固定资产管理规定

固定资产管理办法第一章总则第一条目的为切实加强公司固定资产管理，合理购置、正确使用各类固定资产，充分发挥资产效能，提高资产使用效益，保障公司各项工作的正常开展，特制定本办法第二条适用范围固定资产是指单价在2000元以上，使用期限在一年以上，能独立使用并在使用过程中基本保持原有物质形态的交通工具、办公家具、电子电器产品等资产单价虽未达到规定标准，但耐用时间在一年以上的同类办公设备以及单位购置和受赠的具有一定价值的各类艺术品，亦纳入固定资产管理范畴第三条原则固定资产管理实行“管理规范，责任明确，配置管理，效益优先”的原则第四条管理部门公司行政人事部为办公类固定资产的管理部门，主要负责固定资产的计划、订货、采购、验收、入账、登记、建卡、发放、维修及报废处理等管理工作；财务部负责固定资产的资金筹措、核算、折旧等财务管理工作；使用部门负责固定资产实物的直接管理工作第五条管理任务固定资产管理的主要任务是完善管理体制；健全规章制度；明晰产权关系；落实管理责任；合理配置固定资产；保证固定资产安全、完整第二章固定资产分类及折旧第六条固定资产的分类及折旧方法由财务部按有关规定制订第七条固定资产成本包括购买及将该项资产达到预定可使用状态前所必要的支出；日常的维修及保养支出则列为当期费用固定资产处置收益及损失，以处置的净收益记入营业外收入，处置的净损失，记入营业外支出下列固定资产不计提折旧

（一）、以经营租赁方式租入的固定资产；

（二）、已提足折旧继续使用的固定资产；

（三）、按规定单独估价作为固定资产入账的土地公司按月提取折旧，当月增加的固定资产，当月不提折旧，从下月起计提折旧；当月减少的固定资产，当月照提折旧，从下月起不提折旧固定资产提足折旧后，不论能否继续使用，均不再提取折旧；提前报废的固定资产,也不再补提折旧所谓提足折旧，是指已经提足该项固定资产应提的折旧总额应提的折旧总额为固定资产原价减去预计残值第三章固定资产购置和验收第八条预算固定资产购置实行预算管理固定资产的购置应根据实际工作需要，本着合理、节约的原则，每月，由公司各部门编制本部门年度固定资产购置预算，列明拟购置固定资产的名称、型号、生产厂家、具体配置、购置的数量、单价、金额，成套资产应按各组成部分分别编制预算，固定资产预算由公司主管部门、财务部负责审核，经公司主要领导批准后生效批准后的预算作为固定资产购置依据第九条购置公司各部门办公设备的购置，在预算控制额度内由行政人事部统一办理，财务部负责审核；行政人事部负责固定资产购买的备案和登记固定资产购置过程中，各部门如有特殊需求，应及时与行政人事部沟通，或共同参与购置工作固定资产购置必须按公司物资采购管理流程执行，应坚持多方询价、比质比价的原则,保证资产购置价格的经济合理，采购合同应报财务部备案预算内固定资产的购置，由使用部门填制“固定资产购买申请单”一式三份，交总经理审核申请单一份由使用部门留存，一份由行政人事部留存，一份交到财务部作为报销凭据预算外固定资产的购置，应上报“预算外固定资产购置申请报告”，经公司行政人事部和财务部会签后，报公司主要领导批准方可进行购置第十条验收固定资产购置应办理验收登记手续（按公司物资采购管理流程执行）公司固定资产验收由管理部门和各使用部门负责，经过验收合格的资产，才能办理报销手续验收不合格的设备由采购人员办理退换、索赔、拒付等事宜各使用部门对资产进行验收后，一周内应到行政人事部办理固定资产卡片登记手续，固定资产卡片应由验收人和使用人签字,行政人事部在办理固定资产卡片的同时，应登记固定资产台账固定资产管理卡片必须记录事项有名称、资产编号、规格型号、价格、配置、配件、购入日期、生产厂家、验收情况、验收人、使用单位、使用人及备注（反映固定资产维护使用情况）固定资产管理卡片一式三份，行政人事部、财务部和使用部门各持一份行政人事部在固定资产登记手续办理完毕后一周内，按公司管理流程办理报销支付手续人力资源部到财务部报销的发票，必须注明供货单位详细地址、电话、联系人，否则,财务部有第四章定资产管理权拒绝报销第十一条管理公司各类固定资产的实物管理，由人力资源部统一管理，负责设备的统一编号、资产数量的建立；财务部负责各类固定资产数量、金额的总账及明细账，并按月负责计提折旧公司各部门必须设有资产管理员人力资源部负责登记各部门资产管理员的名单，并负责指导、监督各部门资产管理员的工作第十二条工作职责资产管理员的工作职责保障公司资产的安全、完整，负责登记本部门的固定资产台账，登记固定资产的使用、变动、报废、处理情况，定期与不定期对本部门的固定资产进行清查并将固定资产的保管落实到具体的责任人，尤其是各类公用设备，更应明确保管的责任人，以确保公用设备的正常使用第十三条保管各类固定资产的维护手册、保修单据，由人力资源部统一保管固定资产使用部门应对资产进行保养和清洁，加强安全防护措施，做好防火、防潮、防尘、防爆、防绣、防蛀、防盗等工作，确保固定资产处于良好运行状态第十四条操作与维修各类设备的使用人，必须事先细读说明书，熟悉其性能，严格按照规定进行操作各类固定资产在使用过程中，如需增加器件或进行维修的,应首先与人力资源部联系,由其负责器件购置和联系维修，使用部门做好配合工作增加器件和进行维修所需的费用预算，由人力资源部统一编制，报公司审批后执行第十五条盘点清查公司对固定资产实行定期实物盘点清查，目的是保证固定资产账、卡、物相符，摸清固定资产的实际使用现状,保证固定资产的安全、完整每年12月对公司固定资产进行盘点清查，盘点清查工作由人力资源部、财务部和各使用资产部门共同进行，对盘点清查中发现的盈亏和资产毁损，应逐个查明原因，协商提出处理意见，报公司领导审批，并做好账册的调整工作其中，涉及的责任人应承担相应的赔偿责任盘点清查中发现的闲置资产要查明情况，并制订处理计划，账外资产要作盘盈处理，及时入账第十六条资产处置方式各部门之间调剂使用固定资产，经使用部门双方负责人、人力资源部、财务部签字后,报公司领导批准由人力资源部负责对固定资产台账和固定资产管理卡片进行调整，财务部负责对账务进行调整各部门之间临时借用固定资产，借入方应说明借用固定资产的名称、借用原因、借用期限等，由借用人和本部门负责人签字，交借出方部门负责人审批，并在人力资源部备案借出方资产管理员应对借出的固定资产进行登记，并负责借出固定资产的收回公司人员在公司内部调动，原使用的计算机根据不同情况进行不同的处理，如调入部门有闲置计算机，不需要重新购置的，计算机仍留在调出部门；如调入部门没有闲置计算机，需要重新购置的，应将调出部门的计算机调剂到调入部门使用，办理资产使用部门的变更登记上述调动所涉及部门的资产理管员应对调入调出固定资产进行检查登记，保证固定资产的完整性离职人员在办理离职手续时，所使用的各类固定资产一律退还离职人员所在部门的资产管理员应负责检查退还固定资产及其配件、相关资料是否完整，如有遗失、人为损坏或配置配件缺失，离职人员应负责赔偿若离职人员未退还所有的固定资产，就办理了离职手续，其责任由离职人员所在部门的直接领导承担人力资源部应定期与财务部进行账目核对，保证账物相符如出现不符时，应编制差异表，注明差异原因第五章固定资产报废和处置第十七条报废申请固定资产报废，应符合下列条件之一

1、申请报废的固定资产已超过其使用年限，且不能继续使用；

2、因自然和人为的原因，使固定资产受到毁损和丢失，且无法弥补和修复以便继续使用的；

3、由于历史原因，申请报废的固定资产存在重大质量问题，性能低劣且无法修复的;

4、因工艺设置改变和技术进步而遭淘汰，需要更新换代的；

5、申请报废的固定资产，虽未超过使用年限，但其实际工作量超过其产品设计工作量，且继续使用易发生危险的第十八条权限固定资产报废审批权限

1、固定资产报废，由使用部门提出申请并填写《固定资产报废单》，经人力资源部、和财务部会签后，由公司主要领导审批

2、固定资产报废审批按现行财务制度办理第十九条报废程序固定资产报废程序

1、固定资产的报废，需由申请报废的部门完整填写一式三联的报废单，注明报废原因，由所在部门负责人确认签字

2、固定资产报废单应交公司职能部门会签，并按规定审批权限报公司领导审批

3、固定资产报废单，应分别交人力资源部和财务部留存人力资源部应在固定资产管理台账和卡片上盖作废章，以示注销，财务部根据固定资产报废单，办理资产报废账务处理

4、报废固定资产，应按审批要求及时处理，报废所得残值收入应交财务部作账务处理第二十条报废处置固定资产报废处置

1、凡已批准报废的固定资产，均由人力资源部收回处置固定资产处置，一般采用有偿调拨或者出售两种方式，必须严格履行审批手续，由人力资源部填写固定资产报废处置单，经公司主要领导批准后，方可进行报废处置

2、固定资产处置的变价收入和残值收入，一律交本公司财务，按照会计制度有关规定进行账务处理第六章附则第二十一条本办法由人力资源部负责解释，自颁布之日起执行本办法自2030年12月1日起执行拟制财务部审核:批准:。