医院“三甲”评审—财务审计相关知识

医院“三甲”评审一财务审计相关知识

一、财务相关知识

（一）门诊收费处

1、门诊收款处在门诊楼一楼大厅东侧，门诊二楼、三楼、四楼均有窗口，患者可在任意一窗口办卡充值中午班、夜班在门诊楼急诊科处

2、门诊收款处提供24小时服务，实行弹性排班制度

3、收款处实行急诊优先，急危重症患者可以先抢救、后付费

4、门诊收款处根据患者病情合理收取门诊预交款预交款充值可刷银行卡刷银行卡、医保卡在专用窗口办理

5、就诊卡中记载着患者的个人信息、交费信息及病历信息，接诊医生应提醒患者一人一卡，妥善保管就诊完毕卡中余额可退款，也可不退款，下次就诊时，直接到诊室就诊即可

6、医生下达门诊医嘱后，就诊卡即可自接显示所需医药费用，如果患者门诊预交款金额不足，医生应提醒患者先去门诊收款处充值，再做检查、诊疗或取药

7、门诊退费流程

（1）打印发票；

（2）患者持发票请医生写明退费原因，并签字；

（3）相应执行科室取消确认并签字，如退费项目为挂号费，还需由执行科室通知信息处修改系统数据；

（4）门诊部审核并签字；

（5）患者凭签字后的发票到收费处退费，退款金额返还到卡中，收费处留存发票

8、患者就诊卡丢失处理流程

（1）当天丢失的，立刻到收费处挂失，收款处核对信息无误后，可随即补办；

（2）非当人办理的就诊卡丢失，先到门诊收款处挂失，然后患者持有效证件（身份证）及复印件办理补卡手续

9、医务人员需查询患者信息或联系电话的，须到收费处登记收费处负责人审核，申请人签字后，方可提供患者信息

（二）住院处

1、患者办理入出院手续及预交金需到住院处办理住院处设在门诊楼一楼大厅南侧

2、住院处实行24小时值班制度（夜间办理入院在急诊挂号收款处），积极为患者提供方便

3、危重患者可以先抢救，住院处及时办理入院手续，办完手续之后补交费用特殊患者经相关领导批准，可开通“急救绿色通道:

4、医生填写入院证登记信息表后，应提醒患者或家属填写“患者信息确认表“，以保证患者信息准确患者入住病区后，病区应再次核对患者基本信息，如有误通知住院处及时修改

5、为保证各系统数据一致，患者住院期间（已形成病历或发生医疗费用）发现基本信息有误时，一律不予修改需待办理完出院手续后，复印住院病历，患者持有效证件手工修改病历，加盖医务处印章，再修改发票，加盖住院处结算章

6、正常住院患者出现欠费后，只能使用基本维持药物,病区应随时掌握患者费用情况，及时通知患者交存住院预交金，避免延误治疗

7、落实出院费用复核制度住院患者出院前，病区应全面审核患者住院费用，发现问题，及时改正

8、住院患者可在住院处或护士站查询预交金、费用总额、预交金余额病人出院时，可在护士站打印费用总清单

9、当天出院后发现费用有误的，应告知病人将发票交回,住院处撤销出院手续，病区改正后，重新提交，住院处重新办理出院手续

（三）物价管理

1、医疗服务实行政府定价，我院执行2012年《市医疗服务价格》（以下简称《收费标准》）任何科室不准在国家规定的收费项目和标准之外，自立、分解项目收费和提高标准收费

2、我院建立了完善的内部价格管理体系，医院成立价格管理委员会，负责全院价格管理工作的领导、组织和决策财务处设有专职物价管理员，负责全院医药服务项目价格及收费管理工作各科室设有兼职物价员，负责本科室的医疗服务项目及收费工作物价管理人员经考核合格后上岗

3、我院建立了价格公示制度，采用电子显示屏在门诊大厅一楼、东病房楼一楼大厅等处公示主要医疗服务项目、药品、医用耗材的价格科室有价目表，公示主要医疗服务价格各科室及护士站备有《收费标准》，供医护人员学习和查询

4、我院医药服务收费采用计算机管理，通过医嘱实现自动收费任何科室和个人无权收取现金收费项目和收费标准数据库由物价财务处维护，其余任何人无权调整收费标准

5、我院新开展的医疗服务项目如系《收费标准》中的项目，可联系财务处直接增加如果《收费标准》中没有，应按新增医疗服务项目报批具体程序为科室申请一财务处审核一兼职物价员协助财务处进行成本测算一报市物价局审批一物价局批复后方可收费

6、有新增材料者，需使用科室向资产管理处提出申请，填写申请单，资产管理处相关人员审核签字确认后，将材料名称与进价资料提交财务处，物价管理人员根据政府规定的加成比例计算零售价，录入收费系统材料调价时需由国资处书面通知财务处，物价管理人员重新计算零售价，修改收费系统中的价格

7、一日清单由各病区护理人员每日将病人前一日发生的医药费用清单发放到床旁，供病人查对住院患者对收费有疑问时，兼职物价管理员应积极解答特殊问题可向财务处（联系电话）咨询

8、病区每人应结合医嘱对在院患者的费用进行核对患者出院前，科室应复核所有住院费用，在“出院通知单”上签字确认，书面通知患者办理出院手续

9、患者对医疗收费工作如有意见和建议，可向财务处（联系电话）、财务处处长（联系电话）提出

（四）财务处主要工作流程

1、我院的一切财务收支均由财务处统一管理，取消医务人员个人收入与科室业务收入直接挂钩的提成办法，不准设立小金库；

2、财务处严格执行预算管理，各部门（科室）大额开支计划均应提前申报，纳入预算

3、外出进修、参加会议、购置零星物资等事项，可预借费用，由财务处匡算出所须金额，由借款人员填制借据,经有关部门及院长审签后借支借款人、分管院领导及医院主要负责人签字后财务处支款事项执行完毕一周内持正式单据到财务处结算

4、外出进修、培训、参加学术会议经费由教育培训处、科技处负责人及曾现伟副院长签字，并应由单位主要负责人和财务处长签字后，方可报销

5、科研经费、论文发表版面费由科技处负责人及曾现伟副院长签字，并应由单位主要负责人和财务处长签字后,方可报销

6、教学费用由教学工作处负责人及曾现伟副院长签字,还应由单位主要负责人和财务处长签字后，方可报销

7、绩效考核分配办法（见医院规章制度汇编）

二、审计相关知识

1、基建、修缮及其他工程项目开工前应将上级主管部门或医院批准的基建、维修计划（复印件）送达审计处

2、建设管理部门应将工程项目结算、财务决算送交审计处审计，基建、修缮及其他工程项目未经审计不得办理结算手续，预付项目工程款应留足尾款

3、在施工过程中如发生设计变更，要按规定及时卜达书面变更通知，并由甲乙双方负责人签字，变更签证要符合规范，签字人应对变更结果负责变更结果须报审计处备案

4、凡需审计的工程项目，竣工验收时应通知审计处参加竣工验收合格三个月内，建设部门应督促施工单位及时编制工程结算资料，并向审计处提出申请，由审计人员按审计程序实施审计做好送审资料报送工作，对因资料不全而影响审计正常实施的项目，审计处可拒收有关资料，直至送审资料收集完整后，方予接收并安排审计

5、工程项目决算的报审工作由工程项目的主管部门负责相关的财务结算资料由财务处负责报送上报的工程项目决算应具备以下资料1工程项目的立项报告；2施工单位提供的工程决算书；3施工单位的资质、等级证书；4工程承包合同、协议、招标投标书、工程图纸、工程变更等合同文件；5零星工程用工签证资料；6按合同规定由甲方采购的设备、材料的合同、清单出入库资料及其他资料；7财务付款资料；8审计必需的隐蔽工程资料；9工程项目竣工验收资料；10其他需要提供的资料

7、审计处根据规定进行审计在审计过程中，送审单位应积极配合审计人员勘查施工现场，并对审计过程中所提出的问题进行解释对没有设计图纸的修缮工程，修缮单位在报送竣工决算资料时应与施工单位一起对工程量进行逐项复核，签署责任人姓名，保证送审资料的真实性、完整性。