内部审核控制程序规定

内部审核控制程序规定

1.0目的建立并维持程序以进行管理系统审核

2.0范围公司管理系统内部审核，以及可能的对供应商/分包商的要求

3.0程序

3.1成立审核组

3.

1.1审核组结构审核组由主导审核员（组长）和其他成员组成

3.

1.2职责

①主导审核员

1.审核活动的规划H.协调意见，代表所有成员作出决定III-对审核及结果报告负责

②协助执行审核组成员

3.

1.3能力要求

①主导审核员应具备合格审核员条件I-参加社会责任等相关训练课程并考试通过或合格内部审核员II.具备一定的学历、组织能力和语言文字能力III.熟悉相关法规

②审核组其他成员需具备相关能力I.至少接受过公司社会责任等相关训练课程内部审核员训练II.具备一定学历、工作经验和社交技巧III.具备一定的法规知识和相关技术

3.

1.4审核组所有成员均须做到公正与客观，并与受审部门无直接责任关系

3.

2.1由主导审核员负责制订审核方案与程序

3.

2.2审核方案应以有关作业或活动的重要性（影响力和风险程度）和以往审核结果为依据

3.

2.3方案中须包括下列各项

①审核范围和对象I.确认管理系统以及审核的具体内容II.规划预期访问人员（按10%比例随机确定）

②审核方法I.纪录查核n.作业、环境巡查in.人员访谈、确认

③审核程序（步聚）

④审核时间与行程

⑤组织分工

3.3审核前准备与被审核单位（部门）建立沟通管道，就审核的主要内容、时间与行程等进行协商

3.

3.2复习前一次审核报告，以确定重点审核内容及注意事项

3.

3.3准备相关资料和用品，包括

①被审核的相关资料，如各类证照、记录、员工人数等

②审核时需使用的相关资料和用品，如各类表格、记录纸等

3.

3.4参与审核人员的相互沟通

3.

3.5熟悉审核方案与程序

3.4实施审核

3.

5.1首次会议

①公司高层主管、审核组所有成员及其他相关人员（通常为各部门主管）参加，由主导审核员主持

②介绍审核组成员

③由主导审核员介绍总体审核方案

④回答相关疑问

⑤确认审核行程及计划

⑥派发相关资料用品

⑦整个会议计划用时30-45分钟

3.

4.2按审核方案与程序实施现场审核

①基本资料查核I.组织架构II.地理位置（厂区布置）III.员工人数IV.业务范围V.证照现状

②社会责任管理系统及文件查核I.是否按标准要求建立管理系统II.是否按标准建立管理系统文件

③系统实施及纪录查核I.是否按管理系统进行运作II.记录是否完整、符合要求III.确认记录的真实、准确性i.与主管、员工访谈ii.作业、环境抽样查证（如有质疑或随机进行）

④作业、环境巡察I.由适当人员陪同II.潜在风险及控制现况III.观察作业及设施状况（包括生活及其辅助设施）

⑤访问相关人员各部门、各阶层人员都须被访问到，尤其是关涉社会责任管理系统的重点人员，如人事、后勤、保安、检查员、危险场所工作的员工等末次会议

①参加人员同首次会议

②各审核系统（或人员）报告汇总于主导审核员处

③初步总结主要优点和存在的问题I.审核活动本身II.审核中发现

3.5总结审核结果

3.

5.1管理系统及其文件与相关法规、标准的符合程度（列出一份不符合事项清单）

3.

6.2管理系统与实际运作的一致性及符合程度（列出一份不符合事项清单）

3.

7.3各相关规划事项、目标是否能得以实现（列出一份不符合清单）

3.6报告审核结果

3.

6.1由主导审核员负责撰写一份审核报告，内容须包括

①整体概述

②主要问题/优点

③总体结论

④建议/改进措施

⑤不符合事项清单（附）

3.

6.2将审核结果与相关部门和人员沟通，并向员工及其他利益相关者通报

3.

6.3将审核报告呈报公司管理高层

3.7实施审核后追踪

3.

7.1对审核中发现的不符合项，需采取矫正与预防措施

3.

7.2对严重不符合者，须视情况进行追踪审核，直至有效

3.

8.1管理系统建立并运行的第一年，至少执行两次（在验证前需进行一次）内部审核

3.

8.2管理系统的实际运行及审核结果良好时，每年维持一次内部审核

4.

8.3在外部审核或复审前，须进行一次内部审核

5.9社委会负责本程序的制订、审核和修订

4.0参考文件

6.1《纠正及预防措施控制程序》

5.0支持文件

7.1《纠正/预防措施报告》

7.2《内部审核总结报告》

7.3《内部审核清单》。