15.在商业银行成本管理中，业务招待费属于支出A.税费B.利息C.补偿性D.营业外正确答案A参考解析本题考查商业银行成本包含的内容税费支出，包括随业务量的变化而变化的手续费支出、业务招待费、业务宣传费及相关税费［单选题］
16.商业银行应建立健全各项内部管理机制，其中，对集团性大客户实行的制度A.集团总部授信管理B.统一授信管理C.分级授信管理D.分区域授信管理正确答案B参考解析本题考查建立严密的内控机制建立健全各项内部管理机制主要包括建立以资产负债管理为前提的自我调控机制；建立内部授信授权制度，实行统一授信，分级审批；建立对集团性大客户实行统一授信管理的制度等［单选题］
17.在商业银行资产负债管理方法中，用来衡量银行资产与负债之间重新定价期限和现金流量到期期限匹配情况的方法是分析法A.敞口限额B.久期C.情景模拟D.缺口正确答案D参考解析本题考查商业银行资产负债管理的方法缺口分析是商业银行衡量资产与负债之间重新定价期限和现金流量到期期限匹配情况的一种方法，主要用于利率敏感性缺口和流动性期限缺口分析所以答案选D［单选题］
18.在商业银行的成本管理中，员工工资属于A.税费支出B.经营管理费用C.补偿性支出D.营业外支出正确答案B参考解析本题考查商业银行成本管理的内容商业银行的成本主要包括六个方面利息支出、经营管理费用、税费支出、补偿性支出、营业外支出和其他支出其中，经营管理费用包括员工工资、电子设备运转费、保险费等所以，员工工资属于经营管理费用，答案选B［单选题］
19.根据《商业银行风险监管核心指标试行》，风险监管核心指标分为风险水平、风险迁徙和三个层次A.风险控制B.风险抵补C.风险识别D.风险测度正确答案B参考解析家题考查我国商业银行资产负债管理的指标体系中国银行业监督管理委员会2005年发布了《商业银行风险监管核心指标试行》，废止了《商业银行资产负债比例管理监控、监测指标和考核办法》，建立了风险水平、风险迁徙和风险抵补三方面的指标体系［单选题］
20.在经营管理过程中，商业银行采取各种措施对风险可能造成的损失加以弥补，这种风险管理策略为A.风险抑制B.风险对冲C.风险转移D.风险补偿正确答案D参考解析本题考查商业银行风险管理的主要策略商业银行常用的风险管理策略有六种，即风险预防、风险分散、风险转移、风险对冲、风险抑制和风险补偿其中，风险补偿是指商业银行采取各种措施对风险可能造成的损失加以弥补［单选题］
21.在商业银行成本管理中，固定资产折旧属于支出A.税费B.利息C.补偿性D.营业外正确答案C参考解析本题考查商业银行财务管理中的成本管理商业银行的成本主要包括五个方面，即利息支出、经营管理费用、税费支出、补偿性支出、营业外支出其中补偿性支出包括固定资产折旧、无形资产摊销、递延资产摊销等［单选题］
22.下列选项中，属于营业外支出的是0A.利息支出B.罚没收入C.出纳长款收入D.违约金支出正确答案D参考解析本题考查营业外支出的内容营业外支出的内容包括固定资产盘亏和毁损报损的净损失、抵债资产处置发生的损失额及处置费用、出纳短款、赔偿金、违约金、证券交易差错损失、非常损失、公益救济性捐赠等［单选题］
23.“巴塞尔协议ni”要求商业银行设立“资本防护缓冲资金”，其总额不得低于银行风险资产的（）A.
1.5%B.2%C.
2.5%D.3%正确答案c参考解窟“巴塞尔协议HI”要求商业银行设立“资本防护缓冲资金”，其总额不得低于银行风险资产的
2.5%［单选题］
24.关于商业银行内部控制的说法错误的是（）A.完善的信息系统B.职责分离、相互制约的部门和岗位设置C.审慎经营的理念和内部控制的文化氛围D.横向的授权与审批制度正确答案D参考解析商业银行内部控制应当与其经营规模、业务范围和风险状况等相适应，以合理的成本实现内部控制的目标从内部控制的角度看，成功的银行一般具有以下共同的特征
（1）审慎经营的理念和内部控制的文化氛围；
（2）职责分离、相互制约的部门和岗位设置；
（3）纵向的授权与审批制度；
（4）系统内部控制和业务活动融为一体的控制活动；
（5）完善的信息系统［单选题］
25.在商业银行资产负债管理中，规模对称原理的动态平衡的基础是OoA.合理经济体制B.合理经济结构C.合理经济规模D.合理效益增长正确答案D参考解析在商业银行资产负债管理中，规模对称原理是一种建立在合理效益增长基础上的动态平衡［单选题］
26.2015年3月，国务院正式发布了《存款保险条例》，并于5月1日起正式实施从风险管理的角度，商业银行参加存款保险属于型管理策略A.风险抑制B.风险对冲C.风险分散D.风险补偿正确答案D参考解析银行常用的风险补偿方法有合同补偿、保险补偿、法律补偿［单选题］
27.我国商业银行一级资本充足率的最低要求是A.5%B.6%C.7%D.8%正确答案B参考解析核心一级资本充足率、一级资本充足率和资本充足率分别不得低于5%、6%和8%［单选题］
28.下列属于商业银行风险产生的主观因素的是A.同业竞争B.利率变化C.宏观金融政策变动D.风险控制环节出现问题正确答案D参考解析商业银行风险产生的主观原因在于，商业银行的每项业务都有一个为确定未来行为目标选择最优方案进行决策、实施管理的过程，在这个过程中任何一个环节出现问题就会形成银行风险，包括决策环节、管理环节和风险控制环节同业竞争、利率变化与宏观金融政策变动都属于银行产生风险的客观原因［单选题］
29.财务管理的核心是基于的管理A.安全B.资产C.利益最大化D.价值正确答案D参考解析财务管理的核心是基于价值的管理［单选题］
30.是全面风险管理、资本监管和经济资本配置得以有效实施的基础和关键环节A.风险识别B.风险监测C.风险计量D.风险控制正确答案C参考解析:风险计量是全面风险管理、资本监管和经济资本配置得以有效实施的基础和关键环节［单选题］
31.不属于《商业银行风险监管核心指标试行》建立的三方面的指标体系的是A.风险水平B.风险迁徙C.风险抵补D.风险控制正确答案D参考解析中国银行业监督管理委员会发布的《商业银行风险监管核心指标试行》建立了风险水平、风险迁徙和风险抵补三方面的指标体系［单选题］
32.根据2013年1月1日起施行的《商业银行资本管理办法试行》，商业银行资本充足率的最低要求为0A.4%B.5%C.6%D.8%正确答案D参考解析商业银行资本充足率的最低要求为8%［单选题］
33.规模对称原理的动态平衡的基础是A.合理经济体制B.合理经济结构C.合理经济规模D.合理效益增长正确答案D参考解析本题考查对规模对称原理的理解规模对称原理并非是简单的对等，而是一种建立在合理效益增长基础上的动态平衡［单选题］
34.在商业银行的资本管理中，能够切实反映银行因承担风险而真正需要的资本是A.账面资本B.经济资本C.监管资本D.会计资本正确答案B参考解析本题考查经济资本的概念经济资本是银行为了承担风险而真正需要的资本，其最主要的功能是防范风险和创造价值［单选题］
35.下列风险补偿方法中，将风险可能造成的损失计入价格之中，这种方法属于A.合同补偿B.法律补偿C.协商补偿D.保险补偿正确答案A参考解析本题考查风险补偿的方法合同补偿，即在订立合同时将风险因素考虑在内，如将风险可能造成的损失计入价格之中［单选题］
36.下列属于商业银行营业外收入的是A.违约金B.投资收益C.赔偿金D.罚没收入正确答案D参考解析本题考查商业银行营业外收入包括的项目营业外收入内容包括固定资产盘盈、固定资产出售净收益、抵债资产处置超过抵债金额部分、罚没收入、出纳长款收入、证券交易差错收入、教育费附加返还款以及因债权人的特殊原因确实无法支付的应付款项等违约金和赔偿金属于营业外支出，所以AC表述有误投资收益与营业外收支属于并列项目，所以B错误［单选题］
37.商业银行资本的核心功能是A.扩大业务范围B.提高银行的市场竞争力C.吸收损失D.满足监管要求正确答案C参考解析本题考查商业银行资本的功能商业银行资本的核心功能是吸收损失［单选题］
38.根据我国现行规定，商业银行法定盈余公积弥补亏损和转增资本后的剩余部分不得低于注册资本的A.25%B.50%C.75%D.100%正确答案A。
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