初级经济师-金融-基础练习题-第五章商业银行的资本与负债-第一节商业银行的资本

初级经济师-金融-基础练习题-第五章商业银行的资本与负债-第一节商业银行的资本［单选题］

1.巴塞尔新资本协议在原巴塞尔协议的基础上提出的标准，说法错误的是A.继续促进公平竞争，提供更江南博哥全面的处理风险的方案B.在着重监管中央银行的同时，监管复杂程度各异的商业银行C.至少维持金融体系目前的资本总体水平，继续促进金融体系的安全性、稳健性D.使处理资本充足率的各种方法能敏感地反映银行头寸和业务的风险程度正确答案B参考解析巴塞尔新资本协议在原巴塞尔协议的基础上，提出了如下4项标准

①至少维持金融体系目前的资本总体水平，继续促进金融体系的安全性、稳健性；

②继续促进公平竞争，提供更全面的处理风险的方案；

③使处理资本充足率的各种方法能敏感地反映银行头寸和业务的风险程度；

④在着重监管国际商业银行的同时，监管复杂程度各异的银行［单选题］

2.在现代商业银行风险管理的实践中主要采用的是的概念A.会计资本B.经济资本C.监管资本D.注册资本正确答案C参考解析:由于监管资本计算方法相对简单、明确且可操作性强，在现代商业银行风险管理的实践中主要采用的是监管资本的概念［单选题］

3.是商业银行安全经营、维护自身良好信誉的最后屏障A.利润B.资本C.存款准备金D.存款正确答案B参考解析:资本是商业银行安全经营、维护自身良好信誉的最后屏障［单选题］

4.1988年巴塞尔协议明确将资本的构成分为类A.1B.2C.3D.4正确答案B参考解析1988年巴塞尔协议明确将资本的构成分为两类

①核心资本，又称一级资本这类资本主要包括实收股本（普通股、非积累优先股）和公开储备（未分配利润、盈余公积、资本公积）

②附属资本，又称二级资本、补充资本或辅助资本这类资本包括普通准备金（呆账准备金、投资风险准备金）和长期次级债务（发行的长期金融债券）等［单选题］

5.下列有关巴塞尔新资本协议在原巴塞尔协议发展的基础上有了进一步的提高的说法，错误的是0A.将信用风险、市场风险等主要风险都涵盖在考核之中，但不包括操作风险B.对信用风险的衡量及风险资产的标准计算方法、权重设计的原则做了重大修改C.鼓励银行采用避险手段D.提出了加强监管当局的监督检查和市场约束正确答案A参考解析巴塞尔新资本协议在原巴塞尔协议发展的基础上有了进一步的提IWJ

①在防范风险上除保持对资本的要求外，还提出了加强监管当局的监督检查和市场约束；

②将信用风险、市场风险、操作风险等主要风险都涵盖在考核之中，从而对资本充足率提出了更高要求；故A项说法错误

③对信用风险的衡量及风险资产的标准计算方法、权重设计的原则做了重大修改；

④鼓励银行采用避险手段［单选题］

6.2012年6月7日，中国银行业监督管理委员会发布了《商业银行资本管理办法（试行）》，并于2013年1月1日起实施该办法在参考巴塞尔协议HI规定的基础上，对商业银行资本监管要求的最低资本要求中核心一级资本充足率要求（）A.5%B.6%C.8%D.10%正确答案A参考解析2012年6月7日，中国银行业监督管理委员会发布了《商业银行资本管理办法（试行）》（以下简称《资本管理办法》），并于2013年1月1日起实施《资本管理办法》在参考巴塞尔协议HI规定的基础上，对商业银行资本监管要求分为四个层次第一层次为最低资本要求，包括核心一级资本充足率要求（25%,核心一级资本包括实收资本或普通股、资本公积、盈余公积、一般风险准备、未分配利润、少数股东资本可计入部分等）、一级资本充足率要求（N6%,一级资本含核心一级资本和其他一级资本，其中，其他一级资本包括其他一级资本工具及其溢价、少数股东资本可计入部分和资本充足率要求三8%,这里的资本即总资本，含核心一级资本、其他一级资本和二级资本，其中，二级资本包括二级资本工具及其溢价、超额贷款损失准备和少数股东资本可计入部分［单选题］

7.关于商业银行资本需要量，下列说法错误的是A.宏观经济处于上升周期，银行资本的需要量相对较高B.经营规模越大，资本需要量也越大C.资产质量较高，资本需要量较少D.信誉较高的商业银行，资本保持量可相对较低正确答案A参考解析宏观经济处于上升周期，银行资本的需要量相对较低故A项说法错误［单选题］

8.根据《商业银行资本充足率管理办法》的规定，我国商业银行资本充足率应该不低于A.4%B.6%C.8%D.10%正确答案C参考解析2004年3月1日，中国银行业监督管理委员会制定颁布的符合我国国情的资本监管制度一一《商业银行资本充足率管理办法》正式开始实施该办法规定了2007年1月1日为我国商业银行资本充足率达到8%的最后期限［单选题］

9.下列有关“巴塞尔协议HI”的基本规定，说法正确的是A.到2019年1月1日，全球各商业银行必须将资本留存缓冲提高到2%B.协议要求资本充足率保持在10%C.最低普通股比例加资本留存缓冲比例在2019年以前由目前的

3.5%逐步升至7%D.该协议定义的一级资本只包括普通股正确答案C参考解析到2019年1月1日，全球各商业银行必须将资本留存缓冲提高到

2.5%,故A项说法错误另外，巴塞尔协议m维持目前资本充足率8%不变，但是对资本充足率加资本缓冲要求在2019年以前从现在的8%逐步升至

10.5%,故B项说法错误最低普通股比例加资本留存缓冲比例在2019年以前由目前的

3.5%逐步升至7%,故C项说法正确巴塞尔协议III对一级资本提出了新的限制性定义，只包括普通股和永久优先股，故D项说法错误［单选题］

10.商业银行资本的功能不包括A.营业功能B.盈利功能C.管理功能D.保护功能正确答案B参考解析:.业银行资本的功能包括营业功能、保护功能和管理功能［单选题］n.按照《巴塞尔协议ni》和《资本管理办法》的规定，下列不属于二级资本工具的是0A.次级债B.资本公积C.可转债D.二级资本债正确答案B参考解析按照《巴塞尔协议HI》和《资本管理办法》的规定，二级资本工具主要包括次级债、可转债和二级资本债［单选题］

12.根据《巴塞尔协议HI》的规定，商业银行的资本充足率不得低于OoA.4%B.8%C.

10.5%D.20%正确答案B参考解析根据《巴塞尔协议川》的规定，商业银行的资本充足率不得低于8%［单选题］

13.银行的不仅在历史上是其主要风险，而且也是未来的主要风险之OA.操作风险B.声誉风险C.资产风险D.市场风险正确答案C参考解析银行的资产风险不仅在历史上是其主要风险，而且也是未来的主要风险之一［单选题］

14.通常，商业银行对贷款预期损失以预提的减值准备金给予补偿，这为客户提供了一个承受偶然损失的“缓冲器”，这体现了商业银行资本的A.营业功能B.保护功能C.管理功能D.监管功能正确答案B参考解析:商业银行资本的保护功能资本的一大用途是弥补商业银行的经营亏损通常，商业银行对贷款预期损失以预提的减值准备金给予补偿，这为客户提供了一个承受偶然损失的“缓冲器”，使存款人、债权人的利益得到保护［单选题］

15.下列关于我国商业银行资本构成的说法中，错误的是（）A.其他一级资本包括其他一级资本工具及其溢价和少数股东资本可计入部分B.二级资本包括二级资本工具及其溢价、超额贷款损失准备和少数股东资本可计入部分C.目前，我国银行业二级资本工具包括次级债、可转债和二级资本债D.按照相关规定，商业银行的资本分为核心一级资本、其他一级资本和二级资本正确答案C参考解析目前，我国银行业二级资本工具仅包括次级债、可转债，故C项说法错误［单选题］

16.1988年巴塞尔协议明确将资本的构成分为两类，下列属于该协议规定的核心资本的是0A.资本公积B.呆账准备金C.投资风险准备金D.长期金融债券正确答案A参考解析1988年巴塞尔协议明确将资本的构成分为两类

①核心资本，又称一级资本这类资本主要包括实收股本（普通股、非积累优先股）和公开储备（未分配利润、盈余公积、资本公积）

②附属资本，又称二级资本、补充资本或辅助资本这类资本包括普通准备金（呆账准备金、投资风险准备金）和长期次级债务（发行的长期金融债券）等［单选题］

17.商业银行从内部增加资本，必须以不影响（）为前提A.中央银行对商业银行的监管B.银行能够保持适当的流动性C.银行的经营利润D.股东利益和股票市场价格正确答案D参考解析一般来讲，商业银行筹集资本主要有两个途径，即内部筹集资本和外部筹集资本若从内部增加资本，必须以不影响股东利益和股票市场价格为前提［单选题］

18.根据我国《商业银行资本管理办法（试行）》的规定，商业银行储备资本要求为A.

2.5%B.5%C.6%D.8%正确答案A参考解析根据我国《商业银行资本管理办法试行》的规定，商业银行储备资本要求为

2.5%o［多选题］

1.下列属于发行资本性债券的方式筹资的优点的是A.不分散原有股东的控制权B.发行手续相对简便C.发行费用较低D.使股东获得杠杆作用效益E.所筹资金不缴纳存款准备金正确答案ABCE参考解析以发行资本性债券的方式筹资的优点主要有

①不分散原有股东的控制权；

②发行手续相对简便；

③发行费用较低；

④债务利息一般固定且税前支出，所筹资金不缴纳存款准备金［多选题］

2.商业银行资本的功能包括A.营业功能B.保护功能C.安全功能D.盈利功能E.管理功能正确答案ABE参考解析商业银行资本的功能包括营业功能、保护功能和管理功能［多选题］

3.1988年巴塞尔协议确定了四个档次的信用换算系数，即，以此再与资产负债表内与该项业务对应项目的风险权数相乘，作为表外项目的风险权数A.0B.10%C.20%D.50%E.100%正确答案ACDE参考解析1988年巴塞尔协议确定了

0、20%、50%和100%四个档次的信用换算系数，以此再与资产负债表内与该项业务对应项目的风险权数相乘，作为表外项目的风险权数［多选题］

4.根据《商业银行资本管理办法试行》，我国对商业银行资本监管要求分为几个层次，下列说法正确的是0A.第一层次为最低资本要求B.第二层次为储备资本要求和逆周期资本要求C.第三层次为第二支柱资本要求D.第三层次为国内系统重要性银行附加资本要求E.第四层次为第二支柱资本要求正确答案ABDE参考解析第三层次为系统重要性银行附加资本要求，故C项说法错误［多选题］

5.商业银行从外部筹集资本主要采用等方式实现A.租赁设备B.购买国债C.发行中长期债券D.发行普通股E.发行优先股正确答案ACDE参考解总银行外部筹集资本的主要方式有出售资产、租赁设备、发行普通股、发行优先股、发行中长期债券等［多选题］

6.商业银行以发行优先股方式筹资的优点有A.发行手续相对简便B.不承担固定的债务负担C.不分散原股东控制权D.使普通股股东获得杠杆作用效益E.所筹资金不缴纳存款准备金正确答案BCD参考解析AE两项为发行资本性债券筹资的优点【考核】第五章第一节［多选题］

7.商业银行的资本分为核心一级资本、其他一级资本和二级资本下列属于核心一级资本的有A.资本公积B.盈余公积C.实收资本D.超额贷款损失准备E.一般风险准备正确答案ABCE参考解析核心一级资本包括实收资本或普通股、资本公积、盈余公积、一般风险准备、未分配利润和少数股东资本可计入部分D项属于二级资本［多选题］

8.影响商业银行资本需要量的因素有A.宏观经济形势B.微观经济形势C.银行信誉D.资产负债状况E.法律制度因素正确答案ACDE参考解析影响商业银行资本需要量的因素有

1.宏观经济形势

2.银行信誉

3.资产负债状况

4.法律制度因素［多选题］

9.发行资本性债券方式筹资的优点是A.不分散原有股东的控制权B.发行手续相对简便C.发行费用较低D.使股东获得杠杆作用效益E.所筹资金不缴纳存款准备金正确答案ABCE参考解析以发行资本性债券的方式筹资的优点

①不分散原有股东的控制权；

②发行手续相对简便；

③发行费用较低；

④债务利息一般固定、税前支出，所筹资金不缴纳存款准备金［多选题］

10.一般来讲，商业银行筹集资本主要有和A.内部筹集资本B.外部筹集资本C.市场筹集资本D.政府筹集资本E.股东筹集资本正确答案AB参考解析一般来讲，商业银行筹集资本主要有两个途径，即内部筹集资本和外部筹集资本［多选题］1L1999年6月，巴塞尔委员会提出的三大支柱包括A.资本充足率B.监管部门监督检查C.健全内控机制D.市场纪律E.减少操作风险正确答案ABD参考解析1999年6月，巴塞尔委员会提出以三大支柱一一资本充足率、监管部门监督检查和市场纪律为主要特点的新资本监管框架［多选题］

12.1988年巴塞尔协议的主要内容包括A.资本的构成B.资产风险权重C.资产风险的防范D.资本标准比率的目标E.过渡期的实施与安排正确答案ABDE参考解析1988年巴塞尔协议共分四大部分，即资本的构成、资产风险权重、资本标准比率的目标、过渡期的实施与安排和各国监管当局自由决定的范围［多选题］

13.巴塞尔新资本协议将纳入考核之中A.信用风险B.国别风险C.市场风险D.操作风险E.财务风险正确答案ACD参考解析巴塞尔新资本协议在原巴塞尔协议发展的基础上有了进一步的提高，将信用风险、市场风险、操作风险等主要风险都涵盖在考核之中，从而对资本充足率提出了更高要求。